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老师，我问下，确认收不回来的应收款，我们要入坏账有些什么要求，是不是3年以上，然后要发催款函什么留催款证据，然后公司内部天个坏账审核表管理层和董事会审批就可以了
家权老师 | 提问时间：01/28 16:07

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 41

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员工1月底离职，2月申报个税，那1月的工资产生的个税会在本公司代扣代缴吗，怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/28 16:06

#税务#

是的，从工资中扣除个税

阅读 169

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物业垃圾清运费，计成本怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:06

#实务#

您好，这个可以直接计入主营业务成本中

阅读 50

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老师，请教一下2026年关于小规模纳税人升为一般纳税人新规中，那个销售额的计算方式，就是如果2025年第三季度和第四季度开票已经有400万，但是2026年第一季度没开票，2026年第二季度开了120万，那第二季度是不是就会升为一般纳税人
家权老师 | 提问时间：01/28 16:06

#税务#

是连续12个月累计超过500万，比如25.2月-26.1月，25.3月-26.2月

阅读 21

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请问老师，出租设备准备今年要款开了发票，但今年给不了款，能把发票红冲了，等给钱的时候再开吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 16:05

#实务#

不可以的，实际已经出租，不能红冲

阅读 41

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销售自己用车辆需要给对方开发票吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:04

#税务#

销售自己用车辆需要给对方开发票。

阅读 26

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老师好，有个个体户之前没报，1月份报了4季度的，再申报前三季度出来提示已申报，我现在不知道是等税务局找的时候再报，还是主动去找专管员补申报，这月申报的时候象征性的交了一年的税
朴老师 | 提问时间：01/28 16:03

#实务#

别等税务联系，主动找专管员说明情况，先自查电子税务局申报记录确认前三季度是否为系统误显已申报，再按专管员要求补报；已缴的全年税款可在补报时核对抵减，避免逾期产生更多滞纳金和处罚。

阅读 28

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老师：2024年的进项转出，是做到以前年度损益调整吗？那企业所得税怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:02

#实务#

您好，你是现在转出的吗？借：费用或成本贷：应交税费-进项转出这样做就可以了

阅读 53

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您好！老师我们公司账面库存600万元，现在已经很多过期了我一年能计提多少坏账
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:02

#实务#

您好，可以按收入的3%来计提坏账

阅读 21

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假设没有税负率，知道销项税额46000，进项税额28000，怎样算差多少进项？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:01

#实务#

关键是你想交多少税？

阅读 32

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同甲方签订调解协议，甲方承担律师费、保全费。这部分费用我们需要开票给甲方吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:01

#实务#

那个不需要开发票的

阅读 17

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公司销项比进项多，但是不想交税，用同一法人名下公司互开发票行吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

若是虚开发票，是不行的

阅读 215

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郭老师，给客户注册新公司，一人有限公司最少要董事和财务，如果对方公司没有财务负责人选，我们代办人员可以是财务人员吗，如果办多家，担任多家可以吗
家权老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

如果客户没有财务负责人人选，可以这样处理由法定代表人或股东兼任如果客户本人具备基本的财务知识或愿意学习相关规范，可以由法定代表人（即股东）兼任财务负责人。这是法律允许的常见做法，尤其适用于小微企业。但需注意：在工商登记时需明确申报其兼任身份；客户需承担财务与管理的双重责任，建议接受基础财务培训或委托专业机构辅助。委托代理记账机构如果客户不具备财务能力，最稳妥的方式是委托经财政部门批准的代理记账机构代行财务职责。代理机构会指派具备会计从业资格的人员作为公司的“财务负责人”进行工商备案；客户只需与机构签订正式委托协议，由其负责记账、报税、财务报表编制等全部工作；这种方式成本低、风险小，是小微企业普遍选择的方案。聘请兼职财务人员可通过招聘平台或人力资源公司聘请兼职会计，按月或按项目服务。需确保其持有会计从业资格证，并签订正式劳务合同，明确职责与保密义务。重要提醒不可“挂名”或随意填写他人信息：若为完成注册而虚构财务负责人信息，一旦被税务或市场监管部门查实，将面临罚款、信用惩戒甚至法律责任。监事不能兼任财务负责人：在一人有限公司中，监事必须由股东以外的第三方担任，不能由法定代表人或财务负责人兼任。

