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老师，请问小规模不能收专用发票吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/19 18:17

#税务#

你好，小规模可以收，但是不可以抵扣。为了避免一直在税务局挂着未抵扣的发票，建议尽量不要收

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老师，您好！我们2022年的企业所得税要更正申报，我想问下a107012研发费用加计扣除优惠明细表l1.1怎么修改的？
郭老师 | 提问时间：05/17 11:57

#税务#

你好，具体的是什么原因修改？

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增值税报表上与实际交税上差2分钱，怎样处理
家权老师 | 提问时间：05/17 09:36

#税务#

你好，差额计入税金及附加或者管理费用-其他

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王同学父亲准备100000元供其大学四年使用，银行存款利率为3%，王同学2017年考入大学。要求按复利计算: (1)这笔存款在大学的四年中，每年年末等额提出多少现金能用完? (2)如果在大学四年中，每年年末等额提出20000元现金，王同学毕业时还剩多少现金(或存款) (3)王同学毕业时准备剩余20000元，问每年年末最多提出多少钱?
晓纯老师 | 提问时间：05/23 23:06

#税务#

您好，同学，你的问题已作答

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老师类似第六题这样的不征个人所得税的情况有哪些啊，我忘了
小黄老师 | 提问时间：05/17 19:42

#税务#

一、法定免纳个人所得税项目 (1)奖金。省级政府、国务院部委和军队军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； (2)债券利息。国债和国家发行的金融债券利息; (3)补贴津贴。按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴; (4)救济性款项。根据国家有关规定，从提留的福利费或工会经费中支付的个人生活补助费;民政部门支付给个人的救济金以及抚恤金; (5)保险赔款。保险公司支付的保险赔款; (6)转业复员费。军人的转业费、复员费; (7)安家费、离退休费用。按规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费; (8)外交人员所得。依照中国有关法律规律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官司员和其他人员的所得; (9)协议免税所得。中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得; (10)其他所得。经国务院财政部门批准免税的所得。

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小规模注销，必办业务里完成应申报和缴款，所属期应该选啥时候，季度报税，但1到3报过了，选4月份报不来了
冉老师 | 提问时间：05/17 10:43

#税务#

你好，同学直接选中当期，因为是注销的

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老师您好，问题如下，谢谢您！
胡芳芳老师 | 提问时间：03/02 18:02

#税务#

同学你好，实收资本不需要交所得税

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求企业所得税第一道题详细解答
暖暖老师 | 提问时间：06/19 20:47

#税务#

你哈需要计算做好了发给你！

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你好，老师，我想问下，填写工商年报时2023年A持股100%，注册资本1000万元，在8月变更为B股东90%，C股东10%。后来在2024年2月减资后注册资本是100万元，这种天写2023年工商年报时注册资本B股东和C股东各填写多少金额呢？
bamboo老师 | 提问时间：05/17 15:28

#税务#

您好写2023年工商年报时注册资本B股东和C股东各1000*0.9=900 1000*0.1=100

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在24年才变更的企业名字，那现在报工商年检是旧企业名字还是新的
文文老师 | 提问时间：05/17 11:33

#税务#

现在报工商年检是旧企业名字

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老师您好，为什么电信公司开具的发票税率都是* ，是有优惠政策吗
郭老师 | 提问时间：01/17 10:55

#税务#

国税总局货劳司《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》增值税发票使用和开具有关问题解析第四部分增值税发票开具有关问题第（一）项商品和服务税收分类与编码规定，……除特殊纳税人可以按汇总项开票外，其他纳税人在开票时均不允许按上一级代码开具发票。目前只有电信服务及总局明确的其他服务，开具发票时可以选择上级节点开票，具体要求：开具专用发票时，项目名称可按照“基础电信服务”、“增值电信服务”汇总项开具；开具普通发票时，可以按照“电信服务”汇总项开具。按电信服务汇总开票，有的业务适用10%的税率，有的业务适用6%的税率，所以普票税率栏显示为“*”，税额为“*”。根据上述规定，如果话费开具普通发票，可以按照“电信服务”汇总开票，因不同业务适用税率不一致，发票上税率和税额栏均是*号。另外参见江苏税务答疑：运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范，可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离，不是免税业务，不影响收票方正常使用。

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老师，清算企业所得税申报如何填
文文老师 | 提问时间：06/19 10:30

#税务#

仍然根据清算后的财务报表填写

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老师，对方欠我们工程款，对方让我们提供我司员工名单代发工资抵工程款可以的吗？那个税还是我公司报税吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 11:43

#税务#

对方让我们提供我司员工名单代发工资抵工程款，可以的个税还是我公司报税。

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老师，请问公司法人名下私家车租给公司，每月租车费低于500元可以收据入账吗？加油费、通行费可以开公司户头专票吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/19 17:19

