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这个逾期是指的处罚金额逾期还是申请复议时间逾期啊
玲竹老师
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提问时间:06/28 20:13
#税务师#
您好 对处罚决定逾期没有申请行政复议也不向法院起诉 您是问的这个吗
阅读 861
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219题详细过程可以给一下吗
罗雯老师
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提问时间:06/06 14:57
#税务师#
你好,该企业6月份商品的进销差价率=300/(380+50+120+650)x100=25%。
阅读 861
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增值税进项加计抵扣计入营业外收入还是其他收益
易 老师
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提问时间:05/30 09:09
#税务师#
同学您好,增值税进项加计抵扣计入营业外收入
阅读 861
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老师,本题因为署名了,所以翻译也是稿酬所得,而如果都没署名的话呢?是翻译按劳务报酬来交,而作家还是稿酬?还是要按劳务?
红豆老师
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提问时间:05/27 20:43
#税务师#
同学你好,没署名的话按照劳务报酬交
阅读 861
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做股转要不要缴纳股转费是看资产负债表中的未分配利润吗?
小菲老师
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提问时间:05/04 11:37
#税务师#
同学,你好 不是,是股东自己定价的
阅读 861
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个税年收入超过12万的个税应该怎么交。 我年收入是13600,不包含年终奖
玲竹老师
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提问时间:07/07 16:40
#税务师#
您好 请问是工资薪金个人所得税么
阅读 861
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为什么18000可以直接乘以10%不用重新算资本成本
财会老师
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提问时间:09/07 23:22
#税务师#
因为有新发行的债券,所以要先算出长期债券的资本成本
阅读 861
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老师 这个乘以0.1是什么意思呢
松松老师
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提问时间:09/10 02:32
#税务师#
应该是定额0.5元/斤*20%税率,如有帮助到您还请给予五星好评吆,谢谢您
阅读 861
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策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 按这个优惠政策,公司月收入低于10万,免征的增值税,是按3个点计算免征的增值税,还是按1个点计算免征的增税。
郭老师
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提问时间:03/24 23:37
#税务师#
你好,按照1%的开发票的 申报不缴纳
阅读 861
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为什么这里材料成本的计算公式要乘以(1-10%)?运费5万元不用换算呈不含税金额吗?
一鸣老师
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提问时间:12/12 16:33
#税务师#
乘以(1-10%)是因为,可以按采购成本计算抵扣10%的进项税。
阅读 861
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不享受优惠部分的税率为什么是10%
税法老师
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提问时间:11/12 09:36
#税务师#
非居民企业一般适用10%的预提所得税。
阅读 861
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如果我投资的比例是50%,分回股息200万,预提10%所得税,该国企业所得税是16%,这个可抵免限额是多少呢
立峰老师
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提问时间:11/19 18:43
#税务师#
同学你好 1、分回前利润=200/0.9/(1-16%)=265 2、可抵免限额265*0.16=42.4
阅读 861
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老师 这个做账分录是对的吗?974.68元是年度汇算清缴补缴的税款
玲竹老师
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提问时间:06/08 21:01
#税务师#
您好 利润分配下面没有以前年度损益调整这个二级科目 以前年度损益调整是一级科目
阅读 861
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您好老师,进口不征出口不退,指的是什么税?包括附加税吗
税法老师
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提问时间:12/15 22:40
#税务师#
指的是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,所以是包含附加税的。
阅读 861
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请问:我方公司的法人,个人与A公司签署的合作协议,个人支付给A公司15万。现 A公司退款,款项打到了我司公户上,备注是 投资退款。 请问我司账务怎么处理合适。谢谢。小规模纳税人。
卫老师
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提问时间:12/17 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下,可以将这笔款项记作“其他应付款”,表示公司收到了一笔不属于正常销售收入的款项。具体会计分录如下:借:银行存款15万;贷:其他应付款—A公司15万。 祝您学习愉快!
阅读 861
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技术服务为什么不是免征增值税?
郭锋老师
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提问时间:10/20 22:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税”, 这里的“技术服务”指的是与技术转让、技术开发直接相关的技术咨询和服务。 题目中并没有强调与技术转让和技术开发相关,所以不能享受免税政策 祝您学习愉快!
阅读 861
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2023年发现2021年少计入成本20万,原本2021年盈利10万,交了所得税2.5万,经过调整2021年亏损10万, 2022年盈利15万,2023年盈利38万,那这调整完亏损10万是弥补22年盈利,还是弥补2023年盈利? 2021年多交2.5万弥补2022年调整完之后所得税吗?如果涉及没有弥补完的可以弥补2023年吗还是退税?
赵老师
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提问时间:06/21 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先弥补22年的,剩余的弥补23年的。 结转以后年度弥补。 祝您学习愉快!
阅读 861
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一公司5年前业务,因质量有纠纷,供方款未开具发票,需方暂估入账正常计提折旧。问题1:已暂估入账固定资产计提的折旧因没有发票可以税前列支吗?若因未取得发票而不能税前列支的依据是什么? 固定资产常涉及质保金问题,且往往时间是一年以上甚至更长。问题2:若供方依收入准则未到期的质保金部分未开票(非质保金已开票),需方将质保金一起暂估入账,此部分质保金因无票对应的折旧能税前列支吗? 5年前业务因质量纠纷,供方款未开具发票。需方已将固定资产清理。现法院判决,供方补开发票,需方支付一定款项。问题:今年补开的发票进项能抵扣吗?之前所得税税前列支因无票而纳税调房地产金额可以调减了吗?答案最好有依有据
赵老师
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提问时间:05/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:不可以扣除,在汇算清缴的时候是不可以扣除的,企业所得税的扣除依据一般都是发票。 问题2:是不可以扣除的。要等到开了发票才可以扣除。企业所得税税前扣除一般情况下都是认票扣除的,您的业务是可以发票的,所以是要开发票扣除。 问题3:如果补开了正规的增值税专用发票,是可以扣除进项的。因为进项已经没有扣除时间的限制了。 祝您学习愉快!
