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请问老师，起初设置想改一下怎么改
郭老师 | 提问时间：06/09 16:06

#实务#

软件里面的期初余额的吗

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CPA，请问老师，总资产净利率增长12％，负债增长9％，为什么股东权益增加至少12％呢？
apple老师 | 提问时间：06/09 09:37

#实务#

同学你好，光有这几个条件，无法判断你的问题所在，是否，还存在，哪个比例维持不变，等等类似条件

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农药制造厂，小企业准则还是企业准则，用不用计提坏账准备
廖君老师 | 提问时间：06/09 05:56

#实务#

您好，选小企业会计准则，计提坏账准备是根据公司具体情况来的，可提可不提，减值准备税法本来也不认，要纳税调增的用劳务成本就选择企业会计准则，不用就选择小企业会计准则

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发票金额比实际金额多1分钱怎么调？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 20:38

#实务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

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报个税按实发工资还是应发工资填报
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:57

#实务#

你好！按应付工资来申报

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进项编码和销项编码不一致可以吗？像开进来是109024701000000000开出去是1090249900000000可以吗？开出来发票都是显示医疗仪器器械
meizi老师 | 提问时间：06/05 11:41

#实务#

你好；商贸企业的话；进销是要一致的；避免税务系统预警；

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老师好，计提的安全经费怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/04 19:10

#实务#

借记生产成本,贷记专项储备—安全生产费

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考勤机的税收分类编码
郭老师 | 提问时间：06/04 14:12

#实务#

稍等一会儿给你查一下了

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老师，请问收到年度汇算清缴退税怎么做分录
冉老师 | 提问时间：06/04 11:09

#实务#

你好，同学借银行存款贷以前年度损益调整

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下午好老师，商贸公经营范围之前是销售货物，可以增加货物运输吗？因货车挂进公司，后面我们可以开运输发票，也可以开销售货款发票吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:59

#实务#

同学，你好商贸公经营范围之前是销售货物，可以增加货物运输吗？可以因货车挂进公司，后面我们可以开运输发票，也可以开销售货款发票吗？对

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(5)结转本期收入类账户，各账户贷方发生额具体情况如下：主营业务收入390000；其他业务收入11000；营业外收入20000(6)结转本期费用类账户，各账户借方发生额具体情况如下：主营业务成本218000；其他业务成本10000；财务费用5000；管理费用43350；销售费用23150；税金及附加5000；营业外支出16500(7)计算所得税费用，所得税税率为25%。(8)结转所得税费用。(9)结转本年利润。(10)按税后利润10%计提法定盈余公积，同时向投资者分配利润20000元。
邹刚得老师 | 提问时间：06/02 16:11

#实务#

你好 5，借：主营业务收入390000；其他业务收入11000；营业外收入20000，贷：本年利润 6，借：本年利润，贷：主营业务成本218000；其他业务成本10000；财务费用5000；管理费用43350；销售费用23150；税金及附加5000；营业外支出16500 7，所得税费用=利润总额*25% 8，借：本年利润，贷：所得税费用 9，借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润 10，借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积借：利润分配—未分配利润，贷：应付股利

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实际工作中工业具体怎么统计，麻烦发下表格。工业的一般内账是流水账吗？工业会计除了成本外，还要具体做哪些
王雁鸣老师 | 提问时间：06/01 15:54

#实务#

同学你好，工业统计需要根据生产部门领料等进行统计，根据各部门发生的费用，销售部门销售的产品等来统计，表格麻烦你在电脑上登录本学堂，点击更多中的会计工作模板，然后在搜索框中输入统计等，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，工业的一般内账不是流水账，是会计编制凭证做出来的。工业会计除了成本外，还要具体编制凭证，记账，出报表，报税等。

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老师购买食堂的餐桌可以记在职工福利费吗
小敏敏老师 | 提问时间：05/31 11:01

#实务#

你好，同学，可以计入职工福利费。

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请问单位没有成立工会组织，计提的工会经费能支付职工福利费吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 11:55

#实务#

你好!可以的，可以这样

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老师，以前的其他应收款贷方多出了388.应付职工薪酬贷方多出了20.53，我想调平，借：其他应收款388 应付职工薪酬20.53，贷方怎么做呢
小敏敏老师 | 提问时间：05/30 13:35

#实务#

你好，同学，需要知道当时记其他应收款和应付职工薪酬对应的科目是哪个，调对应科目就行。

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发票开出去，客户很久都没用，现在退回来给我们冲红，冲红之后还需要做账吗
宋生老师 | 提问时间：05/29 11:55

#实务#

你好!是的，是要入账的

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企业应用管理变动单的凭证怎么删除(我想删除变动单，但是点删除时，它提示我删凭证，这个凭证已经做好了)
小敏敏老师 | 提问时间：05/28 12:07

#实务#

你好，应先删除凭证，再删除变动单，凭证是根据变动单生成的。

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个税更改几次税务局会查
文文老师 | 提问时间：05/21 10:39

