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老师，我个人代开稿酬所得发票，我自己可以缴纳个税吗？
东老师 | 提问时间：06/02 17:12

#实务#

你好，你自己可以在税务局大厅窗口缴纳个税

阅读 30

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老师，我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜的。由于我们4月份已经全部发货给了学校，但是学校说是他们4月份的成本超了，所以对于超出部分没有和我们结算。现在说是要把4月超出部分的调到5月份来结算。对于超出部分的，已发货，只是未在4月结算。当时改的是发货日期。把4月超出的那几天的发货日期改在了5月。4月份的在4月就已经开票结算了的。由于5月份我们蔬菜没有配送。学校要把4月份超出部分的在5月跟我们结算。库存又是在4月的，当时只是改了发货日期
朴老师 | 提问时间：06/02 17:12

#实务#

账务：4 月实际出库、确认收入；不能改发货日期延后做 5 月收入，改日期属于人为延后计税违规。开票：货物 4 月交付，纳税义务发生在 4 月，不得 5 月开票。处理方案：按实际 4 月销售入账计税，结算回款放 5 月，只挂应收，不开票、不挪收入。

阅读 18

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其他咨询服务环保咨询，现在开票要换项目名称，要更换成什么项目名称
东老师 | 提问时间：06/02 17:11

#税务#

生产生活服务*环保咨询服务费

阅读 75

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老师：工程管理公司， 1、开代理服务费，税收编码是：经纪代理服务*代理服务费； 2、造价咨询费、审计费的税收编码是：鉴证咨询服务*造价咨询费（或审计费），是吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 17:11

#实务#

编码正确，票面前缀填生产生活服务，税率 6%。

阅读 33

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请问：收到保险公司赔偿款，外单位小车撞坏本公司树木款，需要交增值税的吗？（已入账，营业外收入）
东老师 | 提问时间：06/02 17:11

#税务#

不交增值税、不用开票、增值税申报表不申报这笔收入

阅读 20

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员工填写的个税专项扣除带不不来怎么办，补充性养老金和租房补助
东老师 | 提问时间：06/02 17:10

#实务#

你好，你得先让对方看看他是不是没有申报正确，正常来说填写正确，保存好了就能带过来

阅读 48

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现在付1年的房租，5万，可以一次性计入管理费用吗？如果要分摊的话，会计科目是什么，怎么记账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 17:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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您好！老师！关于个税8大专项扣除问题，有个员工一直没有在税务电子扣缴端APP上进行这八大专项扣除，2025年是三个地方给他发工资，收入合计达到了134100元，现在要求6月30日前扣税4802.61元。请问现在他还能不能进行子女教育、住房贷款利息、赡养老人专项扣除的增加来抵扣这个税费了？具体应该怎么操作呢？
朴老师 | 提问时间：06/02 17:08

#税务#

能补扣。员工个税 APP 选 2025 年度填报三项专项附加，申报方式选自行申报，重新汇算即可减税。

阅读 46

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老师，您好，我公司是甲方，然后我公司欠已公司钱，乙公司欠丙公司欠，现在我公司甲替乙公司偿还丙公司的款，这个分录怎么做呢？
东老师 | 提问时间：06/02 17:08

#实务#

您好，你们欠乙公司的钱，替乙公司还钱是吗

阅读 39

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哪里能便捷查到税收分类编码，不在电子税务局上
岳老师 | 提问时间：06/02 17:07

#税务#

之前国家税务总局2017年公告发布了一个表格。但是现在改了，目前还没有发布新的，只能在系统里面查看。

阅读 42

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电子税务局里的进项税额转出查询显示有发票应转出，那我报税是要进项税额转出吗
岳老师 | 提问时间：06/02 17:07

#税务#

既然提示，那应当转出的。

阅读 26

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甲公司于2021年年初买入两种股票，有关资料如下：（1）购买并长期持有X公司股票，购买价格为每股25元。X公司未来每年年末派发的现金股利均为2元/股。（2）购买并暂时持有Y公司股票，购买价格为每股22.2元。Y公司2021年年末派发现金股利1.72元/股，2022年年末派发现金股利2.5元/股，甲公司于2023年年初以每股27元价格出售Y公司股票。经测算，甲公司对Y公司股票投资的内部收益率介于19%与20%之间。我从一开始就算不对数
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 17:05

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 92

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厂房屋顶漏水，做防水。应该开具什么发票？
东老师 | 提问时间：06/02 17:04

#税务#

你好，开票开建筑服务—修缮服务

阅读 31

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我帮客户注册个体工商户申请注册完成，我怎么操作下载电子营业执照。
岳老师 | 提问时间：06/02 17:03

#实务#

在电子营业执照模块，由经营者本人下载。这个无法代办。

阅读 44

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老师好，什么样的项目需要提前预缴税费啊？都需要预缴什么税种？
岳老师 | 提问时间：06/02 17:02

#税务#

涉及建筑、不动产需要预缴增值税、企业所得税。

阅读 24

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广东工商年报里面，社保本期实际缴费金额包括个人缴费吗？（企业代扣代缴个人）
东老师 | 提问时间：06/02 17:02

#实务#

啊，这个我帮您看一下

阅读 18

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老师，公司买了一台工程二手车，请问过户费是入到管理费用还是固定资产？
朴老师 | 提问时间：06/02 17:01

#实务#

计入固定资产原值，随同车辆入账。

阅读 48

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收到职业技能评价补贴怎么做账？需要申报增值税吗？
东老师 | 提问时间：06/02 17:01

#实务#

- 职业技能评价补贴（人社/财政拨付）：与你销售货物/服务的收入、数量不直接挂钩 → 不属于增值税应税收入，不征增值税。

阅读 25

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巨量千川（抖音）作为核心的广告投放平台，提供基础的流量资源。平台对A公司这样的一级代理商给予政策倾斜，按季度（约4个月）返还投放金额3%的流量额度。A公司由于业务扩张需要庞大的资金支持和合规的开票主体，A公司引入了甲公司作为核心合作伙伴。A公司的主要职责是承接资金，将其充入千川平台，并将平台返还的3%流量转交给甲公司。甲公司在整个链条中扮演“资金方+合规开票主体”的双重角色。在资金端，甲公司按照月销售额的2%提供垫资服务。甲公司通过垫资利息和返点流量变现获取收益。B公司以98折的价格向商家销售流量，并将收取的资金汇总后，通过甲公司向上游采购流量。在前端充值投放阶段，商家客户向B公司支付广告费含税金额98万元，B公司将资金汇总后，委托甲方向A公司采购流量。甲方在此环节垫付资金2万元。A公司收到甲公司提供的100万资金后，全额充入巨量千川平台。这个环节中甲公司开具发票，是按照100开还是98开
于老师 | 提问时间：06/02 17:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲应按含税100万元开具发票。祝您学习愉快！

阅读 138

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老师，之前预付款，后期不给发票，汇算清缴调增了，分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷预付款？
东老师 | 提问时间：06/02 17:00

#实务#

你好，是的，调整的是这么调整

阅读 20

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师发现以前抵扣了，未入账这种情况怎么办
apple老师 | 提问时间：06/02 16:58

#CPA#

同学你好。金额不大。就计入当期费用吧

阅读 56

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

阅读 1612

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

阅读 1611

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1532

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

阅读 1602

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

阅读 2289

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

阅读 3379

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

阅读 2658

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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