#税务#

你好可以收据入账，可以加油费，通行费开公司抬头入账

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老师这个月截止报税期到什么时候
家权老师 | 提问时间：05/17 08:25

#税务#

这个月截止报税期到22日的哈

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股权转让，3人变为1人。其中转让方认缴 99万，占比33%，实缴1万。转让1万能行吗？另个认缴99万，占比33%，实缴0. 转让能填写0吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:44

#税务#

你好，其实在实际操作中，税务局是看你们的。所有者权益开有多少金额的？

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我在一家私人企业做出纳，电商，老板个人给我转的钱用于公司的正常支出含人员工资，走的我的微信支出，这个有什么风险么我这边的收入只有老板转过来的，没有其他来源
廖君老师 | 提问时间：06/19 19:56

#税务#

您好，有要交劳务报酬所得税的风险，我们公司员工的个税没有申报的吧

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老师帮忙算一下本月应纳的增值税和每笔业务会计分录及增值税月末结转会计分录，谢谢，麻烦了
朴老师 | 提问时间：06/19 11:06

#税务#

业务 1：销项税额=500000×6%=30000（元）借：银行存款 530000 贷：主营业务收入 500000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）30000 业务 2：销项税额=50000÷(1+13%)×13%≈5752.21（元）借：应收账款 50000 贷：其他业务收入 44247.79 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）5752.21 业务 3：销项税额=(200000+10900÷(1+9%))×9%=(200000+10000)×9%=18900（元）借：银行存款 210900 贷：主营业务收入 190000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）18900 业务 4：销项税额=-40000×13%=-5200（元）借：主营业务收入 40000 贷：银行存款 40000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-5200 业务 5：应纳增值税=63000÷(1+5%)×5%=3000（元）借：银行存款 63000 贷：其他业务收入 60000 贷：应交税费—简易计税 3000 业务 6：进项税额=1800+720+(2200+120)÷(1+9%)×9%+(2180÷(1+9%))×9%+(5150÷(1+3%))×3%=1800+720+200+180+150=3050（元）借：管理费用等贷：银行存款等贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3050 业务 7：进项税额=135000（元）借：固定资产 1500000 贷：银行存款 1500000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）135000 业务 8：进项税额=-2600（元）借：银行存款 22600 贷：库存商品等 20000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）-2600 业务 9：进项税额转出=10000×50%×13%=650（元）借：待处理财产损溢 650 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）650 业务 10：进项税额 26000 不得抵扣，计入成本。借：固定资产 226000 贷：银行存款 226000 本月应纳增值税：销项税额=30000+5752.21+18900-5200=49452.21（元）进项税额=3050+135000-2600=135450（元）简易计税=3000（元）应纳增值税=49452.21-135450+3000=-82997.79（元），本月留抵税额 82997.79 元。增值税月末结转会计分录（假设无期初留抵）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）82997.79 贷：应交税费—未交增值税 82997.79

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残疾人保障金工资总额和在职职工人数怎么取数？
冉老师 | 提问时间：05/17 11:11

#税务#

你好，同学残疾人保障金工资总额，这个是应付职工薪酬贷方累计发生额在职职工人数，每月人数加和除以12计算

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你好老师公司要注销账务上还有待认证进项税额怎么处理呢而且税务系统待认证的金额要比账上多
郭老师 | 提问时间：05/16 17:43

#税务#

你好，勾选平台里面选择不抵扣，勾选直接加税，合计做账就行。

阅读 6386

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劳务公司开1000万的劳务发票，我结转人工成本的时候的比列大概是多少呢？
婵老师 | 提问时间：06/19 11:23

#税务#

结转成本是根据完工比例来算的，你需要看你们实际完成的产值/预计总产值计算完工程度，然后根据合同总价*完工程度-以前累计结转成本

阅读 6384

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老师，这样的发票项目可以吗，本来要开信息服务费的
家权老师 | 提问时间：05/17 14:23

#税务#

单位项是可以的，没问题的

阅读 6384

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报名缴费时间截止了吗
小锁老师 | 提问时间：06/19 21:27

#税务#

您好，是注会吗还是什么

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老师，您好！个体工商户单位，补报以前年度收入，有两年是核定征收，有两年是查账征收。怎样分别计算经营所得的税率？滞纳金按照什么比例计算？
郭老师 | 提问时间：05/17 08:46

#税务#

你好，核定征税的是定期定额吗？不超过核定的销售额不需要交，超过的全部缴纳。按照总收入乘以核定率，我们这边是0.8%。

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老师，深圳电子税务局是改了吗？看到跟以前的登录方式不一样了
小菲老师 | 提问时间：05/30 15:16

