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老师你好,会汁准则在哪里查?
波德老师
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提问时间:12/13 20:43
#事业单位#
你好,从财政部门官网查一下
阅读 218
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玻璃加工厂,领玻璃的时候是块,有的时候还有破损,进销存怎么做账
郭老师
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提问时间:01/02 16:56
#事业单位#
破损的,你们单位承担的吗
阅读 215
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敬老院 2024年五保老人看病发票在2025年才给我, 然后怎么在2025年下账,我用的是民间非盈利组织会计制度,也没有以前年度损益调整科目 只有净资产 (非限定和限定性)
郭老师
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提问时间:01/01 17:51
#事业单位#
借非限定性净资产 贷预付账款等
阅读 212
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事业单位,以前单分录记账,现在改成双分录了,期初余额库存现金借方7118.44元,零余额账户借方17168.83元,固定资产借方241421.61元,累计折旧贷方88848.85元,财政补助结转贷方24287.27元,固定资产基金贷方152572.76元,
朴老师
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提问时间:04/30 16:15
#事业单位#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 211
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老师,上个季度资产负债表填了货币资金12300,之前没有填过这个表,我这个月怎么填?没有账……
刘艳红老师
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提问时间:01/04 16:19
#事业单位#
您好,还是按这个来填就可以了
阅读 210
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老师好:我们属于敬老院,民政上拨付。人员工资7.8个月没有拨付,但供养金和护理费一直拨付,没办法用的供养金和护理费先垫付的人员工资,后来没钱了又去借款发工资,现在快过年了,工资都拨付下来了,现在账户上那么多钱怎么处理 没钱的时候头疼,有钱的时候又头疼 原则上老板不让账户里有钱
小林老师
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提问时间:12/27 17:37
#事业单位#
你好,资金是否有专项用途?
阅读 209
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事业单位年底财政在系统给了对账单。应该核对哪几项?算对完账
家权老师
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提问时间:12/23 09:13
#事业单位#
所有跟财政的往来,都要核对,看是否一致
阅读 209
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老师,您好,我是公办幼儿园,会计可以兼任资产管理员吗?
家权老师
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提问时间:01/06 15:01
#事业单位#
不能,会计不能管理实物
阅读 208
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老师,报关单运抵国和指运港是巴勒斯坦,报关的时候填错了写成了沙特阿拉伯,然后已经放行了。现在是贸易国跟付款入账国对不上,怎么办。还能打款进来吗
小菲老师
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提问时间:12/30 11:53
#事业单位#
同学,你好 款还能打进来。 报关单可以更正的
阅读 208
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老师你好,我们单位给门市做广告宣传,他直接扫码给到我们对公账户,他不要发票,我们入账开票时只写名称,没有税号,可以吗?
暖暖老师
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提问时间:04/29 15:51
#事业单位#
你好,可以的这个操作没问题的
阅读 207
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老师,你好,我们是做饮料批发,公司拿饮料接待客人,入成本还是费用?
朴老师
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提问时间:12/30 13:59
#事业单位#
同学你好 这个计入 借销售费用
阅读 207
收藏 1
老师我是事业单位,年初收到了24年医保年终清算款,10000元,借应缴财政贷银行存款,产生事业收入时是借应收账款贷应缴财政,由于医保属于代垫付的,等医保拨进来数,我们再统一缴财政,我们属于收支两条线。今年6月发现医保有罚款要扣除24年年终结算那10000块钱里头的200块钱,需要返还给患者。我们跟财政沟通,最后要求存到财政账户上, 我当时做的凭证是借应缴财政200,贷银行存款200.单位管理费用200贷应收账款医保款200预算会计是借预算支出200贷资金结存200,因为这笔200块钱医保已经作为罚款不会返还给我们,所以我是不是得把应收账款这边减去扣掉的这部分款,我不知道这么对着做可以不?
暖暖老师
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提问时间:12/30 09:16
#事业单位#
你好,你的分析和会计处理是对的这个
阅读 206
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老师,您好,我们幼儿园要准备搬家,新园产生的水费发票,可以用老园食堂账计提的水费,支付吗?
文文老师
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提问时间:12/22 11:03
#事业单位#
新园产生的水费发票,可以用老园食堂账计提的水费,支付。
阅读 206
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专票跨月红冲需要怎么做账,是否需要对方确认
家权老师
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提问时间:12/27 09:51
#事业单位#
直接原分录红冲就行,对方没做账可以不做账
阅读 204
收藏 0
事业单位,结账之后,数额有变动,需要撤销结账,是12月的数额有变动,调整期往回撤销的时候原转账凭证没点删除,12月的点删除了。重新结账的时候调整期的数会不会是原来的数是错的,当时点错了,应该点删除原转账凭证吧?
