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老师，请教一下，企业目前正处于探矿期间，这期间发生的探矿的开采人工费，可行报告等等费用，是计入管理费用开办费，还是应该计入长期待摊费用，下设一个二级开办费
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 16:44

#实务#

您好，探矿开采人工费、可行性研究报告费 → 计入地质勘探支出 / 勘探开发成本（成本类科目），归集探矿阶段专项资本性支出；管理费用—开办费、长期待摊费用—开办费没有的，不用这个科目后续按勘探结果：探明可采储量 → 结转无形资产—采矿权；未探明 → 结转资产处置损益 / 营业外支出。这样既能符合《企业会计准则第6号——无形资产》及相关监管指引，

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公司给员工在医院的体检费怎么做分录
文文老师 | 提问时间：01/28 16:44

#实务#

你好，计入管理费用-福利费

阅读 29

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老师您好！我公司是小规模纳税人，是餐饮业，我们采购的蔬菜和肉类都是是私人转帐可以吗？有开票，开票的帐户对方写的是私人付款帐户，开票单位是超市和配送中心
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:43

#实务#

您好，这个可以的，只要付了就行

阅读 64

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老师，会展服务，原来开发票只开服务费，现在要求细化服务，可以开成：会展服务*手术转播服务，吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:42

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 21

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老师，代账公司拿回来的账，科目余额表不平，怎么能比较容易找出哪里导致不平，还有交接需要注意些什么
文文老师 | 提问时间：01/28 16:42

#实务#

需要让代账公司处理好，再进行交接

阅读 17

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同一个项目开的一个外经管证同时开了两张发票是汇总预交税款还是分开预交啊
文文老师 | 提问时间：01/28 16:42

#实务#

同时开了两张发票是汇总预交税款

阅读 17

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请问小规模纳税人开贷款利息发票收入没有超10万需要交增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:41

#实务#

您好，不用，这个是免增值税的

阅读 34

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老师分红必须要提取法定盈余公积吗，怎么提取啊，分录和计算怎么做
家权老师 | 提问时间：01/28 16:39

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 55

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我们是劳务公司，老板想用自己的餐饮公司给我们开发票，就是相当于购买盒饭，这种走公司员工福利？有什么风险？每年能入多少成本？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:38

#税务#

可以的正常开具就行

阅读 53

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请问我们公司使用顺丰带件，顺丰可以办会员卡优惠券，但是这个优惠券发票开的是预付卡－优惠券，这个是否可以正常作为费用税前扣除。不用纳税调整
家权老师 | 提问时间：01/28 16:38

#实务#

那个先计入预付账款，实际消费的时候开带税率的发票

阅读 47

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老师，进项发票已认证了，对方又开出红字发票，帐务怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：01/28 16:37

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 17

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老师过年公司要给客户寄羊肉。购进的羊肉计入什么科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/28 16:36

#税务#

你好，直接按招待费处理

阅读 69

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如果公司搞活动，带家属一起，那么家属的机票火车票可以在税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:36

#税务#

可以按福利费进行处理

阅读 29

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老师，你好，房租合同，签了5年，报印花税的金额是按一年的租金还是5年的租金申报印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:34

#税务#

您好，按合同来，合同上面是五年，就按五年来报

阅读 52

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速达5000的制造费用的辅助材料在哪里查询？
Fenny老师 | 提问时间：01/28 16:33

#实务#

你好，同学看看这样能不能查到。进入费用分摊模块：首先，点击导航栏中的「生产管理」，然后选择「费用分摊」。在费用分摊的项目列表中，找到“辅助成本”或“制造费用”类别。这些类别下通常会包含辅助材料的费用。

阅读 22

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生产企业小型的，生产费用直接计入生产费用还是制造费用过度生产费用
家权老师 | 提问时间：01/28 16:32

#实务#

生产费用直接计入生产费用还是制造费用

阅读 45

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如果公司搞活动，带家属一起，那么家属的机票火车票，怎么报销？可以税前抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:32

#实务#

你好，按福利费进行处理

阅读 24

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老师您好，请问贷款是怎么样的流程呀？
文文老师 | 提问时间：01/28 16:32

#实务#

你好，先找银行信贷部，会详细说明要准备的资料的

阅读 20

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老师你好，25年有一笔暂估入库没冲有余额3万7，季报都报完了，12月我还能冲暂估吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:31

#实务#

您好，这个汇算清缴前收到发票就可以

阅读 70

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老师，25年7月我们暂估了5000的库存，现在才把票开进来，开的是1万多，这个账怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/28 16:30

#实务#

取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

阅读 51

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老师，单位购买的燃油小汽车，计算折旧时，残值率是咋估算呢
家权老师 | 提问时间：01/28 16:29

#实务#

不需要考虑残值的哈

阅读 18

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1443

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

阅读 1450

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

阅读 3127

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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