#税务#

同学，你好有截图吗？

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老师好，我公司是绿化工程园林公司，是一般纳税人，购进的营养土用于项目上苗木种植，现在要开营养土发票出去，这个税率是多少啊
杨艳红老师 | 提问时间：06/20 10:56

#税务#

您好！营养土税率是9%

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资料：A公司2022年6月30日外市账户余额如下：（单位：万元账户美元余额汇率银行存款——美元户 400 1:6.6 应收账款一—美元户应付账款美元户 250 500 1:6.6 1:6.6 公司采用外市发生当日汇率为记账汇率，7月份发生以下外币业务： 7月4日进口设名一台，价款420万美元。当日美元汇率1:6.67 7月20日收到之前出口商品的货款200万美元。当日美元汇率1:6.65 7月31日的当日美元汇率1:6.62.要求： (1)对企业7月份发生的外币业务进行账箭处理(2)计算7月份调整损益，并编制相关会计分录输入答案：请输入管题内容 3300
朴老师 | 提问时间：06/19 20:40

#税务#

(1) 对企业7月份发生的外币业务进行账务处理：首先，我们需要理解每个业务发生时的记账汇率，并按照这个汇率进行账务处理。 ① 7月4日进口设备一台，价款420万美元。当日美元汇率1:6.67 借：固定资产（或其他相关资产科目） 27,994万元（420万美元 * 6.67汇率）贷：应付账款（美元户） 27,994万元注意：这里假设进口设备直接计入固定资产，实际情况可能根据设备用途和公司的会计政策有所不同。 ② 7月20日收到之前出口商品的货款200万美元。当日美元汇率1:6.65 借：银行存款（美元户） 13,300万元（200万美元 * 6.65汇率）贷：应收账款（美元户） 13,300万元 (2) 计算7月份调整损益，并编制相关会计分录：在每个月末，我们需要根据期末汇率对外币账户进行重估，并计算汇兑损益。在这个例子中，7月31日的美元汇率是1:6.62。首先，我们需要计算各外币账户在7月31日的按期末汇率计算的金额：银行存款（美元户）余额 = 400万美元 + 200万美元（7月20日收入） = 600万美元，按期末汇率计算为 3,972万元（600万美元 * 6.62汇率）应收账款（美元户）余额 = 250万美元 - 200万美元（7月20日收入） = 50万美元，按期末汇率计算为 331万元（50万美元 * 6.62汇率）应付账款（美元户）余额 = 500万美元 + 420万美元（7月4日设备采购） = 920万美元，按期末汇率计算为 6,090.4万元（920万美元 * 6.62汇率）然后，我们需要计算汇兑损益：银行存款（美元户）汇兑损益 = 3,972万元（期末余额） - 4,000万元（月初余额） - 13,300万元（7月20日收入） = -3,328万元（损失）应收账款（美元户）汇兑损益 = 331万元（期末余额） - 1,650万元（月初余额） + 13,300万元（7月20日收入） = 11,981万元（收益）应付账款（美元户）汇兑损益 = 6,090.4万元（期末余额） - 3,300万元（月初余额） = 2,790.4万元（损失）注意：由于我们不知道月初各账户的详细交易，这里我们假设月初的银行存款（美元户）和应收账款（美元户）分别是按月初汇率6.6计算得到的4,000万元和1,650万元，应付账款（美元户）是月初余额3,300万元。实际的汇兑损益计算可能需要根据具体的交易情况进行调整。现在，我们编制相关会计分录：银行存款（美元户）汇兑损益（损失）：借：财务费用 3,328万元贷：银行存款（美元户） 3,328万元应收账款（美元户）汇兑损益（收益）：借：应收账款（美元户） 11,981万元贷：财务费用 11,981万元应付账款（美元户）汇兑损益（损失）：借：财务费用 2,790.4万元贷：应付账款（美元户） 2,790.4万元

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老师，我们是中医门诊部，属于个体工商户，，聘请的中医大夫没有基本工资，就是按销售额挣提成，工资每个月都达到4万多，我想问一下，这大夫的工资个税怎么交，是按工资薪金所得的税率表计算吗？
婵老师 | 提问时间：06/19 12:42

#税务#

有签订正式的劳动合同吗？如果有就按照工资薪金缴纳个税，如果没有且不给对方缴纳社保公积金的话，就按照劳动报酬缴纳个税

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我们是增值税一般纳税人，19年买了一辆二手车，未抵扣增值税，23年卖出二手车。。卖出的时候，是否可以按照简易征收计算增值税？
东老师 | 提问时间：06/19 15:28

#税务#

你好，这个是不能简易计税的。

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这个利润就100w以内怎么企业所得税要缴纳4w多，正常不是应该缴纳2w多吗，是不是什么东西没写，马上老师解答下
郭老师 | 提问时间：05/17 13:07

#税务#

小型微利企业减免表没填写的吧

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