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代修品,代制品,答案为啥属于存货,这个不是不属于吗?
立峰老师
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提问时间:11/19 13:20
#税务师#
同学你好 在存货准则里规定是属于存货的。
阅读 829
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
阅读 829
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损失怎么还做贷方,没看懂麻烦老师给讲讲
周老师
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提问时间:01/18 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是税额处理,因为这种情况下可以抵税,所以冲减损失,即贷记投资收益 祝您学习愉快!
阅读 829
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实际消费和资金结算有什么区别啊,实际消费不就是资金结算了吗?就是充值卡和积分卡
朴老师
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提问时间:08/12 13:38
#税务师#
实际消费和资金结算存在一定的区别: 一、实际消费 含义: 实际消费是指消费者对商品或服务的使用或获取行为。例如,在商店购买商品、在餐厅享用餐饮服务、在美容院接受美容护理等,强调的是对产品或服务的实际享用和消耗过程。 对于充值卡和积分卡来说,实际消费就是凭借这些卡进行商品或服务的获取,例如用充值卡支付购买了一杯咖啡,或者用积分兑换了一个礼品,这个过程是实际消费。 特点: 实际消费关注的是消费行为的发生和商品或服务的使用,不一定与资金的即时结算直接相关。比如使用积分卡兑换商品时,可能并没有涉及现金的流出,但仍然发生了实际消费行为。 二、资金结算 含义: 资金结算主要是指资金的收付和清算过程,涉及到货币资金的转移和账务处理。它关注的是资金在交易双方之间的流动和最终的收付完成。 对于充值卡来说,充值时是资金的存入,还未发生实际消费,当用充值卡进行消费支付时,才会触发资金结算,即从卡内余额中扣除相应的金额完成交易的资金清算。对于积分卡,如果积分兑换的礼品是完全免费的,没有资金的参与,就不存在资金结算;但如果是用积分加现金的方式兑换,那么现金部分就涉及资金结算。 特点: 资金结算可能与实际消费同时发生,如现金购买商品时,消费和资金结算同步;但也可能存在时间差或不同的结算方式。例如,使用信用卡消费时,实际消费发生在当下,但资金结算可能会在一定的账期后进行。
阅读 828
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这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 828
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“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。这句话是很理解 为什么会是这两种情况
郭老师
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提问时间:04/07 14:59
#税务师#
按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定,根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中,对于增值税待抵扣金额,根据其流动性,在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。
阅读 828
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公司把挖掘机等抵押给融资租赁公司,怎么做会计分录
若素老师
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提问时间:03/07 11:21
#税务师#
你好,单纯的抵押不做分录。
阅读 828
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老师您好:我们2022年12月收到投资款139万,没有交印花税,2023年的7月份核定按年缴纳营业账簿印花税的,那2022年那个我怎么处理
一鸣老师
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提问时间:01/10 14:45
#税务师#
直接补申报了就是了哈
阅读 828
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老师,今年4月份供应商开出8万增值税专用发票我已入账销售费用,并已勾选已认证,12月对方红冲,又开出6万元的专用发票,会计分录该如何写?
东老师
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提问时间:12/28 11:46
#税务师#
你好,第一次开票的时候您怎么做账的呢?发给我看一下
阅读 828
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老师我想问下 这里支付土地价款的50是含还是不含增值税呢?
小筱老师
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提问时间:11/27 18:13
#税务师#
您好同学,是不含增值税的,国家出让土地是免征增值税的,所以土地价款是不含税的
阅读 828
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老师,停车场停车服务,和提供车辆停放服务他们的增值税税率不一样吗
王超老师
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提问时间:11/01 22:21
#税务师#
一般而言,停车场停车服务涉及不动产租赁,其增值税税率通常为9%,适用于不动产经营租赁服务。 提供车辆停放服务则可能涉及车辆停放服务的销售,其增值税税率可能为17%,适用于销售或进口货物。 不过,具体的税率可能会因地区、具体业务类型和时间而有所不同。例如,如果用于出租的不动产在2016年4月30日之前取得的,可以选择简易办法,按照5%征收率计算缴纳增值税。
阅读 828
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根据行政复议法律制度规定,下列各项中,属于行政复议终止情形的有( )。 A.申请人与被申请人依照规定,经行政复议机构准许达成和解 B.作为申请人的自然人下落不明或者被宣告失踪 C.申请人对行政拘留或者限制人身自由的行政强制措施不服申请行政复议后,因申请人同一违法行为涉嫌犯罪,该行政拘留或者限制人身自由的行政强制措施变更为刑事拘留 D.作为申请人的自然人死亡,其近亲属尚未确定是否参加行政复议满45日,原因仍未消除的 E.作为申请人的法人或者其他组织终止,其权利义务的承受人放弃行政复议权利 正确答案 : A,C,E 【知识点】行政复议中止和终止 问题:a选项和解以后不是要撤回申请才终止吗?
