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老师，所得税预交表，职工薪酬是填的本年累计数是吗，这个季度是1到3月累计的，下个季度就填1到6月的累计数是吗
家权老师 | 提问时间：04/01 16:41

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师您好，请问我公司收到财付通的服务费发票，如何做分录？我们收到财付通转账的时候，已经扣除了服务费，借方是财务费用和进项税，那贷方应该记在哪里呢？
郭锋老师 | 提问时间：04/01 16:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当公司收到财付通的服务费发票，且在收到财付通转账时已扣除服务费，借方记财务费用和进项税，贷方应记银行存款。分录如下：借：财务费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款这样处理可以正确反映公司支付财付通服务费及相应进项税额的情况。祝您学习愉快！

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企业到期收回债权投资时,实际收到的金额与债券投资账面价值的差额，应计入信用减值损失为什么是对的呀
欧阳老师 | 提问时间：04/01 16:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话不完全准确。到期收回债权投资时，如果存在前期计提的信用减值准备，那么实际收到的金额与债券投资账面价值的差额应首先冲减已计提的信用减值损失。如果冲减后有剩余，则计入投资收益或损失，而不是直接计入信用减值损失。祝您学习愉快！

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你好，补提1.2月工资。1月2月时未信息采集。3月信息采集时受雇日期填3月的还是1月
文文老师 | 提问时间：04/01 16:34

#实务#

3月信息采集时受雇日期填1月

阅读 51

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4s店购进了别的品牌的进口车销售方式开的发票应该跟卖自己品牌车一样吧
家权老师 | 提问时间：04/01 16:34

#实务#

是的，都是一样的开票方式

阅读 18

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设备款一共18万，26号银行付了5万元，28号又付了5万，但发票要等全额付清才开发票。这种怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 16:34

#实务#

您好，可以先暂估入账

阅读 23

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老师，一般看发票什么样的才去交印花税
家权老师 | 提问时间：04/01 16:32

#实务#

需要判断是否属于以下业务需要交印花税应税的凭证范围是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合同)，包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易，产权转移书据。

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实际工作中，做内账，应付职工薪酬计提的是应发数还是实发数
家权老师 | 提问时间：04/01 16:30

#实务#

跟外账一样的，都是应付工资

阅读 22

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老师好！老师好！请问员工跟公司签合同，在子公司发工资，这样行吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 16:30

#实务#

不行的，不能那样做

阅读 51

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郭老师，汇算的扣除类，在其他项调整了费用9万左右，会有风险吗，需要什么资料
家权老师 | 提问时间：04/01 16:29

#实务#

需要证明是真实发生的费用就行，

阅读 23

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本月到货都做了入库，但一部分税没有进行抵扣，做了应交税费-待认证进项税额，资产负债表中显示应交税费期末余额是负数，这样提现对吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 16:27

#实务#

没事的，只要不影响对小微的判断就行

阅读 18

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解除劳动合同补偿金，没有超过当地年平均工资的3倍，不用交个税，是否需要申报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 16:27

#实务#

您好，要申报的，正常申报

阅读 20

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A公司卖一辆车到B公司，含税价20万，这个净残值咋算？分录咋写
家权老师 | 提问时间：04/01 16:27

#实务#

清理残值借：固定资产清理账面买价-车的累计折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 19

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老师我们公司主营性质是计算机软件，经营范围也有广告，最近我们接了一个活比较大的网页广告，并且现在主要任务就是做这个广告，我们能把广告收入计入会计：主营业务收入吗？这个业务已经远超过了计算机软件开发收入。计入什么科目，不应该是尊重业务实质，自己定义吗
家权老师 | 提问时间：04/01 16:26

#实务#

那么那个计入其他业务收入就行

阅读 43

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委托报关对方在开了一个点运费和报关费的发票可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 16:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 52

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凭证制作完成如何开始记账
家权老师 | 提问时间：04/01 16:23

#实务#

回到登录的首页，点记账菜单

阅读 18

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老师，付给员工的误餐补助可以税前扣除吗?
家权老师 | 提问时间：04/01 16:23

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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老师分公司开票不足30万，有10多万未开票，在报增值税的时候无票收入要填那点
apple老师 | 提问时间：04/01 16:21

#实务#

你家是小规模纳税人，那么，填写主表的第10栏

阅读 154

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公司做汽车美容的，比如我们进货一些镀晶，收到的发票上面开的什么名称，那我销售后开票出去的名称要一样吧
朴老师 | 提问时间：04/01 16:18

#实务#

商贸类（买进卖出），进货发票开什么品名，销售开票尽量一致，避免进销比对异常。你是汽车美容店：如果是卖产品（比如直接卖镀晶套装）：进、销品名要一致。如果是做服务（施工镀晶、美容护理）：进货：镀晶、耗材销售：开汽车美容服务、镀晶服务就行，不用跟进货品名一样。

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企业所得税汇算清缴的时候有退税，能留底吗
文文老师 | 提问时间：04/01 16:18

#实务#

可以的，可留抵后期所得税

阅读 20

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2025年做了费用暂估五万，今年第一季度发票开回来了，还是五万，这五万的发票如何记账，以前的暂估如何记账冲回
家权老师 | 提问时间：04/01 16:17

#实务#

直接把发票附在上年暂估的凭证后边就行

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1510

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

阅读 1550

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

阅读 2209

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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