阅读 22

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有没有工程方面的进出账明细表，里面涉及到**的其他公司
苏晓燕老师 | 提问时间：01/28 15:58

#实务#

你给我个邮箱号，我发给你，

阅读 63

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采购发票生成凭证，怎么操作
家权老师 | 提问时间：01/28 15:57

#实务#

那个不是智能的，自己手工做凭证，选择科目不精准

阅读 17

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老师，混凝土公司购买用于运输混凝土的车折旧的会计分录怎么写？还有搅拌站的
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:56

#实务#

您好，借：主营业务成本贷：累计折旧这样做就可以

阅读 22

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老师我们是一家建筑工程有限公司的分公司独立核算 2024年资产负债表资产总额420万所得额25万人员8人怎么企业所得税汇算清缴税率是25%
家权老师 | 提问时间：01/28 15:55

#实务#

分公司不享受小微政策的5%

阅读 55

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老师，我司租用了一块地，改扩建了，但还在施工阶段，还没有完工，那租用地的租金发票可以抵扣吗？我司有应税，免税销售
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:54

#实务#

您好，这个可以抵扣应税的

阅读 60

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你好，我想问问，关于股东需代付款，是写往来款还是备用金好呢？要先公账上转到股东账户上是写什么好呢？
文文老师 | 提问时间：01/28 15:54

#实务#

股东需代付款，是写往来款即可

阅读 18

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老师我家买个手机1.8万做固定资产办公用，进项可以抵扣不
小菲老师 | 提问时间：01/28 15:53

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 56

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老师您好我有以下问题使用权资产2025年1月租入，月租金5000元，签2年合同，现在前3个月是免租期，问题如下：1、免租期不支付租金，需要确定未确认融资费用吗？ 2、免租期使用权需要折现吗？
朴老师 | 提问时间：01/28 15:52

#实务#

免租期需要确认未确认融资费用，因为免租期只是租金的递延支付，整个租赁期的租金总额仍需按融资性质处理。免租期需要折现，使用权资产和租赁负债的初始计量必须包含整个租赁期（含免租期）的应付租金，并按实际利率折现。

阅读 122

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财务会计基本前提有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:31

#会计实务#

财务会计基本前提是指在编制财务报表过程中，必须遵守的一些基本原则和假设。以下是财务会计基本前提的几个重要方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告，与所有者的个人财务状况分开。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，没有破产或关闭的意图。这意味着财务报表编制时，预计企业将继续运营下去，资产将按照其原有价值计量。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以被划分为一系列连续的会计期间，如年度、半年度或季度。财务报表需要按照这些会计期间进行编制和报告。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表中的所有金额都以货币单位计量，以便进行比较和分析。这意味着财务报表无法反映通货膨胀或货币贬值对企业价值的影响。这些基本前提是财务会计编制和报告的基础，确保财务报表的可比性、一致性和可靠性。

阅读 1880

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什么是大数据概念
王一老师 | 提问时间：12/07 11:22

#会计实务#

大数据概念是指处理和分析大规模、高速度和多样化数据的技术和方法。它涉及到从各种来源收集、存储、管理和分析大量数据，以便从中提取有价值的信息和洞察力。大数据通常具有以下特点： 1. 大量性：大数据通常涉及到海量的数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图片和视频）。 2. 高速性：大数据处理需要在短时间内获取和分析数据，以便实时做出决策或发现趋势。 3. 多样性：大数据涵盖了不同类型和格式的数据，包括文本、图像、音频和视频等。 4. 可变性：大数据的特点是数据的来源和格式可能会不断变化，需要灵活的处理和分析方法。大数据概念在会计实务中的应用越来越广泛。会计师可以利用大数据技术来处理和分析大量的财务数据，以发现潜在的风险和机会，提高财务决策的准确性和效率。此外，大数据还可以用于预测和模拟分析，帮助企业做出更好的战略决策。因此，了解和应用大数据概念对于会计师来说是非常重要的。