灵儿老师
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提问时间:10/28 22:38
#税务师#
您好,行政复议中申请人与被申请人达成和解,行政复议就终止了,不需要撤回申请。
阅读 828
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答案乘以20%是什么意思啊?
意思老师
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提问时间:10/19 10:55
#税务师#
你好,乘以20%。是打九折和打七折之间的差。
阅读 828
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准法律行为,和法律行为,具体区别是啥?有什么方法可以记忆一下吗
王超老师
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提问时间:10/10 21:27
#税务师#
法律行为:以意思表示为核心要素,如:订立合同、立遗嘱。 准法律行为:由法律直接规定民法效果的行为人的表意行为,如:债权人的催告、通知。 行为分类
阅读 828
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房企不是不交印花税吗?也就不能扣除吗?
小林老师
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提问时间:09/28 05:13
#税务师#
您好,是缴纳印花税的,
阅读 828
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软件产品,属不属于无形资产?老师
新新老师
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提问时间:09/27 10:00
#税务师#
你好,自己用的记录无形资产可以的属于。
阅读 828
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老师,一般纳税人向个人出租住房,选择简易计税方法,可按照5%减按1.5%征税,这个可以开专票吗?
小天老师
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提问时间:09/08 06:58
#税务师#
您好,可以的 自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%
阅读 828
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备考注会税法,能考过税务师税1/2、涉税法律吗
刘倩老师
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提问时间:08/22 16:51
#税务师#
你好!这个没办法肯定,但是如果能考过注会,大概率能考过注税
阅读 828
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这两个题有什么区别吗?为什么一个进口的增值税可以抵扣,另一个不抵扣呢
小天老师
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提问时间:08/16 19:28
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 828
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房地产企业持有的准备增值后转让的土地使用权属于投资性房地产吗
小菲老师
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提问时间:07/27 09:16
#税务师#
同学,你好 是属于的
阅读 828
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答案中为什么60*90%,我认为应是60*1
小菲老师
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提问时间:07/25 10:03
#税务师#
同学,你好 因为估计90%的积分将会使用,所以60*90%
阅读 828
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你好老师,考税务师证,有哪几本课程的书?
文文老师
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提问时间:07/24 16:12
#税务师#
《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》
阅读 828
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周先生50万元专利费缴纳个人所得税,这个数字这个14.4是哪里来的?
小天老师
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提问时间:07/14 19:37
#税务师#
您好,这是按累进税率的分界点分段计算的个税,您看下图 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
阅读 828
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老师,实体从旧 程序从新,实体为什么不具溯及力?这句话不理解
罗雯老师
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提问时间:07/06 12:38
#税务师#
我认为是这么理解的 1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。 实体为什么不具溯及力 重法效力不溯及既往是一项基本的法治原则。通俗地讲,就是不能用今天的规定去约束昨天的行为。法无溯及力的原则表现在国家不能用当前制定的法律指导人们过去的行为,更不能用当前的法律处罚人们过去从事的当时是合法而当前是违法的行为。
阅读 828
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14、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。2×22年 11月 1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批商品,成本为 45万元,增值税专用发票上注明销售价格为55万元,增值税为 7.15万元。协议规定,甲企业应在 2×23年 3月 31日将所售商品购回,回购价为60万元,另需支付增值税 7.8万元,假如不考虑其他相关税费。则 2×22年 12月 31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为( )万元。
邹老师
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提问时间:06/27 20:58
#税务师#
你好, 2×22年 12月 31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额=55+(60—55)/5*2
阅读 828
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老师:不是未列明金额按5元贴花吗?
邹老师
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提问时间:06/21 10:40
#税务师#
你好,这里月度租金知道,租赁月份也确定了,就可以确定计税依据啊
阅读 828
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老师,合伙企业承担无限责任的股东必须是控股股东吗?
文文老师
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提问时间:06/18 12:04
#税务师#
合伙企业中的普通合伙股东承担无限责任
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2×16年3月31日,甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期,由于乙公司发生财务困难,该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日,甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中,属于债务重组的有( )。 A.减免100万元债务,其余部分立即以现金偿还 B.减免80万元债务,其余部分延期两年偿还 C.以公允价值为500万元的固定资产偿还 D.以现金100万元和公允价值为400万元的无形资产偿还
微微老师
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提问时间:06/17 22:02
#税务师#
您好, 属于债务重组的有AB
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D选项没有明确是不是现场制作的呢
金金老师
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提问时间:06/15 21:21
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
阅读 828
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年终奖可以合并到工资里一起申报吗
艳子老师
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提问时间:05/25 19:05
#税务师#
您好,可以合并到工资,也可以单独申报
阅读 828
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