#实务#

正常更正是不会查的

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老师，请问下，我们现在用全电票，税务Ukey没注销，还要抄税，反写吗
益华老师 | 提问时间：09/05 16:32

#实务#

您好，对的，这个正常是需要的

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老师这个题为什么不计算机械租赁费
小菲老师 | 提问时间：09/02 09:55

#实务#

同学，你好你看上面的索赔公式，这是规定的公式

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请问老师如果进货100，要达到20%的毛利，营业收入是用100÷0.8=125，对吗
文文老师 | 提问时间：07/21 11:14

#实务#

是的，进货100，要达到20%的毛利，营业收入是用100÷0.8=125

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财务会计基本前提有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:31

#会计实务#

财务会计基本前提是指在编制财务报表过程中，必须遵守的一些基本原则和假设。以下是财务会计基本前提的几个重要方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告，与所有者的个人财务状况分开。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，没有破产或关闭的意图。这意味着财务报表编制时，预计企业将继续运营下去，资产将按照其原有价值计量。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以被划分为一系列连续的会计期间，如年度、半年度或季度。财务报表需要按照这些会计期间进行编制和报告。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表中的所有金额都以货币单位计量，以便进行比较和分析。这意味着财务报表无法反映通货膨胀或货币贬值对企业价值的影响。这些基本前提是财务会计编制和报告的基础，确保财务报表的可比性、一致性和可靠性。

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什么是大数据概念
王一老师 | 提问时间：12/07 11:22

#会计实务#

大数据概念是指处理和分析大规模、高速度和多样化数据的技术和方法。它涉及到从各种来源收集、存储、管理和分析大量数据，以便从中提取有价值的信息和洞察力。大数据通常具有以下特点： 1. 大量性：大数据通常涉及到海量的数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图片和视频）。 2. 高速性：大数据处理需要在短时间内获取和分析数据，以便实时做出决策或发现趋势。 3. 多样性：大数据涵盖了不同类型和格式的数据，包括文本、图像、音频和视频等。 4. 可变性：大数据的特点是数据的来源和格式可能会不断变化，需要灵活的处理和分析方法。大数据概念在会计实务中的应用越来越广泛。会计师可以利用大数据技术来处理和分析大量的财务数据，以发现潜在的风险和机会，提高财务决策的准确性和效率。此外，大数据还可以用于预测和模拟分析，帮助企业做出更好的战略决策。因此，了解和应用大数据概念对于会计师来说是非常重要的。

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预缴企业所得税怎么做会计分录
王一老师 | 提问时间：12/07 11:20

#会计实务#

预缴企业所得税的会计分录如下：借：预付账款（或应付账款）-企业所得税贷：银行存款（或现金）预缴企业所得税是企业提前向税务部门缴纳的所得税款项。根据会计准则的规定，企业需要将预缴的企业所得税计入预付账款（或应付账款）科目，同时减少银行存款（或现金）科目。需要注意的是，预缴企业所得税是暂时性的，当企业真正核算年度所得税时，需要根据实际情况进行调整，将预缴的企业所得税与实际应缴的企业所得税进行比较，进行差异调整。这部分差异调整的会计分录如下：借：企业所得税费用贷：预付账款（或应付账款）-企业所得税通过上述会计分录的处理，可以确保企业在财务报表中准确反映预缴企业所得税的情况。

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银行贷款利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 11:19

#会计实务#

银行贷款利息的计算涉及多个因素，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。一般情况下，利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际借入的资金金额，贷款利率是指银行规定的贷款利率，贷款期限是指借款人与银行约定的还款期限。举例来说，如果贷款金额为100,000元，贷款利率为5%，贷款期限为1年，那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元所以，银行贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的示例，实际情况可能会有其他费用、还款方式等因素影响利息的计算。建议具体情况具体分析，可以咨询银行或专业人士获取更准确的信息。

阅读 1467

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收付实现制和权责发生制的区别在哪
周老师 | 提问时间：12/07 11:18

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是两种不同的会计核算原则，主要区别在于收入和费用的确认时间点。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才确认为收入或费用。按照这种制度，只有当现金实际流入或流出时，收入或费用才被确认。权责发生制是指在收入或费用发生时即确认为收入或费用，与现金的收付无关。按照这种制度，只要发生了经济利益的交换或者业务活动，就会确认相应的收入或费用，而不管是否已经收到或支付现金。因此，收付实现制强调现金的实际流动，只有当现金收付发生时才确认收入和费用；而权责发生制则强调经济利益的交换或业务活动的发生，只要发生了交易，就确认相应的收入和费用。总结起来，收付实现制关注现金流动，权责发生制关注经济利益的发生，是两种不同的会计核算原则。

阅读 2070

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月末结转汇兑损益怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 11:13