阅读 1734

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预缴企业所得税怎么做会计分录
王一老师 | 提问时间：12/07 11:20

#会计实务#

预缴企业所得税的会计分录如下：借：预付账款（或应付账款）-企业所得税贷：银行存款（或现金）预缴企业所得税是企业提前向税务部门缴纳的所得税款项。根据会计准则的规定，企业需要将预缴的企业所得税计入预付账款（或应付账款）科目，同时减少银行存款（或现金）科目。需要注意的是，预缴企业所得税是暂时性的，当企业真正核算年度所得税时，需要根据实际情况进行调整，将预缴的企业所得税与实际应缴的企业所得税进行比较，进行差异调整。这部分差异调整的会计分录如下：借：企业所得税费用贷：预付账款（或应付账款）-企业所得税通过上述会计分录的处理，可以确保企业在财务报表中准确反映预缴企业所得税的情况。

阅读 4210

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银行贷款利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 11:19

#会计实务#

银行贷款利息的计算涉及多个因素，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。一般情况下，利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际借入的资金金额，贷款利率是指银行规定的贷款利率，贷款期限是指借款人与银行约定的还款期限。举例来说，如果贷款金额为100,000元，贷款利率为5%，贷款期限为1年，那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元所以，银行贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的示例，实际情况可能会有其他费用、还款方式等因素影响利息的计算。建议具体情况具体分析，可以咨询银行或专业人士获取更准确的信息。

阅读 1376

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收付实现制和权责发生制的区别在哪
周老师 | 提问时间：12/07 11:18

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是两种不同的会计核算原则，主要区别在于收入和费用的确认时间点。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才确认为收入或费用。按照这种制度，只有当现金实际流入或流出时，收入或费用才被确认。权责发生制是指在收入或费用发生时即确认为收入或费用，与现金的收付无关。按照这种制度，只要发生了经济利益的交换或者业务活动，就会确认相应的收入或费用，而不管是否已经收到或支付现金。因此，收付实现制强调现金的实际流动，只有当现金收付发生时才确认收入和费用；而权责发生制则强调经济利益的交换或业务活动的发生，只要发生了交易，就确认相应的收入和费用。总结起来，收付实现制关注现金流动，权责发生制关注经济利益的发生，是两种不同的会计核算原则。

阅读 1868

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月末结转汇兑损益怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 11:13

#会计实务#

月末结转汇兑损益是指将外币资产或负债的汇率变动损益计入当期损益，以反映外币资产或负债的公允价值变动对当期损益的影响。以下是计算月末结转汇兑损益的步骤： 1. 首先，确定外币资产或负债的账面价值和汇率变动。 2. 计算外币资产或负债的公允价值。公允价值是指在市场上能够获得的交易价格。 3. 计算汇率变动损益。汇率变动损益等于外币资产或负债的公允价值减去账面价值。 4. 将汇率变动损益计入当期损益。根据会计准则的规定，汇率变动损益应计入当期损益。需要注意的是，计算汇兑损益的具体方法可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，建议参考相关的会计准则和公司政策，以确保正确计算和记录汇兑损益。

阅读 2019

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美元账户每个月怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:10

