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待处理财产损益期末，账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 12:54

#实务#

比如盘盈资产审批前；借：原材料/库存现金/固定资产贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益/待处理固定资产损益审批后：根据不同的情况转到相应的账户借：待处理财产损益——待处理流动资产损益/待处理固定资产损益贷：管理费用/营业外收入等相关科目盘亏资产审批前：借：待处理财产损益——待处理流动资产损益/待处理固定资产损益贷：原材料/库存现金如果是盘亏的固定资产，还要涉及累计折旧借：待处理财产损益--待处理固定资产损益累计折旧贷：固定资产审批后：借：营业外支出/管理费用/其他应收款等相关科目贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益/待处理固定资产损益

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路由器，交换机，摄像机，录像机和电脑一并入固定资产，一并折旧吗
郭老师 | 提问时间：06/02 08:38

#实务#

你好一块使用还是单独用的一块用的可以一块做固定资产

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老师，工商年报公示成功是不是就代表申报成功
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:34

#实务#

对的，这个是没错的哈

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实际工作中工业具体怎么统计，麻烦发下表格。工业的一般内账是流水账吗？工业会计除了成本外，还要具体做哪些
王雁鸣老师 | 提问时间：06/01 15:54

#实务#

同学你好，工业统计需要根据生产部门领料等进行统计，根据各部门发生的费用，销售部门销售的产品等来统计，表格麻烦你在电脑上登录本学堂，点击更多中的会计工作模板，然后在搜索框中输入统计等，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，工业的一般内账不是流水账，是会计编制凭证做出来的。工业会计除了成本外，还要具体编制凭证，记账，出报表，报税等。

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老师，进出口的企业，①我报关单上是cif价，开票的时候是要剔除掉运费跟保费的是吧？ ②但是我已经收到外汇了，外汇的金额跟报关单上的美元价格一样，我开票的话是按收汇金额开还是按照cif价来开呀？
郭老师 | 提问时间：05/31 13:18

#实务#

第一个是的第二个货物出口了吗？你这个汇率按照出口当天或是出口第一个工作日的差额放到财务费用

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收一笔款做在一张记账凭证上面好，还是收的所有款做在一张记账凭证上面好？
东老师 | 提问时间：05/31 09:48

#实务#

你好，这两没有啥区别都可以。

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请问这个应该怎么解啊，X×（P/A，1%，9）×（1+1%）=7 200
宋生老师 | 提问时间：05/30 12:24

#实务#

你好！你这个用7200/1.01/1.09就可以了

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郭老师，不重分类，是应收正数在借方，负数预收在贷方，还是重分类，应收正数在借方，负数预收在贷方
郭老师 | 提问时间：05/30 15:22

#实务#

你好，重分类之后是这样。

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开票软件去税务局买吗？我们公司注册了，但还没登记，主要还没有业务，等有业务了再去登记可以吗？
东老师 | 提问时间：05/30 09:51

#实务#

这个是去税务局申请的。

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老师，企业把利润分红给股东，怎么缴纳个税，假如分给他10万块钱的利润，怎么计算个税，
东老师 | 提问时间：05/28 17:11

#实务#

100000*20%，个人所得税是这么算的。

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企业应用管理变动单的凭证怎么删除(我想删除变动单，但是点删除时，它提示我删凭证，这个凭证已经做好了)
小敏敏老师 | 提问时间：05/28 12:07

#实务#

你好，应先删除凭证，再删除变动单，凭证是根据变动单生成的。

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老师，装产品的纸箱入什么科目？
朴老师 | 提问时间：05/28 10:28

#实务#

同学你好计入周转材料包装物

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老师，车辆违章罚款税前可扣除吗
家权老师 | 提问时间：05/25 16:21

#实务#

那个是行政罚款不能扣除

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老师，请问一般纳税人的公司车去维修厂修理配件，对方开的是配件名称，我们是要专票，普票都可以吗？专票能抵扣？会计分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:41

#实务#

你好，借管理费用，维修费，应交税费，应交增值税，进项贷，银行放款。

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有一家公司在2014年出口一台设备1000万，已按关税单据全额确认收入，收到出口退税150万，后期因未提供安装，对方扣除了20%价款未支付，现在需要结平往来的话，就要冲减收入，这是否会引起税务方面对于出口退税的关注啊？
meizi老师 | 提问时间：04/25 15:30

#实务#

你好；你全额按照报关单和开票金额做收入的；这个安装费意思是要取消这个部分业务；那你这样红冲收入；要退之前部分的税费回去给税务局才行的；会的

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小企业会计准则，企业所得税退税的会计分录怎么写呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 10:15

#实务#

您好，　借：银行存款贷：营业外收入

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社保怎么在税务局交费呢
小锁老师 | 提问时间：06/05 16:20

#实务#

税务缴费操作： 1、在税务局网站上进行在线申报，填写相关信息，生成缴费申报表。 2、根据申报表中的应缴税款金额，到银行或者第三方支付平台进行缴费。 3、缴费完成后，到税务局进行税务申报表的提交和备案。 4、社保缴费操作： 5、在社保局网站上进行在线申报，填写相关信息，生成缴费申报表。 6、根据申报表中的应缴社保金额，到银行或者第三方支付平台进行缴费。 7、缴费完成后，到社保局进行社保申报表的提交和备案。

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我公司是眼科医院、医院的房租是计入哪个科目叻
家权老师 | 提问时间：06/05 15:22

#实务#

那个房租计入管理费用-房租费

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老师，工商年报的纳税总额都包括哪些税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 16:29

#实务#

您好，就是应交税费的贷方余额

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中秋节福利费要缴纳个税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/03 14:44

#实务#

...

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以前的进项转入的留抵税额3000，当月的销项录入为：贷：应交税费_应交增值税_销项税额2000，当月新的进项录入为：借：应交税费_待抵扣进项税额500，现在要抵扣不是借：应交税费_应交增值税_进项税额 2000，贷：应交税费_待抵扣进项税额500、应交税费_增值税留抵税额1500吗？为什么明细那里应交增值税-进项税额2000，应交增值税-销项税额2000，并没有相互抵消？
朴老师 | 提问时间：06/03 15:31

#实务#

同学你好你要做结转增值税分录才可以借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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