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老师我这个自然人电子税务扣缴端之前一直好好的，现在乱码了，中间装过一次系统，现在该怎么办
小钰老师 | 提问时间：06/18 17:17

#初级职称#

你好，重启一下电脑试试，还是不行就只能重新安装扣缴客户端了

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你好老师我们公司有宿舍楼租给员工收房租现金这个租出去的宿舍税务说也交增值税无票收入交的这个增值税 990 在账里这么做账我现在期末未交税额和我账里就差这个990
郭老师 | 提问时间：10/14 15:30

#初级职称#

对的，是的，借银行存款贷其他业务收入应交税费。

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我在一家养猪场工作(农民专业合作社)，新厂没有做过账 1.我需要知道怎么做成本核算 2.怎么设置会计科目 3.怎么做分录
陈钊老师 | 提问时间：06/13 10:38

#初级职称#

您好，以下是养猪场成本核算的一些要点和相关分录示例：成本核算要点： 1. 要考虑仔猪成本、饲料成本、兽药成本、人工成本、水电费、设备折旧等各项直接和间接成本。 2. 按批次或阶段对生猪进行成本核算。分录示例： 1. 购入仔猪时：借：生产性生物资产（仔猪）贷：银行存款 2. 领用饲料时：借：农业生产成本贷：原材料（饲料） 3. 发生兽药费用时：借：农业生产成本贷：银行存款 4. 计提人工成本时：借：农业生产成本贷：应付职工薪酬 5. 分摊水电费、设备折旧等间接成本时：借：农业生产成本贷：累计折旧、制造费用等当生猪出栏销售时，将农业生产成本结转到主营业务成本，同时确认收入。需要注意的是，实际的会计处理要根据具体情况和企业的会计政策进行详细和准确的操作，并且要确保成本核算的完整性和准确性。同时，还需结合税务等方面的要求进行合规处理。

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工商年检总公司和分公司单独申报吗，企业所得税是汇总申报的
梦瑶老师 | 提问时间：03/28 14:42

#初级职称#

工商年检总公司和分公司单独申报

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加权有效出租率公式
朴老师 | 提问时间：06/14 10:22

#初级职称#

同学你好出租率=出租数量/总数量*100

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老师我想请问一下，我们公司之前租别人的房子一直没有去缴纳房产税，现在我们公司去缴纳了之前2年的房产税，那这个分录应该怎么做？一次性算入这个月的成本吗？还是怎么样？
郭老师 | 提问时间：11/21 16:34

#初级职称#

借以前年度损益调整，贷应交税费、房产税，借应交税费、房产税贷银行存款借利润分配未分配利润，贷以前年度损益。

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下属公司—北京雅玛商贸有限责任公司为更好回馈社会，体现社会责任，决定向贫困地区捐赠一批电器产品。捐赠发生前，预估2022年的会计利润为1000万元，企业所得税税率为25%。公司税务会计人员设计了两种捐赠方案：方案一：直接向某贫困地区捐赠价值120万的电器（该电器购进成本为100万元）；方案二：通过市级民政部门向捐赠给贫困地区捐赠现金120万。 ◆ 要求：请依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司税务优化方案的纳税金额、净利润等，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案。
税法老师 | 提问时间：10/22 11:06

#初级职称#

您具体的疑问是什么呢？

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会计档案鉴定意见书是谁编制的？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:09

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：相关规定：会计档案鉴定工作应当由单位档案管理机构牵头，组织单位会计、审计、纪检监察等机构或人员共同进行。单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书。祝您学习愉快！

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已知坏账准备期初余额为3万元，期末应收账款余额为120万元，估计坏账率2%则应编写分录
小赵老师 | 提问时间：12/31 17:10

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 120*2%-3=-0.6 借：坏账准备0.6 贷：信用减值损失0.6 祝您学习愉快！

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新员工入职，社保缴费基数是哪个数？
周老师 | 提问时间：06/08 16:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况：新职工第一年以起薪当月工资作为缴费基数。祝您学习愉快！

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怎样区分利润分享计划的短期和长期是按时间区分的吗
朴老师 | 提问时间：08/16 16:15

