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老师好,请问我要开立新公司,主要是床品的批发和销售,现在办理说经营范围是有固定模板,我看里面有这个面料加工的 属于制造的,但是我们不会涉及这块,经营范围有体现,请问有影响吗
金金老师
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提问时间:07/20 15:35
#税务师#
您好,这种是不影响的哈
阅读 859
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集成电路不是两免三减半吗?
金金老师
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提问时间:07/09 11:29
#税务师#
您好,这个政策已经修改了,这个集成电路的
阅读 859
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购进的酒用于招待进项能抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/25 12:02
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣的
阅读 859
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消费税不是给税率的?这题为什么没给?
若言老师
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提问时间:06/24 00:12
#税务师#
同学你好 消费税税率一般会给 ,这个题目涉及到常见的白酒啤酒其实也得自己能记得住
阅读 859
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老师广西税务师报考是考前审核还是考后审核,工作证明是什么时候上传?
小菲老师
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提问时间:05/30 15:56
#税务师#
同学,你好 考后审核,工作证明一般不要求上传
阅读 859
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税率是6%的发票,发票内容除了设计还可以是开什么内容?
易 老师
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提问时间:05/22 18:01
#税务师#
现代服务,商务服务都可以
阅读 859
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公司22年汇算已经申报完成,发现去年暂估的成奔发票5月底前开不过来了,不更正去年的所得税汇算,冲今年的成本可以吗?今年利润增加。可以吗?
郭老师
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提问时间:05/10 12:07
#税务师#
你好,不可以的,需要纳税调整。
阅读 859
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请问下2023年税务师报名时间
一鸣老师
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提问时间:04/19 14:43
#税务师#
2023年税务师报名时间为5月至7月,考试时间:11月18日、19日
阅读 859
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请问老师,这个政策,会计上还是按月折旧的,只是在企业所得税汇算清缴的时候,在申报表上做一次性扣除对吧?
一鸣老师
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提问时间:04/18 08:19
#税务师#
是的,就是那样做的哈
阅读 859
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老师这个C答案,甲取得乙的股权计税基础不是和乙取得甲的计税基础一样吗?都是被收购股权的原有计税基础,都是5760
一休哥哥老师
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提问时间:03/25 09:36
#税务师#
甲公司股东取得乙公司股权的计税基础=1000×80%×90%×7=5040(万元)。 乙公司取得甲公司股权的计税基础=720+1000×80%×(1-10%)×7=5760(万元)
阅读 859
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C为什么有先诉抗辩 权
会子老师
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提问时间:07/04 11:17
#税务师#
同学你好,丁公司未约定保证方式,视为一般担保,一般担保享有先诉抗辩权,答案那里写错了
阅读 859
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您好,老师,分公司财务非单独核算,需要建账报税吗?
易 老师
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提问时间:01/15 11:28
#税务师#
同学您好,你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 859
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书上不是只说涂料电池,大包装改成小包装销售才交消费税吗
一鸣老师
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提问时间:08/07 11:32
#税务师#
外购电池、涂料大包装改成小包装或者外购电池、涂料不经加工只贴商标的行为,视同应税消费税品的生产行为。发生上述生产行为的单位和个人应按规定申报缴纳消费税。 注意只是视同销售,而不是只有这样才交消费税
阅读 859
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老师,您好,我想问下这题是怎么理解的,特别是现金股票增资权的公允价值怎么理解
泡泡酱老师
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提问时间:11/17 17:13
#税务师#
你好 这个题目是考核股利支付是现金股票增值权 在可行权日之后,应将该项股份支付的公允价值变动计入当期损益;应确认的公允价值变动损益的金额就等于本期应付职工薪酬的贷方发生额,本期支付的现金就等于应付职工薪酬的借方发生额; 对于应付职工薪酬而言,根据:期初余额+本期增加额(贷方发生额)-本期减少额(借方发生额)=期末余额,所以计算应付职工薪酬的贷方发生额(本期确认的公允价值变动损益)=应付职工薪酬期末余额(至年末的累计负债金额)-期初余额+借方发生额(本期支付的现金); 该项股份支付应确认的公允价值变动损益的金额=10×(100-10-5)×120-60 000+10 000=52 000(元)。
阅读 859
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上年各月均有申报且全年收入不超过6万元 ,是不是第二年的每个月的累计减除费用都是6万呢
东老师
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提问时间:10/11 09:12
#税务师#
您好,是滴可以一次性扣除六万
阅读 859
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税务师第三章涉税实务是不是内容最多的?
