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研发费用加计扣除优惠明细表，本年可享受研发费用加计扣除项目数量必须填才可以享受。如果没有的话是不是不能享受？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:28

#实务#

是的，那些必须Y要填写的

阅读 52

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固定资产已经达到可使用状态，但是竣工结算和好多尾款都么有付，现在在建工程结转固定资产还是
文文老师 | 提问时间：01/28 16:28

#实务#

可办完竣工结算，再转固

阅读 49

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应收应付如何查账对账
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:28

#实务#

您好，这个用你开票的和银行流水来对就可以

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老师，央企单位，食堂，员工消费的次数上面没有员工签字确认，也没有领导签字确认，但有个食堂收支核算审批单上有食堂和领导签字合适吗？他们说员工消费的次数是根据员工在食堂刷卡导出来的，并且说很多员工是借调的，不一定在
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 16:27

#实务#

您好，1. 员工消费次数来自刷卡系统导出，无员工签字，无领导逐笔签字。 2. 食堂收支核算审批单有食堂负责人与领导签字。 3. 存在借调人员，刷卡就餐，不在本单位长期工作。 4. 刷卡记录不能单独作为合规原始凭证。 5. 费用若最终由员工或单位承担，须有消费行为真实性确认。 6. 缺员工或所属单位对消费事实的确认（含签字、电子签、函件等），违反财务内控要求。 7. 不符合《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》及国资监管标准。 8. 应补消费事实确认机制，确保每笔消费经相关方确认。 9. 保存刷卡原始数据及确认记录备查。

阅读 22

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进口稀土矿关税，可以做进项税加计抵减吗？相关的政策是哪一条？
Fenny老师 | 提问时间：01/28 16:26

#税务#

你好，关税不是增值税进项税，进项税加计抵减指的是进项增值税。同学是不是说的这个政策。先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额

阅读 68

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老师法人可以作为财务负责人吗
家权老师 | 提问时间：01/28 16:25

#实务#

法人可以作为财务负责人的哈

阅读 40

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老师查验发票真假的链接有吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:23

#实务#

现在是数电发票，扫脸开具的，是真的

阅读 17

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老师，你好，公司购买烟酒的发票转款怎么备注呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:20

#税务#

您好，这个备注费用款，这样写就可以

阅读 62

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老师，出口国外客户，运费是这边承担，可税务要求开票要去掉运费，这个分录是怎么写的
文文老师 | 提问时间：01/28 16:20

#实务#

运费做为销售费用即可

阅读 22

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郭老师，我们出口是在平台出口，对方代收汇，转给我们人民币，我们要核对之前的出口收款，怎么对账
朴老师 | 提问时间：01/28 16:19

#实务#

以报关单号 / 平台出口订单号为唯一匹配标识，按 3 步对账：整理出口单基础信息（报关单、外币金额、出口日期）；拉平台结算明细，核原币收汇、手续费、结汇汇率及人民币净额；匹配公司银行实际到账人民币，仅允许银行小额手续费差异。

阅读 20

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我新接手一家财务，我看25年10月份借预付账款贷银行存款，做了这么一笔凭证，但是我现在26年1月份了才收到这张25年10月29日就开出来的发票给到我来报销，如何查看这张发票是否抵扣了，因为电子税务局现在未勾选里边找不到这张发票，账务上也没有做这笔专票的进项，能从其他什么渠道得知是否抵扣了吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:19

#实务#

直接看10月后勾选认证的发票明细

阅读 19

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老师你好，我公司适用小企业会计准则，公司处置旧车收益应计入营业外收入还是资产处置损益？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:18

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 69

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企业被评M级了，评价年度内无生产经营业务收入是怎么回事？有报增值税啊
家权老师 | 提问时间：01/28 16:17

#税务#

意思是没有开票做收入

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资料一：利用成本分析模型进行预测，公司有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：万元项目甲方案乙方案丙方案丁方案现金持有量（平均） 30000 40000 50000 60000 现金的机会成本率 10% 10% 10% 10% 管理成本 2000 2000 2000 2000 短缺成本 3500 2000 500 0 资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10%。要求： 11.【简答题】（1）根据资料一确定该公司的最佳现金持有量（平均）
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 16:16

#中级职称#

您好，那我先把这一问回答了

阅读 220

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老师你好，请问个税手续费收入在增值税申报表哪一栏反映？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:16

#税务#

那个是体现在服务栏6%税率

阅读 29

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建筑行业会计账务成本暂估多了，后期要如何做账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:14

#建筑#

直接在12月红冲掉，不能跨年

阅读 91

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报税应该注意问题，具体步骤
朴老师 | 提问时间：01/28 16:14

#税务#

同学你好小规模还是一般纳税人

阅读 23

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老师因为生育险合并了所以工商年报填写社保数据生育险时全年累计缴费人数，期末人数，全年缴费基数，实际缴费金额，欠缴金额怎么填写更合理
家权老师 | 提问时间：01/28 16:13

