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老师,契税不是不能列入加计扣除的基数吗
邹老师
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提问时间:11/25 16:43
#税务师#
你好,契税属于拿地的成本,是可以作为扣除基数的 1,这个是单选题,A选项是不作为加计20%扣除基数的,所以选择 2,既然A已经符合了,其他选项就不是正确选项了
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经营范围:网络产品及计算机软件的开发、销售;销售:电脑及配件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 请问可以开票货物名称:智能电子价格签 无线路由器 基站
玲竹老师
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提问时间:11/25 14:19
#税务师#
您好 请问是偶然开具一次还是经常开具
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老师,停车场停车服务,和提供车辆停放服务他们的增值税税率不一样吗
王超老师
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提问时间:11/01 22:21
#税务师#
一般而言,停车场停车服务涉及不动产租赁,其增值税税率通常为9%,适用于不动产经营租赁服务。 提供车辆停放服务则可能涉及车辆停放服务的销售,其增值税税率可能为17%,适用于销售或进口货物。 不过,具体的税率可能会因地区、具体业务类型和时间而有所不同。例如,如果用于出租的不动产在2016年4月30日之前取得的,可以选择简易办法,按照5%征收率计算缴纳增值税。
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根据物权法律制度的规定,下列权利中可以出质的有( )。 A. 汇票、本票、支票 B. 债券、存款单 C. 仓单、提单 D. 不得转让的基金份额、股权 E. 现有的以及将有的应收账款 正确答案 : A,B,C,E 【知识点】权利质权 答案解析 : 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:(1)汇票、本票、支票;(2)债券、存款单;(3)仓单、提单;(4)可以转让的基金份额、股权;(5)可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;(6)现有的以及将有的应收账款;(7)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。 问题:应收账款这个怎么出质?质权要交付,怎么交付呢?
朴老师
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提问时间:10/17 16:04
#税务师#
根据物权法律制度的规定,下列权利中可以出质的有汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单现有的以及将有的应收账款。所以本题答案为ABCE。
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老师,这种算个税的 什么时候用月税率表什么时候用年税率表能简单跟我说一下么 感谢
小天老师
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提问时间:10/01 20:56
#税务师#
您好,年终奖和非居民用月税率,其他是综合所得的年税率
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老师为什么这里不是1000万呢?不是还预付了300万吗?应该是700+300=1000万啊,为什么是700万呢?
丁小丁老师
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提问时间:09/16 18:07
#税务师#
您好!这个是预缴,300和700是分开的哦
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请问老师,外购涂料大包该小包销售,外购电池不加工,贴标直接销售,为什么要缴纳消费税呢?也不是生产环节。
小天老师
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提问时间:09/06 11:59
#税务师#
您好,这是为了反避税,卖大包装时低价,然后小包装时高价,要损失税金的 国家税务总局关于明确电池涂料消费税征收管理有关事项的公告国家税务总局公告 2015 年第 95 号 四、外购电池、涂料大包装改成小包装或者外购电池、涂料不经加工只贴商标的行为,视同应税消费税品的生产行为。发生上述生产行为的单位和个人应按规定申报缴纳消费税。
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计算土地增值税的时候那个扣除的20怎么来的?
小天老师
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提问时间:08/27 18:26
#税务师#
您好,这是购土地时的契税500*4%
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老师,个人出租住房取得收入也是按照20%扣除啊?
金金老师
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提问时间:08/22 21:30
#税务师#
您好,对的,这个也是扣除的了
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请问老师,小规模纳税人可以抵扣购买的税控设备款吗?取得专票与取得普票有什么区别?
微微老师
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提问时间:08/08 21:54
#税务师#
您好,可以抵扣。取得专票和普票,对于小规模纳税人而言,没区别
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针对这道题目,关于银行收到96000 提出以下两个问题 第一问,银行收款额为什么是按票面利率计算? 第二问,为什么要存在摊实收益?实际利率是什么意思? 第三问,票面利率和实际利率的区别是什么?
薛薛老师
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提问时间:07/30 17:50
#税务师#
尊敬的学员您好!利息永远都是票面金额×票面利率。实际利率是实际的资本成本。 比如,发行债券按平价发行,利率就是8%,那这个8%就可以是债券的资本成本。不是平价发行的情况,可能折价可能溢价,算出来的利率可能高于8%也可能低于8%。票面利率算利息,实际利率算债券实实在在的价值。 摊余成本相当于本金,按实际利率确认投资收益。
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请问这个不应该是收取➕出售两个模式吗?不应该是两者兼有的损类交易性金融资产吗?为什么是综债类的?
羽羽
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提问时间:07/21 22:22
#税务师#
同学你好,损类的金融资产只有交易出售为目的啊,第二类才是两个兼有的持有目的
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哪里有数电票增量增额度的教程链接啊,谢谢
金金老师
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提问时间:07/18 15:47
#税务师#
您好,咱们学堂目前是正在录制这种课程呢
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这道题中的A选项为什么不对?
