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老师:你好,这个个税中,红十字会捐款的话,是限额扣吗?必须是红十字会捐款用于受灾才是全额扣?
Jack老师
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提问时间:09/29 23:27
#税务师#
您好,稍等一下发给您。
阅读 860
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A公司,小规模纳税人为其开了适用3%征收率减按1%的专票,请问可以抵扣销项吗
易 老师
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提问时间:08/26 22:24
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 860
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老师,外商投资企业有2免3减半的政策吗
文文老师
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提问时间:08/03 17:06
#税务师#
外商投资企业有2免3减半的政策。
阅读 860
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老师,您好,题目中2021年6月1号借入的专门借款,不需要确认闲置利息冲减资本化费用吗?是从7月1号才开始资本化的
小菲老师
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提问时间:07/21 11:53
#税务师#
同学,你好 在确定借款费用资本化金额时,与专门借款有关的利息收入应冲减借款费用资本化的金额, 但属专门借款闲置资金发生的利息收入财务上都是冲减财务费用的、这就是财务规定
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个体工商户,年应纳税额不超过100万的部分实际税率是2.5%吗?超过100到300万之间的部分实际税率是5%对吗
郭老师
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提问时间:07/08 17:11
#税务师#
你写的是2022年企业所得税的政策 个体工商户生产经营所得是这一个 利润100万以内的可以减半, 税率表你可以参考这个。这个是减半之前的。
阅读 860
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这种题 给个总结 和记忆诀窍
小白会计老师
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提问时间:06/29 23:21
#税务师#
你好同学,什么题呀
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老师,请问一般纳税人从小规模纳税人处购买农产品一批,取得增值税普通发票能否用于计算抵扣
王超老师
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提问时间:06/27 21:08
#税务师#
你好 不可以的,你说的抵扣,是那种农产品收购发票,并不是说对方小规模纳税人公司就可以直接抵扣的
阅读 860
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工资+个税是A公司发放及缴纳和社保是B公司缴纳,,A和B的有债权债务的关系,会存在风险点么?
新新老师
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提问时间:06/14 12:18
#税务师#
你好,是对方代替a公司来发放缴纳是吧?这种可以。据一个委托代付款的证明。
阅读 860
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老师:这题为什么不考虑换出资产的公允价值而用账面价值
小天老师
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提问时间:06/03 19:37
#税务师#
您好,题最后一段说“不具有商业实质”所以用账面价值
阅读 860
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老师,请问下县级以上人民政府要求房地产开发企业代收的费用,计入到房价中,作为收入,这个代收费用是不是需要交增值税,但是不用交土地增值税(因为代收费用计入房价中,作为了转让收入,在计算扣除的时候,又扣除了)
大伟老师
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提问时间:05/31 19:00
#税务师#
代收款必须有合规票据,表明你这部分收入是代第三方收取的,这种情况下可以不计入收入。像这种情况应该记入收入总额,计算缴纳增值税和土增。
阅读 860
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老师,委托加工连续生产消费税物品的,把消费税记入借方可以抵扣,怎么后面又讲的已纳消费税扣除,是按生产领用扣除,那外购和委托加工的收回的时候,消费税记入成本还是借方消费税?已纳消费税扣除,生产领用扣除怎么做账?
晓纯老师
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提问时间:05/20 16:09
#税务师#
委托加工收回连续生产应税消费品,委托加工加工环节的消费税计入借方,就是扣除的意思,
阅读 860
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公司22年汇算已经申报完成,发现去年暂估的成奔发票5月底前开不过来了,不更正去年的所得税汇算,冲今年的成本可以吗?今年利润增加。可以吗?
郭老师
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提问时间:05/10 12:07
#税务师#
你好,不可以的,需要纳税调整。
阅读 860
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这题为什么不考虑地方教育费附加?
金金老师
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提问时间:05/08 21:43
#税务师#
您好,因为如果题目不单独告诉的话,这个是可以不考虑的
阅读 860
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老师,请问这道题目为什么600万除以1.13再乘以0.13,这算出来是什么意思?
小天老师
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提问时间:05/04 07:45
#税务师#
早上好啊,600万除以1.13(得不含税金额 )再乘以0.13(得到税额),他是算车购税里含的增值税
阅读 860
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第二小题税法跟会计计算工资限额不理解答案划线的算法
小毕老师
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提问时间:04/17 20:29
#税务师#
您好,正在为您解答
阅读 860
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税务师成绩大概什么时候出来
小林老师
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提问时间:01/01 14:16
#税务师#
您好,因为今年有12月份考试的,所以不会很快出成绩
阅读 860
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我们是一般纳税人企业 购买小轿车之后 计提折旧的时候 是按不含税金额折旧吗
朴老师
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提问时间:01/05 15:43
#税务师#
同学你好 对的 按照不含税
阅读 860
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老师,研发费用中费用化的,无论是自己还是委托境内和境外研发的支付都是可以按照实际发生扣除的?另外涉及到加计扣除的问题,就是委托境外加计扣除的,其中2/3那个计算问题,是按照境内自己研发的+境内委托研发金额*80%为基数,还是先境内自己研发+境内委托研发之和然后*80%.