阅读 861
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单位改制,做房地产,以前地面上的建筑余值,土增清算时,能否扣除
小王老师
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提问时间:09/24 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以作为开发成本扣除。 祝您学习愉快!
阅读 861
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请问老师,2023年有笔20万的预收房租,在2023年年底的时候转入收入了,账面确认收入也计提的销项税,因为是2024年3月改的账,所以在2024年3月才申报了。请问有增值税的风险吗
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:28
#税务师#
这种情况下,关键是要按照税法规定的时间点进行销项税的申报和缴纳。如果2023年年底已经确认收入并计提了销项税,理论上应该在2023年的增值税申报期内完成申报。如果延迟到2024年3月申报,可能存在逾期申报的风险,这可能导致滞纳金或罚款。建议及时核对相关税法规定,确保申报时间的准确性。
阅读 860
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企业所得税 企业重组中特殊税务处理的问题 1 为什么企业重组交易中股权支付不确认资产转让利得和损失;而非股权支付确认转让里的和损失?为什么怎么理解? 2 例题:甲持A股权1000万,像乙出售90%A的股权,收购日A计税基础是6元/股,乙公司以股权形式支付8100万,现金形式支付900万,特殊账务处理, 答案:被收购方甲取得乙的股权计税基础=900*6*90%=4860 收购方乙公司取得甲公司股权计税基础=900*6*90%+900=5760 书中给的政策是收购方和被收购方的计税基础都是原计税基础,为什么这个题给的答案不一样?
朴老师
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提问时间:06/21 16:04
#税务师#
问题1:在企业重组交易中,股权支付不确认资产转让利得和损失,而非股权支付确认转让利得和损失,这是因为股权支付具有特殊性。 股权支付是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中,以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式。在股权支付中,收购方和被收购方的股东并没有实际获得现金或其他资产,而是通过股权的交换实现了企业的重组。因此,从税务角度来看,股权支付不被视为资产的转让,也就不确认资产转让利得和损失。 而非股权支付则是以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。在非股权支付中,收购方和被收购方的股东实际获得了现金或其他资产,因此需要确认资产转让利得和损失。 问题2:书中给的政策是收购方和被收购方的计税基础都是原计税基础,而这个题给的答案不一样,可能是因为该例题中的股权收购不符合特殊性税务处理的条件。 根据财税(2009)59号文件规定,企业重组符合特殊性税务处理5个条件的,交易各方对其交易中的股权支付部分,可以按规定进行特殊性税务处理。在特殊性税务处理下,收购方取得被收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定;被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定。 在该例题中,乙公司以股权形式支付8100万,现金形式支付900万,股权支付金额占交易支付总额的比例为90%,低于规定的85%。因此,该股权收购不符合特殊性税务处理的条件,不能按照原计税基础确定收购方和被收购方的股权计税基础。 在这种情况下,应按照一般性税务处理规定进行税务处理。根据规定,被收购方应确认股权、资产转让所得或损失,收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。因此,被收购方甲取得乙的股权计税基础为4860万元,收购方乙公司取得甲公司股权计税基础为5760万元。
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混合销售和兼营怎么区分呀
东老师
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提问时间:03/21 10:24
#税务师#
你好,混合销售的意思就是说对,针对的是同一笔业务
阅读 860
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B和E有什么区别请解答
小同老师
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提问时间:02/29 17:21
#税务师#
你好同学,稍等我看下题目为你解答
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老师,小企业会计制度年度终了按多少提法定盈余公积?需要提吗
宋老师2
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提问时间:01/11 16:40
#税务师#
你好,这个是按10%来计提。需要的
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清算期间的利息收入属于清算收益吗?
金金老师
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提问时间:01/09 16:20
#税务师#
您好,这个的话是属于清算收益的
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老师,您好 双安商场2022年3月初存货成本为885 000元,售价946 000元;本月购入存货成本603 000元,售价654 000元;本月实现销售收入830 000元。在采用零售价法核算的情况下,该商场3月末存货成本为( )元。 老师这个题目直接用的是期末的售价,然后再乘以成本率, 这个可以用期初成本加上购入成本,然后减售出收入乘以成本率来计算吗,答案都是一样的吗,老师
小天老师
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提问时间:01/08 06:00
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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我们采购一批货物 品质不良 但是供应商已经给我们开了发票了 现在品质不良的要扣款 要怎么开发票
新新老师
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提问时间:12/26 13:54
#税务师#
你好,对方是开负数发票,你们红中成本。
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根据行政许可法律制度的规定,下列属于行政许可事项的有( )。 A.一般纳税人登记 B.房屋产权登记 C.事业单位及社会团体设立登记 D.企业设立核准登记 E.律师资格 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政许可概述 答案解析 : 选项AB:属于行政登记。 问题:AB选项,一般纳税人登记和房屋产权登记为什么不属于?
立峰老师
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提问时间:10/31 21:35
#税务师#
因为a笔试不需要政府批准就可以去登记的,本身就拥有这样的权利,而行政许可是只有在许可之后才享有这样的权利,这就是他两者最本质的区别,所以AB不属于行政许可。
阅读 860
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一般纳税人用简易计税办法销售的东西,为什么不计入销项税呢
一鸣老师
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提问时间:10/06 14:45
#税务师#
你好,因为这个直接按简易计税的税金交税,不抵扣进项
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a选项计入应付职工薪酬吗
小林老师
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提问时间:10/02 10:41
#税务师#
您好,题目未明确以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
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