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催收外包服务费税收编码选择哪个呢，生活生产服务下属于哪个小类别
东老师 | 提问时间：06/03 09:56

#实务#

生产生活服务*催收外包服务费 / 应收账款催收服务费

阅读 32

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如果做为控股平台的公司是否应该有人员费用
朴老师 | 提问时间：06/03 09:52

#税务#

必须有少量人员薪酬社保：控股平台要有董监高、财务、管理人员，无人工费用不合常理。仅空壳无实际人员：可几乎无工资，但长期零人工易被税务、工商预警。

阅读 63

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和供应商签合同的是总公司，发票开给分公司行吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/03 09:52

#实务#

你好，不可以的！要么从新签订合同

阅读 43

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5月做的税务登记 6月初是否需要报个税？所属期5月没有发放工资也没有计提工资。
东老师 | 提问时间：06/03 09:52

#税务#

您好，该申报申报，只是零申报就成。

阅读 24

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在企业支付erp系统使用费时进入的会计科目是无形资产么？如果不是记入无形资产，那么做错了科目记入了无形资产会有什么后果?记入无形资产后期也是需要分摊的呀！为什么不可以记入无形资产.
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 09:50

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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车辆购置税怎么做分录？并入固定资产吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 09:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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我刚接的外贸账，2025年4月开始建账，建账时就没设美金，银行，应收，预收都是人民币，这个我该怎么调整一下做正规的账
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:49

#实务#

同学，你好那你现在要设置美金账户

阅读 48

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老师，开发票的信息上电话是个座机号，但是那号其实是个空号了，请问这信息还一直这样开可以吗？这电话有影响吗？一般如何做的。不想留法人电话，因为法人只是挂名不实际业务，不想打扰
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:49

#实务#

同学，你好这个电话号码，不影响的

阅读 16

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您好老师，我们是卖车的，客户从银行贷款，银行给了我们返点。对方给我们开了发票，我们如何入账合适？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:48

#实务#

同学，你好给你们开了什么名字的发票

阅读 63

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老师有个问题我们公司生产一批产品但是没有销售权料工费都是我们公司但是卖是我们兄弟公司卖账务要怎么处理
杨老师 | 提问时间：06/03 09:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务模式：你司生产→成品销售开票卖给兄弟公司，兄弟公司对外终端售卖贵司：原材料、人工、制造费用入生产成本，完工转入库存商品；销货给兄弟公司，确认产品销售收入、结转对应主营业务成本，开具货物增值税发票。兄弟公司：向贵司采购入库，对外销售确认自身收入成本。定价：购销价格按公允价，规避关联交易税务风险。祝您学习愉快！

阅读 81

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我想问一下企业再报社保年报的时候，那里面的员工买社保的工资肯定要高于社保基数的，那高于社保基数的我们就如实的填写吗，因为我们单位统一买的是最低的社保基数，那如果要是报年报的话那高于的我们就如实的写还是说怎么操作
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:47

#实务#

同学，你好就如实的写

阅读 39

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我们公司君泽这个怎么做分录
王一老师 | 提问时间：06/03 09:46

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：青岛君泽供应链有限公司支付装卸费，应计入“销售费用”或“管理费用”等科目（具体根据装卸费的用途确定），同时减少银行存款。分录如下：借：销售费用/管理费用——装卸费10000 贷：银行存款10000 祝您学习愉快！

阅读 73

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老师有个问题我们公司生产一批产品但是没有销售权料工费都是我们公司但是实际对外卖是别的公司账务要怎么处理
杨老师 | 提问时间：06/03 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无销售资质不能对外开票卖货→一律按受托加工核算，只做加工费收支。一、业务定性：受托加工（你司为受托加工方，对方为委托销售/委托订货方），你司只核算加工成本、收取加工费收入，成品权属不归你司。 1.原材料：若主材由合作方提供→不入你司存货；主材你司采购→视同卖给合作方，再受托加工。 2.料工费做账：全部计入生产成本-加工成本，完工结转主营业务成本（加工成本）。 3.收入：不开产品销售发票、只开加工劳务发票，收款记主营业务收入-加工费。 4.库存：完工产品实物在你司、所有权归合作公司，不在你司账面体现库存商品，仅备查登记。二、特殊情形（实质买断、你司垫付全部物料，对方买断成品对外销售）按产品购销处理：你司完工入库库存商品，开票销售给代销合作公司，对方取得货物后自主对外销售，你司全额确认产品销售收入、结转产品成本。祝您学习愉快！

阅读 85

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企业长期亏损，本次存在使用权资产，企业确认未来不能产生足够的利润，那么对应的使用权资产和租赁负债，确认的递延所得税负债和递延所得税资产的限额怎么确认的，有对应的准则吗？
王一老师 | 提问时间：06/03 09:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。由于企业长期亏损且确认未来不能产生足够的利润，意味着未来期间可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。初始确认时，递延所得税资产=租赁负债*所得税税率，递延所得税负债=使用权资产*所得税税率。但在此情况下，因为未来无法获得足够应纳税所得额，递延所得税资产确认的限额可能为零，即不应确认相关的递延所得税资产。而递延所得税负债的确认仍按照使用权资产*所得税税率计算，但要综合考虑未来能否产生足够应纳税所得额用于转回该负债。若预计未来无法转回，可能也需谨慎确认或不确认递延所得税负债。祝您学习愉快！

阅读 41

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请教一下，就是购入的建材，对方给我们开发票是按吨开进来的，但是我们销售出去的合同是按米销售的，那么我们开出去的发票按米开出去有什么影响吗
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:44

#实务#

同学，你好那你自己内部有换算公式吗？就是吨换算成米

阅读 53

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老师，咱们研发人员人数有规定吗
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:43

#税务#

同学，你好研发人员人数没有全国统一的强制标准，具体要求由对应的资质认定/项目申报类型决定

阅读 44

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老师，小规模是超120万为一般纳税人，还是超500万为一般纳税人？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:43

#实务#

同学，你好连续12个月累计金额超500万为一般纳税人

阅读 39

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老师你好、小规模账套要月月结转吗？还是一个季度结转一次
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:43

#实务#

同学，你好季度申报，一个季度结转一次

阅读 18

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销售车辆免费赠送随车配件工具，销售开票只开车的发票，配件工具还需要视同销售吗，配件工具结转成本是入成本还是入销售费用
黄老师 | 提问时间：06/03 09:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：配件工具需要视同销售。视同销售是一种在税收领域具有特殊规定的行为，根据税法，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，要视同销售货物，计算缴纳增值税等相关税费。所以销售车辆时免费赠送随车配件工具，即便销售开票只开车的发票，配件工具也需视同销售。配件工具结转成本应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，随车配件工具是为了保证销售车辆的完整性和正常使用而提供的，属于与销售车辆直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本，而不是销售费用。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，出库单上一般盖什么章呢？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:42

#实务#

同学，你好出库专用章/仓库专用章

阅读 23

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老师，关于给专家的评审费，我们企业正常给他代扣代缴个税，请问个人还必须要去开发票吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:42

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 21

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

阅读 1612

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

阅读 1612

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1532

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

阅读 1602

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

阅读 2293

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

阅读 3379

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

阅读 2658

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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