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子公司注销了,母公司对其的其他应收款债权无法收回做了营业外支出账务处理,这个营业外支出在所得税汇算清缴时需要纳税调增吗
易 老师
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提问时间:05/11 09:02
#税务师#
你好,不 要的,这种情况 不要的
阅读 828
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1-15题 老师帮忙写一下过程
谭谭-老师
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提问时间:05/06 14:01
#税务师#
同学您好!问题1中应存入银行=125000/(1+5.92%)^5=93760.55
阅读 828
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老师,加工铜精粉企业的成本如何核算?
心心
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提问时间:06/30 14:45
#税务师#
企业成本您是指的商品成本?
阅读 828
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出口退税的免抵税额不太明白
易 老师
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提问时间:11/01 13:49
#税务师#
同学您好,免抵税额是享受“免抵退”税办法的出口企业,就出口应退税额抵顶内销环节应纳税额的部分。实行免抵退税办法的出口企业,由于内销环节需要正常纳税,出口环节需要退税,那么税务机关规定,可以先用退税额抵顶内销环节的税额,这样内销环节的应纳税额就无需再缴纳,税务机关以抵顶后的净额实际退还给企业。
阅读 828
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六税两费,那六税那两费。如何计算
venus老师
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提问时间:06/16 09:37
#税务师#
六税两费,即资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加
阅读 828
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我问你企业所得税我想知道他为啥免税,为啥可以享受这些政策?这个才是税最难学的
郭老师
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提问时间:03/13 17:30
#税务师#
你好,企业所得税都有免税的政策,你说的是哪一个?
阅读 828
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ABD为什么不选,都分别错在哪里
小N老师
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提问时间:08/16 17:46
#税务师#
您好,黄某成立该公司主要是为虚开增值税专用发票这一犯罪活动,那么只按照个人犯罪处理,并不是单位主动进行虚开行为,因此不以单位犯罪论处,选项AB错误;虚开增值税发票在1万元以上的则构成范翠,本题虚开税额打到545637,因此构成犯罪,选项D错误
阅读 828
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麻烦老师看看这条公式。成本(费用)支出额/(1-应税所得率)是等于什么呢
暖暖老师
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提问时间:08/12 09:48
#税务师#
成本(费用)支出额/(1-应税所得率)是等于应纳税所得额
阅读 828
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老师 您好 我21年10-12月开了18153 22年1-9月开了475万 ,还有22万我不想开了,从哪一个月开始又重新连续累积啊
小林老师
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提问时间:09/17 12:50
#税务师#
您好,那您从22年10月重新开始,
阅读 828
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老师,债权投资期末摊于成本期初摊于成本✖️(1➕实际利率)➖收到的利息,那么,影响摊于成本的因素怎么没有收到的利息呢?c和d为什么不对呢
悠悠老师
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提问时间:06/30 23:23
#税务师#
同学你好,债权投资期末摊余成本=期初摊余成本-已偿还的本金±累计摊销额-已发生的减值损失 =期初摊余成本*(1+实际利率)-收到的利息和成本。对于这道题来说,使用的是第一个公式。
阅读 828
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老师 个人名下的车的保险可以做账公司吗?
金金老师
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提问时间:06/01 11:11
#税务师#
您好,这个是不行的,做不进去的
阅读 828
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对公转给老板是不是好做账些
邹老师
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提问时间:01/30 20:58
#税务师#
新年好,是与什么相比,好做账些呢?
阅读 828
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今年7月出台的印花税法,属于这个以税收法律形式颁布的吗?
venus老师
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提问时间:12/23 20:27
#税务师#
属于,因为叫做印花税法
阅读 828
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股东从企业分的股息 红利,要交个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:08/04 13:16
#税务师#
是有限公司个人股东的话,20%的个税。
阅读 828
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出版社的专业作者编写的作品,在本社以图书形式出版而取得的收入 为啥是稿酬所得?
木木老师
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提问时间:12/17 17:31
#税务师#
你好,同学,你这里属于出版,那么就是稿酬
阅读 828
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甲公司采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%。甲公司2023年实现利润总额500万元,当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司年初“预计负债——应付产品质量担保费”余额为30万元,当年提取了产品质量担保费15万元,实际发生了6万元的产品质量担保费。则甲公司2023年净利润为( )万元。 A.160.05 B.378.75 C.330.00 D.235.80请问老师这个题目产品质量担保不影响净利润吗?
周老师
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提问时间:12/09 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净利润=利润总额-所得税费用。 应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元), 递延所得税资产借方发生额=(15-6)×25%=2.25(万元), 因此所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元), 净利润=500-121.25=378.75(万元) 如果是速算,只考虑永久性差异,即净利润=500-(500+5+10-30)×25%=378.75(万元)。这里不考虑暂时性差异。 祝您学习愉快!
阅读 828
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请问公司与个人签订房租租赁合同免印花税吗?还有农业种植向公司采购种子可以免印花税吗?
张老师
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提问时间:01/23 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如果是住房就可以免。 2.如果是农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会书立的就可以免。 祝您学习愉快!