#会计实务#

美元账户每个月的做账主要包括以下步骤： 1. 收集银行对账单：每个月从银行获取美元账户的对账单，确保所有的交易记录都被包括在内。 2. 核对银行对账单：将银行对账单上的每一笔交易与公司的记录进行核对，确保两者一致。如果发现任何差异，需要进行调查和解决。 3. 记录收入和支出：根据银行对账单上的交易记录，将收入和支出分别记录在财务账簿中。收入包括来自客户的付款、利息收入等，支出包括供应商付款、工资支出等。 4. 记录汇率变动：如果美元账户中有外币交易，需要根据当月的汇率将其折算成美元。汇率变动的差异需要记录在财务账簿中。 5. 记录费用和收入分类：将每笔交易归类到相应的费用或收入分类中，以便后续的财务分析和报表制作。 6. 生成财务报表：根据财务账簿中的记录，生成每月的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 审核和调整：对财务报表进行审核，确保准确性和完整性。如果有任何错误或遗漏，需要进行调整。 8. 存档和备份：将每月的财务记录存档，并进行备份，以备将来参考和审计。以上是美元账户每个月的做账流程，确保按照准确的记录和报告要求进行操作，以保证财务数据的准确性和可靠性。

阅读 1569

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如何看懂财务审计报告
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:03

#会计实务#

财务审计报告是会计师对一个企业的财务报表进行审查后所做出的结论和意见。以下是一些帮助你看懂财务审计报告的步骤： 1. 阅读审计报告的标题和摘要：审计报告通常会以标题和摘要的形式概述审计师的结论和意见。这可以帮助你快速了解审计结果。 2. 查看审计师的意见：审计报告中通常会包含审计师对企业财务报表的意见。审计师的意见分为无保留意见、保留意见和否定意见等几种类型。无保留意见表示审计师认为财务报表真实、准确，没有任何重大问题。保留意见表示审计师对某些事项有疑虑，但整体上认为财务报表是可信的。否定意见表示审计师认为财务报表不真实、不准确。 3. 阅读审计师的审计程序和发现：审计报告中通常会详细描述审计师所采取的审计程序和发现的问题。这些内容可以帮助你了解审计师是如何对财务报表进行审查的，以及他们发现了哪些问题。 4. 注意审计师的重要事项：审计报告中会特别强调一些重要事项，如重要会计估计、重大不确定性、内部控制问题等。你应该仔细阅读这些部分，了解审计师对这些事项的看法和意见。 5. 查看附注和附件：财务报表的附注和附件中通常包含了更详细的财务信息和解释。你可以通过阅读这些内容来进一步了解企业的财务状况和经营情况。总之，要看懂财务审计报告，你需要仔细阅读报告的各个部分，并理解审计师的结论、意见和发现。如果有任何疑问，你可以咨询专业会计师或从相关的会计准则和规定中获取更多信息。

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增值税和消费税的区别
李老师 | 提问时间：12/07 10:58

#会计实务#

增值税和消费税是两种不同的税收形式，它们在征收对象、计税方式和税率等方面存在一些区别。 1. 征收对象： - 增值税：增值税是对商品和劳务的增值部分征收的税费，主要针对生产和销售环节中的增值环节，即企业之间的交易。增值税的纳税人是企业。 - 消费税：消费税是对特定商品的消费征收的税费，主要针对特定商品的最终消费环节，即个人消费行为。消费税的纳税人是个人。 2. 计税方式： - 增值税：增值税采用的是按照税额差额计征的方式，即纳税人在销售商品或提供劳务时，需要将销售额中已纳税的增值税减去购进商品或接受劳务时支付的增值税，计算出实际需要缴纳的税额。 - 消费税：消费税采用的是按照销售额或数量计征的方式，即对特定商品的销售额或数量进行征税。 3. 税率： - 增值税：增值税税率通常根据商品或劳务的不同，分为不同档次，一般有17%、11%和6%等税率。 - 消费税：消费税税率也因不同商品而异，根据商品的类别和性质，税率可以有所不同。总的来说，增值税主要针对企业之间的交易，按照增值额计征税费；消费税主要针对个人消费行为，按照销售额或数量计征税费。

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