#会计实务#

月末结转汇兑损益是指将外币资产或负债的汇率变动损益计入当期损益，以反映外币资产或负债的公允价值变动对当期损益的影响。以下是计算月末结转汇兑损益的步骤： 1. 首先，确定外币资产或负债的账面价值和汇率变动。 2. 计算外币资产或负债的公允价值。公允价值是指在市场上能够获得的交易价格。 3. 计算汇率变动损益。汇率变动损益等于外币资产或负债的公允价值减去账面价值。 4. 将汇率变动损益计入当期损益。根据会计准则的规定，汇率变动损益应计入当期损益。需要注意的是，计算汇兑损益的具体方法可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，建议参考相关的会计准则和公司政策，以确保正确计算和记录汇兑损益。

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美元账户每个月怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:10

#会计实务#

美元账户每个月的做账主要包括以下步骤： 1. 收集银行对账单：每个月从银行获取美元账户的对账单，确保所有的交易记录都被包括在内。 2. 核对银行对账单：将银行对账单上的每一笔交易与公司的记录进行核对，确保两者一致。如果发现任何差异，需要进行调查和解决。 3. 记录收入和支出：根据银行对账单上的交易记录，将收入和支出分别记录在财务账簿中。收入包括来自客户的付款、利息收入等，支出包括供应商付款、工资支出等。 4. 记录汇率变动：如果美元账户中有外币交易，需要根据当月的汇率将其折算成美元。汇率变动的差异需要记录在财务账簿中。 5. 记录费用和收入分类：将每笔交易归类到相应的费用或收入分类中，以便后续的财务分析和报表制作。 6. 生成财务报表：根据财务账簿中的记录，生成每月的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 审核和调整：对财务报表进行审核，确保准确性和完整性。如果有任何错误或遗漏，需要进行调整。 8. 存档和备份：将每月的财务记录存档，并进行备份，以备将来参考和审计。以上是美元账户每个月的做账流程，确保按照准确的记录和报告要求进行操作，以保证财务数据的准确性和可靠性。

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如何看懂财务审计报告
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:03

#会计实务#

财务审计报告是会计师对一个企业的财务报表进行审查后所做出的结论和意见。以下是一些帮助你看懂财务审计报告的步骤： 1. 阅读审计报告的标题和摘要：审计报告通常会以标题和摘要的形式概述审计师的结论和意见。这可以帮助你快速了解审计结果。 2. 查看审计师的意见：审计报告中通常会包含审计师对企业财务报表的意见。审计师的意见分为无保留意见、保留意见和否定意见等几种类型。无保留意见表示审计师认为财务报表真实、准确，没有任何重大问题。保留意见表示审计师对某些事项有疑虑，但整体上认为财务报表是可信的。否定意见表示审计师认为财务报表不真实、不准确。 3. 阅读审计师的审计程序和发现：审计报告中通常会详细描述审计师所采取的审计程序和发现的问题。这些内容可以帮助你了解审计师是如何对财务报表进行审查的，以及他们发现了哪些问题。 4. 注意审计师的重要事项：审计报告中会特别强调一些重要事项，如重要会计估计、重大不确定性、内部控制问题等。你应该仔细阅读这些部分，了解审计师对这些事项的看法和意见。 5. 查看附注和附件：财务报表的附注和附件中通常包含了更详细的财务信息和解释。你可以通过阅读这些内容来进一步了解企业的财务状况和经营情况。总之，要看懂财务审计报告，你需要仔细阅读报告的各个部分，并理解审计师的结论、意见和发现。如果有任何疑问，你可以咨询专业会计师或从相关的会计准则和规定中获取更多信息。

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增值税和消费税的区别
李老师 | 提问时间：12/07 10:58

#会计实务#

增值税和消费税是两种不同的税收形式，它们在征收对象、计税方式和税率等方面存在一些区别。 1. 征收对象： - 增值税：增值税是对商品和劳务的增值部分征收的税费，主要针对生产和销售环节中的增值环节，即企业之间的交易。增值税的纳税人是企业。 - 消费税：消费税是对特定商品的消费征收的税费，主要针对特定商品的最终消费环节，即个人消费行为。消费税的纳税人是个人。 2. 计税方式： - 增值税：增值税采用的是按照税额差额计征的方式，即纳税人在销售商品或提供劳务时，需要将销售额中已纳税的增值税减去购进商品或接受劳务时支付的增值税，计算出实际需要缴纳的税额。 - 消费税：消费税采用的是按照销售额或数量计征的方式，即对特定商品的销售额或数量进行征税。 3. 税率： - 增值税：增值税税率通常根据商品或劳务的不同，分为不同档次，一般有17%、11%和6%等税率。 - 消费税：消费税税率也因不同商品而异，根据商品的类别和性质，税率可以有所不同。总的来说，增值税主要针对企业之间的交易，按照增值额计征税费；消费税主要针对个人消费行为，按照销售额或数量计征税费。

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