#实务#

生育那个不填，或者填0就行

阅读 43

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老师，在实际工作中。协会收到的某项捐赠款，专款专用的限定性收入，在约定时间内，这个项目做完了。捐赠款项有剩余。那这些余款就默认留在协会，做重分类，转到非限定性收入里面去是吗。还需要跟捐赠方签附加协议，说明剩余转到为自由支配吗
暖暖老师 | 提问时间：01/28 16:13

#实务#

你好，1. 专款专用结余款不能直接默认转非限定性，核心看捐赠协议约定+是否取得捐赠方同意 2. 协议未明确结余处置的，必须书面征求捐赠方意见并留存凭证，不能自行转自由支配

阅读 41

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我们有个新建房产，原来按三十年折旧，折了一年，现在想安税法规定的最低二十年折旧，今年改了的话，不会引起税务预警吧
家权老师 | 提问时间：01/28 16:12

#税务#

按新的折旧方式申报就行

阅读 39

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银行账单与单位账怎么核对
文文老师 | 提问时间：01/28 16:12

#实务#

根据银行流水与银行存款日记账核对

阅读 19

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财务会计基本前提有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:31

#会计实务#

财务会计基本前提是指在编制财务报表过程中，必须遵守的一些基本原则和假设。以下是财务会计基本前提的几个重要方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告，与所有者的个人财务状况分开。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，没有破产或关闭的意图。这意味着财务报表编制时，预计企业将继续运营下去，资产将按照其原有价值计量。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以被划分为一系列连续的会计期间，如年度、半年度或季度。财务报表需要按照这些会计期间进行编制和报告。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表中的所有金额都以货币单位计量，以便进行比较和分析。这意味着财务报表无法反映通货膨胀或货币贬值对企业价值的影响。这些基本前提是财务会计编制和报告的基础，确保财务报表的可比性、一致性和可靠性。

阅读 1880

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什么是大数据概念
王一老师 | 提问时间：12/07 11:22

#会计实务#

大数据概念是指处理和分析大规模、高速度和多样化数据的技术和方法。它涉及到从各种来源收集、存储、管理和分析大量数据，以便从中提取有价值的信息和洞察力。大数据通常具有以下特点： 1. 大量性：大数据通常涉及到海量的数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图片和视频）。 2. 高速性：大数据处理需要在短时间内获取和分析数据，以便实时做出决策或发现趋势。 3. 多样性：大数据涵盖了不同类型和格式的数据，包括文本、图像、音频和视频等。 4. 可变性：大数据的特点是数据的来源和格式可能会不断变化，需要灵活的处理和分析方法。大数据概念在会计实务中的应用越来越广泛。会计师可以利用大数据技术来处理和分析大量的财务数据，以发现潜在的风险和机会，提高财务决策的准确性和效率。此外，大数据还可以用于预测和模拟分析，帮助企业做出更好的战略决策。因此，了解和应用大数据概念对于会计师来说是非常重要的。

阅读 1734

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预缴企业所得税怎么做会计分录
王一老师 | 提问时间：12/07 11:20

#会计实务#

预缴企业所得税的会计分录如下：借：预付账款（或应付账款）-企业所得税贷：银行存款（或现金）预缴企业所得税是企业提前向税务部门缴纳的所得税款项。根据会计准则的规定，企业需要将预缴的企业所得税计入预付账款（或应付账款）科目，同时减少银行存款（或现金）科目。需要注意的是，预缴企业所得税是暂时性的，当企业真正核算年度所得税时，需要根据实际情况进行调整，将预缴的企业所得税与实际应缴的企业所得税进行比较，进行差异调整。这部分差异调整的会计分录如下：借：企业所得税费用贷：预付账款（或应付账款）-企业所得税通过上述会计分录的处理，可以确保企业在财务报表中准确反映预缴企业所得税的情况。

阅读 4210

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银行贷款利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 11:19

#会计实务#

银行贷款利息的计算涉及多个因素，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。一般情况下，利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际借入的资金金额，贷款利率是指银行规定的贷款利率，贷款期限是指借款人与银行约定的还款期限。举例来说，如果贷款金额为100,000元，贷款利率为5%，贷款期限为1年，那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元所以，银行贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的示例，实际情况可能会有其他费用、还款方式等因素影响利息的计算。建议具体情况具体分析，可以咨询银行或专业人士获取更准确的信息。

阅读 1376

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收付实现制和权责发生制的区别在哪
周老师 | 提问时间：12/07 11:18

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是两种不同的会计核算原则，主要区别在于收入和费用的确认时间点。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才确认为收入或费用。按照这种制度，只有当现金实际流入或流出时，收入或费用才被确认。权责发生制是指在收入或费用发生时即确认为收入或费用，与现金的收付无关。按照这种制度，只要发生了经济利益的交换或者业务活动，就会确认相应的收入或费用，而不管是否已经收到或支付现金。因此，收付实现制强调现金的实际流动，只有当现金收付发生时才确认收入和费用；而权责发生制则强调经济利益的交换或业务活动的发生，只要发生了交易，就确认相应的收入和费用。总结起来，收付实现制关注现金流动，权责发生制关注经济利益的发生，是两种不同的会计核算原则。