暖暖老师
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提问时间:12/29 09:18
#事业单位#
你好,是的点应该原来的记账凭证
阅读 202
收藏 0
老师,新接账的时候发现对不上,我就挂了一笔其他应付款,初始数据做平了,那这笔款之后往出做的时候,怎么弄才合理
宋生老师
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提问时间:12/17 17:34
#事业单位#
你好,你要想合理的话就要看之前的凭证,是看什么原因引起的不对。
阅读 202
收藏 1
老师,10月份大征期报税交的税钱,能记到26年1月份报税的利润表上吗?填在税金及附加
刘艳红老师
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提问时间:01/04 15:37
#事业单位#
您好,意思是10月你没有计提,是吧
阅读 201
收藏 1
请问一下,我们是事业单位,厨房设备入了单位的固定资产,那厨房设备的维修费应计入福利费还是维修(护)费科目?
郭锋老师
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提问时间:05/18 10:38
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 厨房设备的维修费应计入维修(护)费科目。因为厨房设备作为固定资产,其维修费用属于为保持设备正常运行的支出,按照会计准则,这类费用应归为维修(护)费。而福利费主要用于职工福利方面的支出,厨房设备维修不属于此范畴。 祝您学习愉快!
阅读 201
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老师好,我单位有一个临聘人员的养老保险,当时我单位代缴了的,挂的应收款,后面劳服局通过往来户给我们拨来了单位,下账的时候科目记错了,往了下应收款,现在一直有余额,怎么调账?
家权老师
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提问时间:04/22 09:00
#事业单位#
这种情况就是典型的**科目串户/记错方向**,现在只需要做一笔**更正分录**,把挂着的应收款冲平就行,非常简单。 我给你说最清晰、实务里最常用的做法: ## 一、先回忆你原来的两笔分录(方便你对照) 1. **代缴养老保险时**(正确) 借:其他应收款—临聘人员养老保险(或 其他应收款—劳服局) 贷:银行存款 2. **劳服局拨款进来时**(你记错了,没冲应收) 你当时应该是做成了: 借:银行存款 贷:其他收入 / 拨入经费 / 其他应付款 之类(总之没冲应收) → 结果就是: **银行存款是平的,但“其他应收款”一直挂着余额,实际上钱已经收回了。** 二、现在怎么调账(直接用这一笔) 找到你当时记错的那个贷方科目,把它**冲减掉**,同时冲减应收款。 标准更正分录: 借:你当时记错的那个贷方科目 贷:其他应收款—临聘人员养老保险 举例: - 如果你当时记成了 **其他收入** 借:其他收入 贷:其他应收款—临聘人员养老保险 - 如果你当时记成了 **其他应付款** 借:其他应付款 贷:其他应收款—临聘人员养老保险 - 如果你记成了 **财政补助收入/拨入经费** 之类 借:财政补助收入 / 拨入经费 贷:其他应收款—临聘人员养老保险 做完这笔,**其他应收款余额就清零了**,账就平了。 ## 三、如果是以前年度记错的(跨年) 如果是**以前年度**的账,现在不能冲当年收入,要走: 借:累计盈余(或 以前年度损益调整) 贷:其他应收款—临聘人员养老保险 事业单位一般用 **累计盈余**,企业用 **以前年度损益调整** 或 **未分配利润**。 ## 四、极简总结 这笔钱**实际已经收回**,只是没冲应收。 现在做一笔: **借:当时错记的科目 → 贷:其他应收款** 余额直接冲平,完事。
阅读 200
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老师你好! 单位每月工资通过开户银行转入个人银行卡中,这样造好的工资单还需本人签字吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/23 20:14
#事业单位#
您好,要的,要发给他看下吧
阅读 199
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老师,有件事想您这边给我提一下建议, 如我们公司名称为大海 现在又注册公司名称为黄河 现在要将大海的固定资产除了建筑物,车,其余的都要转入黄河这个公司账套,我应该考虑哪些因素呢
郭老师
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提问时间:12/18 09:15
#事业单位#
销售固定资产 需要考虑处置价格,这个需要按照公允价值来,需要交税。
阅读 198
收藏 1
老师,我是事业单位。是医院,我发现在24年我医保收入这块多记了20万,重复记账,导到我应收账款多了20万,但医保沒有这些数。我现在想要冲减这部分20万的收入,我应该怎么冲?我们是收支两条线。
朴老师
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提问时间:05/06 08:26
#事业单位#
2024 年当年错账:红字冲正,直接减医疗收入、减应收账款;收支两条线不影响这个分录。 财务会计分录(2024 年,当年账) 原错误分录(重复记): 借:应收账款 — 应收医保款 20 万 贷:医疗收入 — 医保收入 20 万 冲减分录(红字 / 负数): 借:应收账款 — 应收医保款 -20 万 贷:医疗收入 — 医保收入 -20 万 摘要:冲销 2024 年 × 月 × 号凭证,医保收入重复记账 预算会计:不做分录(没涉及资金收付) 如果已经跨年(2025 年发现) 不能直接冲 “医疗收入”,走以前年度盈余调整: 借:以前年度盈余调整 20 万 贷:应收账款 — 应收医保款 20 万 借:累计盈余 20 万 贷:以前年度盈余调整 20 万
阅读 197
收藏 1
4月开的发票,钱没到账,我还需要做四月份的账吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/02 09:30
#事业单位#
您好,当然要做账的,收入的确认不是看收到钱,货卖出去了就要确认收入的哦
阅读 197
收藏 0
事业单位,零余额年末剩的钱财政收回去,怎么下账,能让账是平的?