#初级职称#

利润分享计划的短期和长期区分，不仅仅是按照时间来划分的。时间通常是一个重要的参考因素，但不是唯一的决定因素。一般来说，如果利润分享计划的支付或归属期在一年或一个营业周期内，通常被认为是短期利润分享计划；而支付或归属期超过一年或一个营业周期的，则可能被视为长期利润分享计划。然而，除了时间，还需要考虑计划的性质、目的和企业的战略等因素。例如，有些计划虽然时间较短，但可能与特定的短期项目或目标相关；而有些长期计划可能是为了激励员工长期为公司服务，与公司的长期发展战略紧密结合。举个例子，如果一家公司制定了一个利润分享计划，规定员工在本年度业绩达到一定标准后即可获得相应的利润分享，这很可能是短期计划。但如果公司制定的计划是员工在服务满三年后才能获得利润分享，且与公司未来几年的长期发展目标挂钩，这更可能被认定为长期计划。

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交易性金融资产出售时投资收益怎么计算
家权老师 | 提问时间：04/16 08:33

#初级职称#

就是出售时的收入-购入的成本，差额就是投资收益

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我买别人的钢铁，卖给客户，我是贸易公司卖我钢铁的还没给我开电子发票，我能先给客户开电子发票吗
朴老师 | 提问时间：04/08 09:09

#初级职称#

同学你好那你得先暂估入库才可以得有库存才可以开出去

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广州工商年检，保险填写里面写的单位缴费基数（养老失业医疗）是指一年的吗本期实际缴费金额养老医疗工伤是指哪个呢？
高辉老师 | 提问时间：03/01 13:23

#初级职称#

你好，是指2023年的，公司和个人部分的全部缴纳社保金额

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甲公司投资乙公司，控股100%，乙公司投资丙公司，控股60%，丙公司税后利润分配100万给乙公司。1-如果乙公司将100万收益自留当年不对甲公司进行分配，这笔投资收益乙公司是否免企业所得税？2-如果乙公司将100万的收益直接给甲公司，这笔投资收益是否免税，不免税由谁纳税？3-如果乙公司将100万收益并入当年利润，汇算时是否享受居民企业股息红利免税优惠后，然后对乙公司当年的税后利润进行分配，甲公司取得的投资收益是否免税？
税法老师 | 提问时间：04/06 19:02

#初级职称#

1、不免税；2、不免税，由甲来交税；3、免税

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1.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年1月至11 麦”部分项目的累计发生额为:税金及附加900万元、销售费用750万元、管理费用1500万元、财务费用300万元。2020年12月该企业发生如下经济业务: (1)2日，购入一台需要安装的生产设备，买价为500万元，增值税税额为65万元，已取得增值税专用发票。安装过程中领用原材料一批，成本为20万元，市场价格为25万元，另外发生安装工人工资10万元。9日，该设备安装完成达到预定使用状态。 (2)31日，对销售机构上月购人并投人使用的设备计提折旧，该设备取得时的价款为600万元。增值税税额为78万元。预计使用寿命为4年，预计净残值为0.采用年数总和法计提折旧。 (3) 31日确认2020年短期借款的利息费用。2020年7月1日，该企业为筹集生产经营所需资金1向银行借款100万元，年利率为6%，期限1年，到期一次还本付息采用月未预提方式确认借款利息。
暖暖老师 | 提问时间：06/10 10:00

#初级职称#

你好，题目具体要求做什么？

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老师，为什么第一步骤是30+50+28+66+20 第二步骤是50+66+20
玥思 | 提问时间：06/25 12:39

#初级职称#

同学，您好！广义在产品，包括本步骤正在加工中的在产品或在制品即狭义在产品，本步骤已完工转入半成品库和以后各步骤继续加工但尚未最后完工制成产成品的半成品，以及未经验收入库的完工产品和待返修的废品。本题中第一步骤的在产品包括本步骤的在产品30+本步骤的半成品28+以后各步骤（第二步骤）在产品50+第二步骤的半成品66+以后各步骤（第三步骤）在产品20 第二步骤的在产品包括本步骤（第二步骤）在产品50+第二步骤的半成品66+以后各步骤（第三步骤）在产品20 第三步骤的在产品包括本步骤（第三步骤）在产品20

