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老师您好！请问公司会计保管网银盾，负责公司网银付款可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/01 12:38

#实务#

同学，你好不建议的

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异地经营未备案、登记事项违规、年报/公示问题 1这几项是财务来管理的吗？ 2这几项有处罚代表什么，具体有什么风险，会有什么样的处罚？ 3什么情况下要异地经营备案？ 4什么是登记事项违规？ 5年报怎么还会有公示问题呢？
朴老师 | 提问时间：04/01 12:34

#实务#

主要是工商 / 行政岗管，财务只配合提供年报数据。有处罚 = 企业失信违规，风险：进经营异常、影响贷款投标、罚款，严重吊销执照。在注册地址以外有固定办公 / 经营场所，就要备案或设分公司。登记事项违规 = 执照信息（地址、法人、股东等）变了没去工商变更。年报公示问题 = 逾期不报、信息填错、隐瞒造假、联系不上企业。

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我们是村集体经济组织，村里的荔枝树，每年都会开投给村民，投到的村民，对树上结出的荔枝果实有使用权。请问这个发票要开什么项目
朴老师 | 提问时间：04/01 12:31

#实务#

开：荔枝树承包租金税收分类：不动产经营租赁服务村里农业项目对外承包，可开免税发票。

阅读 54

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普通发票开给个人，开票时没有选择开个自然人，发票需要重开吗
郭锋老师 | 提问时间：04/01 12:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只要发票抬头填写的是个人真实姓名，税号填写身份证号或留空，业务真实，仅未勾选“自然人”类型，无需重开；若抬头错误则需作废重开。祝您学习愉快！

阅读 126

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老师，老公开的小规模公司，经营场所是老婆的门面，这个可以做房租费成本吗？
小菲老师 | 提问时间：04/01 12:26

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 22

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请问老师，如果工资9万，没有其他扣除，纳税所得额3万，税率3，另外全年一次性收入2万，做个税汇算清缴时，是不是可以选择单独计税，税率3？如果选择合并计税，税率是否就是10？
Fenny老师 | 提问时间：04/01 12:17

#实务#

你好，是的，合并计税，所得额超过36000元，税率是10%。

阅读 58

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- 核心技术：AI、大数据、云计算、区块链、大模型应用 - 主要产品/方案 - 互联网银行、消费金融、泛金融（金控/小贷/供应链）解决方案 - 智能风控、资产管理、用户运营、金融大数据AI中台 - 基于大模型的金融消保系统、数据指标平台这是什么公司啊？放贷的吗？可以去应聘财务吗？
小菲老师 | 提问时间：04/01 12:15

#实务#

同学，你好看不出，你看营业执照主营业务是什么

阅读 21

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想问下，香港物流单可以当发票正常入账吗？年底清算要调出来吗？
朴老师 | 提问时间：04/01 12:13

#实务#

香港物流单不能单独当发票入账，只凭这个入账，年底汇算清缴必须纳税调增。需要补香港商业发票（Invoice）+ 付款水单，才能正常税前扣除。

阅读 21

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老师请教下我小规模企业开专票专票有税金是1281.55元不开普票是13174.6元，这样季度是不超30万月末转结这个税要怎么转结呢
文文老师 | 提问时间：04/01 12:11

#实务#

专票部分要交增值税，普票部分不用交增值税，季末转为营业外收入

阅读 53

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你好，我这里有个小规模的公司，21年的时候买了固定资产150万，是机械，在22年的时候，当时的会计把固定资产残值138万一次性计入了成本，这个符合税法规定吗？我该怎么跟专管员解释
朴老师 | 提问时间：04/01 12:04

#实务#

不符合规定。税法允许 500 万以下固定资产一次性扣除原值，不是扣残值。原会计把残值 138 万一次性入成本，属于账务和税务处理错误。跟专管员解释： 21 年购入 150 万机械，原会计 22 年误将残值一次性计入成本，政策理解错误，现已整改调账，按正确口径处理。

阅读 26

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老师，我们是个体户，现在要正常注销了，在网上清税，需要填经营所得(B表吗)?我准备填列但上面提示只有清算企业才可申报当年的经营所得税(B表）
苏晓燕老师 | 提问时间：04/01 12:04

#实务#

您好，出现这个提示您在国税注销界面看看，按照界面出现的填报报表一步步操作，如果还是操作不了，让征纳互动后台工作人员给您看看

阅读 67

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建设工程合同交纳印花税的计税金额是怎么算出来的
小菲老师 | 提问时间：04/01 12:04

#实务#

同学，你好按照合同上面标注的总金额

阅读 24

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老师：销售部发生的技术服务费在所得税汇算清缴年报期间费用表里填在哪行？
家权老师 | 提问时间：04/01 12:00

#实务#

你好，没法找到对应的栏次就填写在其他栏

阅读 62

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建设工程合同是怎么算金额的，麻烦老师告诉我一下这个金额的来源
小菲老师 | 提问时间：04/01 11:58

#实务#

同学，你好建设工程合同是怎么算金额的？你要算什么金额？？

阅读 28

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老师您好企业所得税税负率=应税所得率*适用税率吗
小菲老师 | 提问时间：04/01 11:55

#实务#

同学，你好税负率 =（收入 × 应税所得率 × 适用税率）÷ 收入 = 应税所得率 × 适用税率

阅读 61

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老师 25年汇算清缴交税计提分录是什么
家权老师 | 提问时间：04/01 11:53

#实务#

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 51

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老师，有个问题还没搞明白，请问下工资少发了0.22元现在不知道怎么调整？麻烦帮我解答一下可以吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 11:53

#实务#

少发的这部分不再发了吧，只调整账务？

阅读 66

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一张发票20万，含税，未抵扣增值税，但是他在利润表里已经销售已经是出了成本，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 11:52

#实务#

可以的，可以不抵扣的，只要真实的业务收到的发票就行

阅读 49

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老师你好，劳务和劳务服务，税收编码一样吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:52

#实务#

税收编码不一样的，意思是劳务服务的新出了税收编码？

阅读 22

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老师，客人损坏了电视机，赔了2000元，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/01 11:45

#实务#

清理电视机残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款 2000 贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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设备改造合同，开票大类和名称是什么，几个点的呢
文文老师 | 提问时间：04/01 11:45

#实务#

你好，应开具维修服务或具体的材料。开13%

阅读 33

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

阅读 1550

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1510

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

阅读 1550

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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