郭老师
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提问时间:12/29 10:18
#事业单位#
借财政应返还额度 贷零余额账户用款额度
阅读 197
收藏 1
我单位为财政差额拨款事业单位,人员工资由财政差额补助发放。 4月财政因资金紧张,当月应拨付工资补助30万元,仅实际拨付10万元,剩余20万元原定5月拨付。为保障职工工资正常发放,单位自行筹措资金,全额完成了4月工资发放。 但今天财政提前拨付了剩余20万元工资补助款项,按照财政要求,该笔专项资金不允许转入本单位名下任何对公账户,只能存入银行公用工资代发专户,后续分两三个月逐步用于工资发放、消化完毕。 目前存在两个疑问: 第一,银行公用工资代发专户有硬性管理规定,入账资金仅允许留存10天左右,必须按期清零发放,不允许资金长期沉淀。但这笔20万款项,需要在专户存放两三个月才能分批使用完毕,想确认:将财政拨付的专项工资款,在代发专户超期限长期留存,是否属于违规行为?
董孝彬老师
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提问时间:04/30 17:54
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 196
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公立医院关于计提职工福利基金、奖励基金的账务处理,职工福利基金和奖励基金的使用范围。
贾老师
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提问时间:04/23 09:03
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.财务会计(权责发生制) 借:本年盈余分配—提取专用基金 贷:专用基金—职工福利基金 贷:专用基金—奖励基金 2.预算会计(收付实现制) 借:非财政拨款结余分配—提取专用基金 贷:专用结余—职工福利基金 贷:专用结余—奖励基金 职工福利基金:集体福利设施:职工食堂、宿舍、浴室、活动室、健身房、职工书屋等购建/修缮 集体福利待遇:职工体检、疗养、节日集体慰问、困难职工集体补助、食堂伙食补贴、职工文体活动、防暑降温/取暖集体支出 其他:符合规定的职工集体福利相关支出 奖励基金:绩效考核奖励:临床、医技、行政后勤人员的绩效奖励、评优评先奖金、学科带头人/骨干奖励 专项奖励:科研成果、新技术新项目、教学、抗疫、应急、质量安全、先进集体/个人奖励 合规激励:符合卫健、财政、人社规定的绩效分配内的奖励支出 祝您学习愉快!
阅读 196
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请问老师,关于出口退税,公司开业三年未交纳增值税,能不能办理退税,
暖暖老师
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提问时间:05/10 05:35
#事业单位#
你好,逾期可以退税的,但是需要提交收汇材料
阅读 195
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老师您好,想问一下财务软件13800元4.5年,凭证能不能做成 借 长期待摊费用一财务软件 贷 银行存款 每月摊销 借 销售费用 一财务软件 贷 长期待摊费一财务软件
朴老师
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提问时间:01/05 17:17
#事业单位#
同学你好 这个可以的
阅读 194
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微【69768114】新盛公司总如何开户登录游戏账号申请联系
于老师
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提问时间:03/30 14:23
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请不要发送广告及与学习无关内容。 祝您学习愉快!
阅读 193
收藏 0
老说你好,其他应付款过大,税务局一般会怎么查,然后怎么处理,是缴税还是 。
刘艳红老师
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提问时间:01/05 16:16
#事业单位#
您好,查因为什么原因过大,这种是公司欠法人的吗?
阅读 190
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