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老师给我说一下会计分录借贷方可以吗？ 9.月末，计提本月生产车间用、行政管理部门用固定资产折旧 10.月末分配结转本月归集的制造费用分配给甲产品乙产品 11.购入材料，告诉增值税专用发票注明价款税验收入库，款项未付。 12.发出材料，情况：生产产品领用，车间一般耗用，行政管理部门一般耗用， 13.临时借款存入银行。 14.计提银行短期借款利息 15.销售产品，告诉价款税率，收到一张已承兑商业汇票。
嘟嘟老师 | 提问时间：06/03 19:35

#初级职称#

同学你好 9、借：制造费用管理费用贷：累计折旧 10、借：生产成本-甲产品 -乙产品贷：制造费用 11、借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 12、借：生产成本制造费用管理费用贷：原材料 13、借：银行存款贷：短期借款 14、借：财务费用贷：应付利息 15、借：应税票据贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

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“发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退货时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据”，这里的“退货发票”是指什么发票？
秦老师 | 提问时间：05/22 17:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是在退货的时候发给购买方的红票。祝您学习愉快！

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39.根据增值税法律制度的规定，纳税人提供的下列应税服务，适用增值税零税率的有()A.在境内载运旅客、货物出境服务 B.国际货物运输代理服务C.在境外提供的研发服务 D.在境外提供的广播影视节目的播映服务老师，可以从这道题和我分析一下零税率和免税吗？
小赵老师 | 提问时间：12/29 16:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：适用零税率的项目：（1）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（2）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。包括： ①国际运输服务。（选项A） ②航天运输服务。 ③向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务：研发服务（选项C）、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目（作品）的制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务、转让技术。 ④国务院规定的其他服务。零税率是免税并退税，而免税就只是免与去缴税。祝您学习愉快！

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老师，这个怎么填写，制造业，之前开了张服务类的票，是不是总有余额
小菲老师 | 提问时间：05/17 10:45

#初级职称#

同学，你好你这个是什么表？

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支票的记载支票上如果记载付款日期，付款日期无效还是支票无效？
周老师 | 提问时间：08/01 16:49

#初级职称#

是该记载的付款日期无效，支票还是有效的。

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一人有限责任公司是营利法人？
贾老师 | 提问时间：08/01 16:49

#初级职称#

是属于营利法人。

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存货和固定资产盘亏计入的科目为什么不一样？
赵老师 | 提问时间：08/01 16:37

#初级职称#

存货的盘亏，最后净损失，区分为管理费用和营业外支出固定资产盘亏，净损失不区分，全计入营业外支出中

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从银行取得短期借款，为什么银行存款增加？
张老师 | 提问时间：08/01 16:32

#初级职称#

借：银行存款贷：短期借款

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医疗期内的工资由谁来支付？
李老师 | 提问时间：08/01 16:01

#初级职称#

是由用人单位来支付。

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计划成本的差异
金老师 | 提问时间：08/01 16:01

#初级职称#

入库时，超支差异在借方，余额也在借方，计算的差异率是正数，发出时，在贷方转出入库时，节约差异在贷方，余额也在贷方，计算的差异率是负数，发出时，在借方转出都是先计算差异率，然后计算发出或结存的实际成本=发出或结存的计划成本*（1+材料成本差异率）

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接受现金捐赠的利属于什么收入呢
小王老师 | 提问时间：08/01 15:56

#初级职称#

不是会计上的收入，这是计入当期损益的利得。

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预收账款业务不多的企业预收账款不多的企业可以不单独设置预收账款其所发生的预收款，可以通过应收的借方还是贷方？
于老师 | 提问时间：08/01 15:52

#初级职称#

是应收账款的贷方

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会计职业的特征有哪些
王一老师 | 提问时间：08/01 15:48

#初级职称#

会计职业的特征有：会计职业的社会属性、会计职业的规范性、会计职业的经济性、会计职业的技术性、会计职业的时代性。

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