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老师，想请教个问题老板之前私转公挂的其他应付款100，现在甲方代付了工人工资20+我们支付给工人的工资10万都没有申报个税但是进入了主营业务成本，税务代理说其他应付款太大了，可以把这部分没有申报个税的成本调出来冲减老板的其他应付款，从业务实质上来说老板转公户的钱确实是支材料费发工资了，但是甲方只进代发工人工资这一种回款方式，钱呢，也确实是回到了老板那里，但是这样会不会产生个税问题？还有调成本会不会有税务风险？
郭老师 | 提问时间：01/22 15:03

#实务#

会产生个税的问题，如果你不申报个税，成本没法抵扣所得税，代理说的如果调成本的话，会增加你的利润

阅读 75

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银行标注省份不详，款打不进来是什么原因？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:00

#实务#

应该是对应支行没有选择对

阅读 27

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26年想备考注会2门会计+经济法+中级财管1门，考中级，当下开始，每天3小时学习时间。这个学习目标可行吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 14:59

#实务#

可行的，只要你基础知识牢固

阅读 23

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老师好，管理费用——办公费有金额限制吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 14:59

#实务#

管理费用——办公费，没有金额限制

阅读 34

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老师，单位个税没有给劳务报酬个人代扣代缴，钱打过去那人不给要交的个税了，请问需要跟税务那边咨询一下吗
家权老师 | 提问时间：01/22 14:59

#实务#

公司有代扣代缴的义务，没给申报就不能税前扣除

阅读 66

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老师，有发票号码和代码的是不是就是纸质发票？
家权老师 | 提问时间：01/22 14:57

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 51

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收到个人所得税退税手续费，我分录是做借:银行存款贷:营业外收入-政府补助，清算时再交企业所得税，是这样做吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 14:51

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 46

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老师好，我们是电商公司，拼多多平台会给新店铺200元推广费红包，这些红包推广费算是我们公司的推广费支出吗？需要计入到费用里面吗
家权老师 | 提问时间：01/22 14:48

#实务#

那个是你们的收入，不是费用

阅读 64

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老师，年末的未分配利润=年初未分配利润+净利润对吗，但是这样加起来不等于报表上的期末数，是有以前年度亏损吗，怎样算怎样看呀
文文老师 | 提问时间：01/22 14:48

#实务#

是否有分红或以前年度损益调整？

阅读 23

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老师，你好，我们现在要算下投资者和运营公司的项目情况，就是现在知道我们投资者投入的，还有截止到12.30的资金金额，怎么知道投资者投入的远远大于账上金额，要怎么分析？提示投资者投入的包括投入的股本和借给公司运营的钱
朴老师 | 提问时间：01/22 14:47

#实务#

算投资者总投入：总投入 = 股本投入（实收资本余额） + 借款投入（其他应付款投资者明细余额）取账上资金：直接看资产负债表货币资金余额算差额：总投入 - 货币资金余额，差额大说明投入资金被项目占用分析去向：拆解到存货、固定资产、成本费用、应收账款等科目，判断资金使用合理性

阅读 29

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老师，分红时，借利润分配-应付现金股利，贷应付利润，对吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 14:44

#实务#

同学，你好宣告发放时：借：利润分配——应付现金股利或利润，贷：应付股利。实际支付时：借：应付股利，贷：银行存款等。

阅读 55

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员工出去学习的培训费和住宿飞机票怎么挂账
家权老师 | 提问时间：01/22 14:41

#实务#

都计入管理费用-职工教育经费

阅读 25

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你好老师税务要填的那个社保工资和我报个税的那个工资不牵扯是不
小菲老师 | 提问时间：01/22 14:41

#实务#

同学，你好是有关联的

阅读 27

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老师居间费可以是个人没有营业执照吗
文文老师 | 提问时间：01/22 14:40

#实务#

可以，居间费可以是个人没有营业执照

阅读 48

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老师您好，请问公司的款转给法人，没有利息，也不知道什么时候会还回来，怎么做的话不会涉及增值税与所得税？风险最小。
家权老师 | 提问时间：01/22 14:36

#实务#

那个有需要按分红交个税的风险

阅读 76

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我公司为小规模纳税人，是应税服务纳税人，我公司卖了一台固定资产设备，卖了2万，这2万报增值税是填在货物及劳务一列吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 14:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 64

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国外来料加工，不需要任何材料，收取加工费后出口，账务如何处理，有哪些税务问题
文文老师 | 提问时间：01/22 14:36

#实务#

你好，将加工费确认为收入，人员工资做为成本

阅读 22

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老师您好做内账的资产折旧和摊销摊到一半，如果老板说不用折旧或摊销了，那么应该怎么做账呢
文文老师 | 提问时间：01/22 14:36

#实务#

不继续计提折旧了或者一次性计提剩余折旧

阅读 29

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老师您好，我司是运输公司，现客户货物破损需要赔偿，客户不同意从账单中扣除，也不同意开具发票给我司，请问此赔偿可以用什么做为凭证做账，谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 14:35

#实务#

凭扣款通知计入营业外支出

阅读 23

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怎样在记账凭证上添加审核人名字
家权老师 | 提问时间：01/22 14:35

#实务#

已审核人身份进去审核自然就会有名字了

阅读 23

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老师我们是电商，现在有基本户和一般户，然后记账公司只做基本户，一般户不做，有关系么
家权老师 | 提问时间：01/22 14:35

#实务#

2个账户都要做明细账的

阅读 28

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

阅读 1451

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

阅读 1440

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1450

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

阅读 1480

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

阅读 2135

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

阅读 3143

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

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