阅读 1868

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月末结转汇兑损益怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 11:13

#会计实务#

月末结转汇兑损益是指将外币资产或负债的汇率变动损益计入当期损益，以反映外币资产或负债的公允价值变动对当期损益的影响。以下是计算月末结转汇兑损益的步骤： 1. 首先，确定外币资产或负债的账面价值和汇率变动。 2. 计算外币资产或负债的公允价值。公允价值是指在市场上能够获得的交易价格。 3. 计算汇率变动损益。汇率变动损益等于外币资产或负债的公允价值减去账面价值。 4. 将汇率变动损益计入当期损益。根据会计准则的规定，汇率变动损益应计入当期损益。需要注意的是，计算汇兑损益的具体方法可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，建议参考相关的会计准则和公司政策，以确保正确计算和记录汇兑损益。

阅读 2019

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美元账户每个月怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:10

#会计实务#

美元账户每个月的做账主要包括以下步骤： 1. 收集银行对账单：每个月从银行获取美元账户的对账单，确保所有的交易记录都被包括在内。 2. 核对银行对账单：将银行对账单上的每一笔交易与公司的记录进行核对，确保两者一致。如果发现任何差异，需要进行调查和解决。 3. 记录收入和支出：根据银行对账单上的交易记录，将收入和支出分别记录在财务账簿中。收入包括来自客户的付款、利息收入等，支出包括供应商付款、工资支出等。 4. 记录汇率变动：如果美元账户中有外币交易，需要根据当月的汇率将其折算成美元。汇率变动的差异需要记录在财务账簿中。 5. 记录费用和收入分类：将每笔交易归类到相应的费用或收入分类中，以便后续的财务分析和报表制作。 6. 生成财务报表：根据财务账簿中的记录，生成每月的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 审核和调整：对财务报表进行审核，确保准确性和完整性。如果有任何错误或遗漏，需要进行调整。 8. 存档和备份：将每月的财务记录存档，并进行备份，以备将来参考和审计。以上是美元账户每个月的做账流程，确保按照准确的记录和报告要求进行操作，以保证财务数据的准确性和可靠性。

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如何看懂财务审计报告
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:03

#会计实务#

财务审计报告是会计师对一个企业的财务报表进行审查后所做出的结论和意见。以下是一些帮助你看懂财务审计报告的步骤： 1. 阅读审计报告的标题和摘要：审计报告通常会以标题和摘要的形式概述审计师的结论和意见。这可以帮助你快速了解审计结果。 2. 查看审计师的意见：审计报告中通常会包含审计师对企业财务报表的意见。审计师的意见分为无保留意见、保留意见和否定意见等几种类型。无保留意见表示审计师认为财务报表真实、准确，没有任何重大问题。保留意见表示审计师对某些事项有疑虑，但整体上认为财务报表是可信的。否定意见表示审计师认为财务报表不真实、不准确。 3. 阅读审计师的审计程序和发现：审计报告中通常会详细描述审计师所采取的审计程序和发现的问题。这些内容可以帮助你了解审计师是如何对财务报表进行审查的，以及他们发现了哪些问题。 4. 注意审计师的重要事项：审计报告中会特别强调一些重要事项，如重要会计估计、重大不确定性、内部控制问题等。你应该仔细阅读这些部分，了解审计师对这些事项的看法和意见。 5. 查看附注和附件：财务报表的附注和附件中通常包含了更详细的财务信息和解释。你可以通过阅读这些内容来进一步了解企业的财务状况和经营情况。总之，要看懂财务审计报告，你需要仔细阅读报告的各个部分，并理解审计师的结论、意见和发现。如果有任何疑问，你可以咨询专业会计师或从相关的会计准则和规定中获取更多信息。

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增值税和消费税的区别
李老师 | 提问时间：12/07 10:58

#会计实务#

增值税和消费税是两种不同的税收形式，它们在征收对象、计税方式和税率等方面存在一些区别。 1. 征收对象： - 增值税：增值税是对商品和劳务的增值部分征收的税费，主要针对生产和销售环节中的增值环节，即企业之间的交易。增值税的纳税人是企业。 - 消费税：消费税是对特定商品的消费征收的税费，主要针对特定商品的最终消费环节，即个人消费行为。消费税的纳税人是个人。 2. 计税方式： - 增值税：增值税采用的是按照税额差额计征的方式，即纳税人在销售商品或提供劳务时，需要将销售额中已纳税的增值税减去购进商品或接受劳务时支付的增值税，计算出实际需要缴纳的税额。 - 消费税：消费税采用的是按照销售额或数量计征的方式，即对特定商品的销售额或数量进行征税。 3. 税率： - 增值税：增值税税率通常根据商品或劳务的不同，分为不同档次，一般有17%、11%和6%等税率。 - 消费税：消费税税率也因不同商品而异，根据商品的类别和性质，税率可以有所不同。总的来说，增值税主要针对企业之间的交易，按照增值额计征税费；消费税主要针对个人消费行为，按照销售额或数量计征税费。

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