小林老师
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提问时间:11/10 14:44
#税务师#
您好,会计可以全额确认,加计扣除受税法规定
阅读 860
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老师好,我们单位今年的预估成本,可以用2023年1/2月的票吗?也就是在汇算清缴前拿回来的是2023年1/2月份开回来的票可以吗?谢谢老师
郭老师
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提问时间:12/21 11:32
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 860
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老师 我们公司的进项货物名称是线路板 销项可以开空白线路板吗?在线路板前面加了两个字:空白 东西是一样的
青老师
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提问时间:06/07 18:01
#税务师#
你好; 你们 确实是空白电板吗? 你要一致哦 ; 进项和销项 大类和明细必须要一致 ;
阅读 860
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550题税法1,396题与397题,答案口径不一致,关于准予扣除与转让房地产有关税金,1.为什么都可以扣除以前年度购买时进项税作为计算附加税计税基数, 2.为什么396题可以扣除购买时契税330万,397题不扣除契税240万??
郭锋老师
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提问时间:09/30 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.在计算与转让房地产有关的税金时,如果涉及到以前年度购买时进项税,这部分可以作为计算附加税费(如城建税及教育费附加)的基数进行扣除。这是因为增值税是流转税,其销项税额减去相应的进项税额后的余额才是应纳税额,而这个应纳税额是计算附加税费的基础。 2.396题:准予扣除的“与转让房地产有关的税金”=[16350÷(1+9%)×9%-1100]×(7%+3%+2%)+330=360(万元)。 397题:转让旧房时,如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。本题给出了评估价格,买房的契税240要理解已经包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
阅读 860
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公司(砖厂)收到的商业承兑汇票100000元,怎么做分录?背书转让给其他公司进行了贴现,贴现收费1200元,怎么做分录?
郭锋老师
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提问时间:04/08 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收票据100000 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销) 贴现 借:银行存款100000-1200 财务费用-差额1200 贷:应收票据100000 祝您学习愉快!
阅读 860
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老师 你好 请问一下填报涉税专业机构年度报告里涉及委托人税款金额是什么意思? 就是必为代理了n户 ,这n户所交所得税的总和吗?
张老师
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提问时间:03/29 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据涉税专业服务业务开展情况如实填写 业务收入金额”涉及委托人税款金额”;业务收入金额 ”栏次填写从事涉税专业服务业务的收入金额。 祝您学习愉快!
阅读 860
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企业A集团和B集团借款利息收入免增值税?
卫老师
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提问时间:10/07 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,需要按着贷款服务缴纳增值税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师,视同销售收入1975.23,销售成本1779.29元,同时又进销售费用2036.07元。一笔收入对应:费用、又对应成本吗?如果当年只发生这笔业务,怎么觉得视同销售,会导账利润总额变成负数?借 销售费用 贷 库存商品 贷 销项税 账面没有收入,只有费用?但是企业所得税汇算清缴又要确认视同销售收入 视同销售成本 这两个的差额怎么调整?
暖暖老师
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提问时间:03/06 08:10
#税务师#
你好,借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-销项税
阅读 859
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老师,你好!请问贸易企业账实不符,账面由于陈年累计造成比实物多了一百多万,以前是工业企业之后变更的贸易企业,现在进出数量都是一对一的,之前年度不知道什么原因造成的账面多的这部分金额该怎么处理?若低价销售,没有实物流转就成虚开了,若作盘亏,进项税额要转出不可行,有什么办法处理妥当?
聂老师
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提问时间:03/04 23:39
#税务师#
你好,这种盘点的时候账面比实物多出来做盘亏处理的
阅读 859
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销售旧货%3减按2%填在哪一行
郭老师
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提问时间:01/11 10:39
#税务师#
你好,3%销售货物里面的11行。
阅读 859
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老师,您好,请问收到理赔公司的钱,没有发票,怎么做账,一直挂在那里,是直接计入营业外收入吗
郭老师
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提问时间:01/05 11:23
#税务师#
你好,没有支付吗?如果不需要支付的转营业外收入。
阅读 859
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艳子老师不要再接,我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
易 老师
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提问时间:12/04 20:23
#税务师#
学员朋友您好,税务师证是次年开始参加继续教育。取得税务师职业资格的人员从取得证书的次年开始,就要在规定时间内完成规定学时,以保证税务师专业知识不断更新,能力不断提升。
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老师,我们11月份开了销项90万的发票,现在12月份已经报税了,交了10万的税款,因为客户那边的原因,需要我们红冲,红冲的话我们税款怎么办,可以留着以后用吗?还是直接退税,我们12月份不开发票,需要等到1月份开票,这样的话,我们是12月份红冲合适还是等到1月份开票的时候红冲合适
新新老师
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提问时间:12/04 15:06
#税务师#
好,稍等,我看一下回复你。
阅读 859
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