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我们采购一批货物 品质不良 但是供应商已经给我们开了发票了 现在品质不良的要扣款 要怎么开发票
新新老师
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提问时间:12/26 13:54
#税务师#
你好,对方是开负数发票,你们红中成本。
阅读 860
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根据行政许可法律制度的规定,下列属于行政许可事项的有( )。 A.一般纳税人登记 B.房屋产权登记 C.事业单位及社会团体设立登记 D.企业设立核准登记 E.律师资格 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政许可概述 答案解析 : 选项AB:属于行政登记。 问题:AB选项,一般纳税人登记和房屋产权登记为什么不属于?
立峰老师
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提问时间:10/31 21:35
#税务师#
因为a笔试不需要政府批准就可以去登记的,本身就拥有这样的权利,而行政许可是只有在许可之后才享有这样的权利,这就是他两者最本质的区别,所以AB不属于行政许可。
阅读 860
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房开企业开发产品转为自用的,其实际使用时间累计未超过12个月又销售的,不得在税前扣除折旧费用?老师这句话怎么理解?又销售了,为何不能税前扣除折旧?
闷闷
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提问时间:10/11 16:18
#税务师#
国税发「2009」31号:第二十四条 企业开发产品转为自用的,其实际使用时间累计未超过12个月又销售的,不得在税前扣除折旧费用。 因为使用时间太短,不能做为固定资产,所以需不能税前扣除折旧。但是你们企业对外销售,不能扣除折旧,其成本还是能在销售中扣减的
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一般纳税人用简易计税办法销售的东西,为什么不计入销项税呢
一鸣老师
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提问时间:10/06 14:45
#税务师#
你好,因为这个直接按简易计税的税金交税,不抵扣进项
阅读 860
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a选项计入应付职工薪酬吗
小林老师
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提问时间:10/02 10:41
#税务师#
您好,题目未明确以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
阅读 860
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老师:你好,这个个税中,红十字会捐款的话,是限额扣吗?必须是红十字会捐款用于受灾才是全额扣?
Jack老师
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提问时间:09/29 23:27
#税务师#
您好,稍等一下发给您。
阅读 860
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A公司,小规模纳税人为其开了适用3%征收率减按1%的专票,请问可以抵扣销项吗
易 老师
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提问时间:08/26 22:24
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 860
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老师,外商投资企业有2免3减半的政策吗
文文老师
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提问时间:08/03 17:06
#税务师#
外商投资企业有2免3减半的政策。
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老师,您好,题目中2021年6月1号借入的专门借款,不需要确认闲置利息冲减资本化费用吗?是从7月1号才开始资本化的
小菲老师
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提问时间:07/21 11:53
#税务师#
同学,你好 在确定借款费用资本化金额时,与专门借款有关的利息收入应冲减借款费用资本化的金额, 但属专门借款闲置资金发生的利息收入财务上都是冲减财务费用的、这就是财务规定
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个体工商户,年应纳税额不超过100万的部分实际税率是2.5%吗?超过100到300万之间的部分实际税率是5%对吗
郭老师
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提问时间:07/08 17:11
#税务师#
你写的是2022年企业所得税的政策 个体工商户生产经营所得是这一个 利润100万以内的可以减半, 税率表你可以参考这个。这个是减半之前的。
阅读 860
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这种题 给个总结 和记忆诀窍
小白会计老师
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提问时间:06/29 23:21
#税务师#
你好同学,什么题呀
阅读 860
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老师,请问一般纳税人从小规模纳税人处购买农产品一批,取得增值税普通发票能否用于计算抵扣
王超老师
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提问时间:06/27 21:08
#税务师#
你好 不可以的,你说的抵扣,是那种农产品收购发票,并不是说对方小规模纳税人公司就可以直接抵扣的
阅读 860
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工资+个税是A公司发放及缴纳和社保是B公司缴纳,,A和B的有债权债务的关系,会存在风险点么?
新新老师
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提问时间:06/14 12:18
#税务师#
你好,是对方代替a公司来发放缴纳是吧?这种可以。据一个委托代付款的证明。
阅读 860
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老师:这题为什么不考虑换出资产的公允价值而用账面价值
小天老师
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提问时间:06/03 19:37
#税务师#
您好,题最后一段说“不具有商业实质”所以用账面价值
阅读 860
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老师,委托加工连续生产消费税物品的,把消费税记入借方可以抵扣,怎么后面又讲的已纳消费税扣除,是按生产领用扣除,那外购和委托加工的收回的时候,消费税记入成本还是借方消费税?已纳消费税扣除,生产领用扣除怎么做账?
晓纯老师
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提问时间:05/20 16:09
#税务师#
委托加工收回连续生产应税消费品,委托加工加工环节的消费税计入借方,就是扣除的意思,
阅读 860
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公司22年汇算已经申报完成,发现去年暂估的成奔发票5月底前开不过来了,不更正去年的所得税汇算,冲今年的成本可以吗?今年利润增加。可以吗?