青老师
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提问时间:07/12 10:34
#税务师#
十八周岁以上的成年人为完全民事行为能力人。 这个地方不符合
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印花税为什么不通过应交税费核算?
郭老师
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提问时间:07/10 19:58
#税务师#
准则里面规定不需要计提 之前印花税不需要缴纳预计所交的税金。印花税可以直接进行计算购买,可以不用计提,贴花的
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研发费用在什么情况下加计扣除是75%的
耿老师
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提问时间:07/05 23:04
#税务师#
你好! 2022年1月到9月的研发费用加计扣除为75%,10月到12月的研发费用加计扣除为100%
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老师:大修理超过6个月是不是不用交房产税?
文文老师
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提问时间:06/21 11:09
#税务师#
房屋大修停用在半年以上的,经纳税人申请,在大修期间可免征房产税。
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老师你好,我想问一下我司是小规模纳税人是甲方,与乙方签订一种招聘合作协议,乙方招聘务工人员给甲方,甲方提供企业就业,乙方按照单月员工上班的总工时的0.5元每小时支付给甲方服务费,甲方所获得的服务费应该开具什么类型的发票
青老师
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提问时间:06/16 15:10
#税务师#
你好; 现代服务 *招聘服务费
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这个取暖器是外购的。外购的产品作为员工福利不是不视同销售吗?进项都要转出啊?
刘倩老师
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提问时间:06/09 14:57
#税务师#
你好!是的,进项转出就好
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注册会计师,会计,合并报表和财务报告考试分值多少
金金老师
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提问时间:06/02 21:18
#税务师#
您好,合并报表这一章节,大概就是20%左右的了
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子公司注销了,母公司对其的其他应收款债权无法收回做了营业外支出账务处理,这个营业外支出在所得税汇算清缴时需要纳税调增吗
易 老师
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提问时间:05/11 09:02
#税务师#
你好,不 要的,这种情况 不要的
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老师请问一下,捐赠支出,只有算工资薪金时才即可以预扣和汇算时扣除,而劳务稿酬特许权只能汇算时扣除,而财产转让利息股息和偶然可以预扣时扣除,是这样的吗?
青老师
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提问时间:05/08 10:41
#税务师#
你好1; 1. 是的; 2. 一般劳务报酬的时候不予扣的 ; 等着汇算一起扣除的 ; 3. 都不扣哈
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请问老师,144题和145题,第一问同样是接受捐赠,为什么144题固定资产的进项税额就可以抵?145题接受原材料的捐赠的进项税额为什么不能抵?
税法老师
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提问时间:07/19 22:34
#税务师#
这里您要注意题目的表述的,144题题目说“未做账务处理”说明这里的增值税没有抵扣进项税额的,145页题目没有说“未做账务处理”说明这里的进项税额已经抵扣了,所以不能重复抵扣的。
阅读 829
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现在一般纳税人附加税有什么优惠政策,城建税,教育费附加,地方教育费附加这些
郭老师
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提问时间:06/09 16:49
#税务师#
你好,如果是小型微利企业,六税两费可以减半 月销售额10万或者季度销售额30万,可以免地方教育教育附加。
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E错在哪了呀 不明白
Zyy老师
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提问时间:07/01 17:58
#税务师#
您好,因为E没违反所以不选
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老师,第六小问,2020年初的摊余成本不应该是还要减去现金流量吗?为什么期末摊余成本不是等于950520+57031.2-50000,答案中没有减去50000 如何理解呢?
辉辉老师
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提问时间:10/31 10:04
#税务师#
同学你好,同学的逻辑是减去票面利息吗?
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投资经营和承包经营有什么区别和联系
冉老师
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提问时间:09/14 17:38
#税务师#
你好,前者是股东,后者不是的
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外币折算怎样理解学习
小毕老师
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提问时间:01/08 20:25
#税务师#
外币折算是将在收支过程中实际使用的外币折算为等值的编报货币
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中秋节 A 公司将自产月饼 300 盒分发给本企业职工,同时将 50 盒作为礼品赠送。每盒生产成本 80 元,同类产品不含增值税售价 100 元。 请问这题的会计分录怎么写
财会老师
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提问时间:11/15 10:04
#税务师#
借:生产成本等100*300*1.13=33900 贷:应付职工薪酬33900 借:应付职工薪酬33900 贷:主营业务收入30000 应交税费——应交增值税(销项税额)3900 借:主营业务成本24000 贷:库存商品24000 借:营业外支出4650 贷:库存商品50*80=4000 应交税费——应交增值税(销项税额)100*50*0.13=650
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想问一下,我在半年度时,因利润高了,就预提了成本,再后面月份陆续的有成本票进来了,这成本票进来时,怎么冲原先计提的成本呀,这成本金额现在还不是等于预提的金额,另这成本票的凭证要附在哪个月的记帐凭证中呢?
郭老师
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提问时间:08/25 12:00
#税务师#
你好,之前的分录不变,金额是负数,然后再做发票的就可以的。红冲的可以没有原始凭证,你自己摘要写清楚就行,然后发票放到重新做的这个成本后面
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