阅读 828
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第一年的经营期现金净流量为什么要减10
郭锋老师
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提问时间:08/10 16:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个10是第二年年初也就是第一年年末的投资额(垫支)10,这是现金流出,所以要减去。 祝您学习愉快!
阅读 828
收藏 2
实际消费和资金结算有什么区别啊,实际消费不就是资金结算了吗?就是充值卡和积分卡
朴老师
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提问时间:08/12 13:38
#税务师#
实际消费和资金结算存在一定的区别: 一、实际消费 含义: 实际消费是指消费者对商品或服务的使用或获取行为。例如,在商店购买商品、在餐厅享用餐饮服务、在美容院接受美容护理等,强调的是对产品或服务的实际享用和消耗过程。 对于充值卡和积分卡来说,实际消费就是凭借这些卡进行商品或服务的获取,例如用充值卡支付购买了一杯咖啡,或者用积分兑换了一个礼品,这个过程是实际消费。 特点: 实际消费关注的是消费行为的发生和商品或服务的使用,不一定与资金的即时结算直接相关。比如使用积分卡兑换商品时,可能并没有涉及现金的流出,但仍然发生了实际消费行为。 二、资金结算 含义: 资金结算主要是指资金的收付和清算过程,涉及到货币资金的转移和账务处理。它关注的是资金在交易双方之间的流动和最终的收付完成。 对于充值卡来说,充值时是资金的存入,还未发生实际消费,当用充值卡进行消费支付时,才会触发资金结算,即从卡内余额中扣除相应的金额完成交易的资金清算。对于积分卡,如果积分兑换的礼品是完全免费的,没有资金的参与,就不存在资金结算;但如果是用积分加现金的方式兑换,那么现金部分就涉及资金结算。 特点: 资金结算可能与实际消费同时发生,如现金购买商品时,消费和资金结算同步;但也可能存在时间差或不同的结算方式。例如,使用信用卡消费时,实际消费发生在当下,但资金结算可能会在一定的账期后进行。
阅读 827
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老师,您好!我想请问一下,企业做出口退税申报时,出口货物收汇情况表的收汇凭证号是指的什么呀?
郭老师
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提问时间:05/15 15:45
#税务师#
这个是银行回单的号码。
阅读 827
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这个题目选项D 有点不太理解
小莫老师
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提问时间:04/30 09:44
#税务师#
你好,因为缴纳社保的个人部分基本都是从员工工资中扣除,然后公司一般都是先扣款再缴纳,所以先计入其他应付款,后期冲减其他应付款。
阅读 827
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发放现金股利 会影响可供股东分配的净利润?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 09:33
#税务师#
您好, 是的, 也会减少未分配利润
阅读 827
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老师,我们公司在2020年的时候与下游客户签订了一个供气合同,合同约定销售单价给予客户一定的优惠,三年后,客户将自己花钱购建的一项固定资产转让给我公司,现在下游客户已给我公司开具了这项转让资产的增值税发票,账务处理是借:固定资产 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入吗?
冉老师
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提问时间:04/02 15:00
#税务师#
你好,同学 是的,老师看了分录没问题的
阅读 827
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老师,高速过路费必须勾选抵扣吗?可以不抵扣吗?
若素老师
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提问时间:01/11 15:36
#税务师#
你好是的 不抵不勾选
阅读 827
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2023年11月更正2022年度所得税年报,同时更正2023年1-10月的财务报表,这次申报四季度所得税报表发现前三个季度的资产总额不对,怎么更正?
郭老师
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提问时间:01/04 07:15
#税务师#
你好 修改之前的所得税申报表的
阅读 827
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老师好:公司员工发奖金可以在自然人电子税务局与工资合并按工资薪金计税和全年一次性奖金单独计税两种方式对吗
郭老师
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提问时间:01/03 08:44
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 827
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老师,您好 指定为以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融负债,由于自身风险变动引起的公允价值变动的金额计入到其他综合收益,这句话是正确的吗
易 老师
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提问时间:12/13 20:54
#税务师#
这句话是不正确的。 以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融负债,由于自身风险变动引起的公允价值变动的金额应计入到当期损益,而不是其他综合收益。
阅读 827
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请问这种员工的高铁票能计算抵扣进项吗
郭老师
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提问时间:11/29 14:56
#税务师#
可以的,可以计算抵扣的。
阅读 827
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涉税实务说的个人包括自然人跟个体户吗,自然人有称其他个人,对吗
王超老师
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提问时间:11/02 20:14
#税务师#
根据相关法律规定,涉税实务中的个人包括自然人和个体工商户。其中,自然人是指具有独立民事行为能力的个人,而个体工商户是指在工商行政管理部门登记注册的个体经营者。 对于自然人,又被称为其他个人,这是因为在涉税实务中,自然人和个体工商户在某些方面可以享受不同的税收政策。例如,个体工商户可以享受一些针对小微企业的税收优惠政策,而自然人则不能享受这些政策。
阅读 827
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地下停车场为什么也属于必须计入原值的?
缪永强
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提问时间:10/04 23:03
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)第二条第三项规定,对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 因此,企业的地下停车场,应与相连的地上建筑物作为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定缴纳房产税。
阅读 827
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