郭老师
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提问时间:05/10 12:07
#税务师#
你好,不可以的,需要纳税调整。
阅读 860
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这题为什么不考虑地方教育费附加?
金金老师
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提问时间:05/08 21:43
#税务师#
您好,因为如果题目不单独告诉的话,这个是可以不考虑的
阅读 860
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老师,请问这道题目为什么600万除以1.13再乘以0.13,这算出来是什么意思?
小天老师
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提问时间:05/04 07:45
#税务师#
早上好啊,600万除以1.13(得不含税金额 )再乘以0.13(得到税额),他是算车购税里含的增值税
阅读 860
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第二小题税法跟会计计算工资限额不理解答案划线的算法
小毕老师
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提问时间:04/17 20:29
#税务师#
您好,正在为您解答
阅读 860
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税务师成绩大概什么时候出来
小林老师
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提问时间:01/01 14:16
#税务师#
您好,因为今年有12月份考试的,所以不会很快出成绩
阅读 860
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我们是一般纳税人企业 购买小轿车之后 计提折旧的时候 是按不含税金额折旧吗
朴老师
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提问时间:01/05 15:43
#税务师#
同学你好 对的 按照不含税
阅读 860
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老师,研发费用中费用化的,无论是自己还是委托境内和境外研发的支付都是可以按照实际发生扣除的?另外涉及到加计扣除的问题,就是委托境外加计扣除的,其中2/3那个计算问题,是按照境内自己研发的+境内委托研发金额*80%为基数,还是先境内自己研发+境内委托研发之和然后*80%.
小林老师
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提问时间:11/10 14:44
#税务师#
您好,会计可以全额确认,加计扣除受税法规定
阅读 860
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老师好,我们单位今年的预估成本,可以用2023年1/2月的票吗?也就是在汇算清缴前拿回来的是2023年1/2月份开回来的票可以吗?谢谢老师
郭老师
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提问时间:12/21 11:32
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 860
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老师,第六小问,2020年初的摊余成本不应该是还要减去现金流量吗?为什么期末摊余成本不是等于950520+57031.2-50000,答案中没有减去50000 如何理解呢?
辉辉老师
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提问时间:10/31 10:04
#税务师#
同学你好,同学的逻辑是减去票面利息吗?
阅读 860
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老师您好,为什么B是正确的。规定是委托加工应税消费品,除受托方是个人外,由受托方履行代收代缴消费税的义务。这道题受托方是个体工商户,不是个人,我觉的应该是由受托方代收代缴
木木老师
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提问时间:11/08 23:24
#税务师#
这里表述没问题,在那个税法里面,税法里面的个人它指的是个体工商户和其他个人,其他个人就是指自然人。
阅读 860
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个体户开票15万一个月免征增值税,那可以累计到年底一起开累积额啊?如果年底一起开45万,那么所得税需要交吗?交多少?
郭老师
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提问时间:12/30 17:43
#税务师#
你好,可以 你的生产经营所得是什么征税方式的?
阅读 860
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老师 我们公司的进项货物名称是线路板 销项可以开空白线路板吗?在线路板前面加了两个字:空白 东西是一样的
青老师
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提问时间:06/07 18:01
#税务师#
你好; 你们 确实是空白电板吗? 你要一致哦 ; 进项和销项 大类和明细必须要一致 ;
阅读 860
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550题税法1,396题与397题,答案口径不一致,关于准予扣除与转让房地产有关税金,1.为什么都可以扣除以前年度购买时进项税作为计算附加税计税基数, 2.为什么396题可以扣除购买时契税330万,397题不扣除契税240万??
郭锋老师
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提问时间:09/30 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.在计算与转让房地产有关的税金时,如果涉及到以前年度购买时进项税,这部分可以作为计算附加税费(如城建税及教育费附加)的基数进行扣除。这是因为增值税是流转税,其销项税额减去相应的进项税额后的余额才是应纳税额,而这个应纳税额是计算附加税费的基础。 2.396题:准予扣除的“与转让房地产有关的税金”=[16350÷(1+9%)×9%-1100]×(7%+3%+2%)+330=360(万元)。 397题:转让旧房时,如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。本题给出了评估价格,买房的契税240要理解已经包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
阅读 860
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公司(砖厂)收到的商业承兑汇票100000元,怎么做分录?背书转让给其他公司进行了贴现,贴现收费1200元,怎么做分录?
郭锋老师
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提问时间:04/08 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收票据100000 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销) 贴现 借:银行存款100000-1200 财务费用-差额1200 贷:应收票据100000 祝您学习愉快!
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老师 你好 请问一下填报涉税专业机构年度报告里涉及委托人税款金额是什么意思? 就是必为代理了n户 ,这n户所交所得税的总和吗?
张老师
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提问时间:03/29 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据涉税专业服务业务开展情况如实填写 业务收入金额”涉及委托人税款金额”;业务收入金额 ”栏次填写从事涉税专业服务业务的收入金额。 祝您学习愉快!
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