青老师
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提问时间:11/30 10:48
#税务师#
你好 ; 是的; 涉税实务里面 ;第三章内容相对多一些; 但是 结合实际 理论来学习; 还是不难的
阅读 859
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税法二中,例题2-15为什么个人高某参与的合伙企业利润可以减半征收,例2-16与2-17个人承包经营则不能减半 征收个人所得税
税法老师
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提问时间:12/13 11:04
#税务师#
您指的是税二教材吧?合伙企业不能减半征收,例题处理有误。
阅读 859
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依据现行消费税的相关规定,下列说法正确的有( )。 A.纳税人将自产的应税消费品用于换取生产资料,应当按同类消费品的最高售价计算消费税 B.金银首饰消费税改变纳税环节后,用已税珠宝玉石生产的镶嵌首饰,在计税时一律不得扣除已纳的消费税税款 C.委托加工的应税消费品,没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税 D.委托加工的应税消费品,按照委托方的同类消费品的销售价格计算纳税 E.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算征收消费税 ABCE 金银首饰消费税改变纳税环节后,用已税珠宝玉石怎么理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:21
#税务师#
比如之前是玉石在生产环节缴纳消费税 现在玉石加工金镶玉,金属于零售缓解缴纳 但是金和玉镶嵌一起销售。区分不开。那么零售整体再缴纳一次,原来缴纳的不抵扣
阅读 859
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前期差错更正中,多少金额界定为不重要,可以不调整以前年度损益,直接在今年调整?
cpa答疑老师
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提问时间:11/13 00:26
#税务师#
同学你好,这个要更具重要性原则,一般微小错报可以直接在今年调整,一般在财务报表重要性的3%以内。
阅读 859
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息税前利润与财务杠杠为什么是反向变动?分子越大,结果越大,为什么是反向变动?
菁老师
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提问时间:07/31 17:01
#税务师#
同学你好 财务杠杆系数=息税前利润/(息税前利润-税前利息) 分子分母同除以息税前利润,公式变形为:财务杠杆系数=1/(1-税前利息/息税前利润) 从公式可以看出,息税前利润与财务杠杆系数是反向变动的。
阅读 859
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稿酬所得计算捐赠限额不是按照所得的56%计算限额?
一鸣老师
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提问时间:08/08 15:30
#税务师#
捐赠限额是按照所得的56%*30%计算限额
阅读 859
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老师您好,为什么B是正确的。规定是委托加工应税消费品,除受托方是个人外,由受托方履行代收代缴消费税的义务。这道题受托方是个体工商户,不是个人,我觉的应该是由受托方代收代缴
木木老师
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提问时间:11/08 23:24
#税务师#
这里表述没问题,在那个税法里面,税法里面的个人它指的是个体工商户和其他个人,其他个人就是指自然人。
阅读 859
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个体户开票15万一个月免征增值税,那可以累计到年底一起开累积额啊?如果年底一起开45万,那么所得税需要交吗?交多少?
郭老师
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提问时间:12/30 17:43
#税务师#
你好,可以 你的生产经营所得是什么征税方式的?
阅读 859
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酒厂自产白酒抵债 增值税不视同销售。只是消费税视同销售是吗?
税法老师
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提问时间:10/24 17:00
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 859
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代修品,代制品,答案为啥属于存货,这个不是不属于吗?
立峰老师
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提问时间:11/19 13:20
#税务师#
同学你好 在存货准则里规定是属于存货的。
阅读 859
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请问:我方公司的法人,个人与A公司签署的合作协议,个人支付给A公司15万。现 A公司退款,款项打到了我司公户上,备注是 投资退款。 请问我司账务怎么处理合适。谢谢。小规模纳税人。
卫老师
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提问时间:12/17 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下,可以将这笔款项记作“其他应付款”,表示公司收到了一笔不属于正常销售收入的款项。具体会计分录如下:借:银行存款15万;贷:其他应付款—A公司15万。 祝您学习愉快!
阅读 859
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“企业租用办公房,发生的水电费,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证。 出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证” . 是指承租方有单独水电表的,出租方应开具相关发票。否则,出租方应该开具收据和分割单,作为承租方的税前扣除凭证。 请问这么理解是否正确?
小王老师
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提问时间:07/08 10:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您理解的是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 859
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你好这个题目为什么用800-50然后除以5啊
郭锋老师
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提问时间:04/28 20:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的50视为无形资产的残值,所以是800-50除以5 祝您学习愉快!
阅读 859
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2018年7月1日,某企业向银行借入一笔经营周转资金100万元,期限6个月,到期一次还本付息,年利率为6%,借款利息按月预提,2018年11月30日该短期借款的账面价值为( )万元。 为什么短期借款账面价值为100万元,不含利息呢
卫老师
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提问时间:11/13 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是短期借款,计提利息时借记财务费用,贷记应付利息,不影响短期借款账面价值。 祝您学习愉快!
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你好老师,这个个人购买养老金,可以按1.2全额扣除吗?适用的是什么政策
周老师
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提问时间:10/14 23:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,税二教材239页,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。 祝您学习愉快!
阅读 859
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