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住宿的2.2为什么不计算抵扣?
小菲老师
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提问时间:09/23 10:49
#税务师#
同学,你好 都是普通发票呀
阅读 206
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老师您好!请问公司从个人手上买了一辆车,公司作为固定资产管理。后来,公司出售此车辆,请问增值税该如何征收?是13%还是3%减按2%征收?
张老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司从个人手中购买了一辆车,并将其作为固定资产管理。后来,公司决定出售此车辆。在计算增值税时,如果公司是一般纳税人,且车辆属于固定资产,通常适用13%的税率。 祝您学习愉快!
阅读 541
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老师好,请教一个税务师考试的问题:房地产公司土地增值税清算时,加计扣除的政策是怎样的?计算的公式是:(土地成本+开发成本+开发费用)*加计扣除比例吗?加计扣除比例又是多少?
小智老师
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提问时间:09/23 09:58
#税务师#
您好!房地产公司土地增值税清算时,确实可以进行加计扣除。加计扣除比例通常是20%。计算公式为:(土地成本+开发成本+开发费用)*120%。这个比例和公式根据税法规定执行。如有变动,请查最新法规。
阅读 546
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如果五年内因偷税已被行税务机关处罚两次以上的,应追究刑事责任,请问这个如果没有达到10%,没有达到5万以上,也要追究这个责任吗?
蓝小天老师
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提问时间:09/23 09:54
#税务师#
如果五年内因偷税已被税务机关处罚两次以上,再次偷税,不论数额是否达到 5 万元以上以及占比是否达到 10%,都应追究刑事责任。 根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定,纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚,又逃避缴纳税款的,就会被追究刑事责任,没有关于数额和占比的额外豁免条件限制。
阅读 542
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老师,图片里的两道题都有含已到付息期但尚未领取的债券利息,为什么一个要算进去,一个不算?
范老师
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提问时间:09/23 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一道题是包含的,第二道题是20年1月1日当日发行的,不存在已到付息期尚未领取的利息,21年1月8日为第一次付息。 祝您学习愉快!
阅读 475
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请问老师,2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年,直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据,因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。按照图片的说法,已经扣除的做收入,请问像甲企业没有扣除的情况怎么处理?分录怎么写,2023年针对这100万收回的企业所得税汇算清缴怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:09/23 09:27
#税务师#
他当时确认了坏账吗?如果是借银行存款100, 贷应收账款100, 借应收账款100,贷坏账准备100。 其他的不用处理的。
阅读 205
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企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也在本科目核算。 资产负债表日到底是哪一日不清楚
郭锋老师
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提问时间:09/23 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产负债表日通常指的是会计年度期末的那一天,我们通常所说资产负债表日是每年的12月31日。 祝您学习愉快!
阅读 674
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你好 老师 请问公允价值变动为什么是27 不是37?
廖君老师
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提问时间:09/23 00:36
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 259
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我想问一下税务师事务所完成涉税专业服务时,该项目自业务完成后到底是90日还是60日内形成电子或者纸质版业务档案?
平 老师
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提问时间:09/22 23:53
#税务师#
同学您好,问题收到,稍等回答
阅读 476
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你好,为什么C不选呢
平 老师
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提问时间:09/22 23:49
#税务师#
同学您好,问题收到,稍等回答
阅读 320
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文中画红线的那一部分。遇到有质保金的情况下,开发票,开了质保金和未开质保金,在企业所得税和土地增值税的时候有什么区别对待吗?在处理方面。
平 老师
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提问时间:09/22 23:39
#税务师#
同学您好,问题收到,稍等回答
阅读 303
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请问老师,这两道题为例子,怎么区分问的是普通年金终值还是预付年金终值呢?
郭锋老师
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提问时间:09/22 23:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,普通年金是年末支付的(第一次支付是第一年年末),预付年金是年初支付的(第一次支付是第一年年初或更早) 祝您学习愉快!
阅读 955
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入账成本这个运费为啥不算进去。
廖君老师
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提问时间:09/22 22:35
#税务师#
您好,能把您认为不对的计算标注一下么,这个运输要记入材料成本
阅读 401
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税二应试指南360页,第一问契税和最后一问车船税不考虑六税两费减半吗?而且7月份挂车转让了4辆,不影响车船税计算吗
郭锋老师
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提问时间:09/22 22:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 契税和车船税不考虑六税两费减半政策。 根据税法规定,已缴纳车船税的车船在同一纳税年度内办理转让过户的,不另纳税,也不退税。因此,即使转让了四辆挂车,物流公司仍需对所有挂车全额缴纳车船税。 祝您学习愉快!
阅读 1172
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老师。这个递延所得税资产和负债可转回金额是多少?可以用75+2-5=72算出来吗?涉及到期初的递延就有些不懂,怎么疏理?
范老师
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提问时间:09/22 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个递延所得税资产和负债可转回金额是多少? 【回复】当期递延所得税资产转回2,递延所得税负债增加1~ 递延所得税费用(或收益)=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 可以用75+2-5=72算出来吗?涉及到期初的递延就有些不懂,怎么疏理? 【回复】可以。只有计算结果正确,条条大路通罗马。 当期应交所得税=应纳税所得额*所得税税率。 当期所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。 记住公式,可以解决大部分问题。 祝您学习愉快!
阅读 673
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这个表格期末余额为什么要填零呢?
朴老师
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提问时间:09/22 21:34
#税务师#
这个按表格公式来的,6=4-5
阅读 315
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请老师解答,谢谢 2021年7月2日,甲公司向乙公司订购一套总价值150万元的精密仪器设备,双方签订了买卖合同,约定由乙公司代办托运。7月8日,甲公司为筹集购买精密仪器设备的货款向丙公司借款100万元,双方签订了借款合同,约定借款期限为3个月,由丁公司和戊公司分别提供担保。7月9日,丁公司与丙公司签订了保证合同,但双方未约定保证的方式。同日,戊公司以价值80万元的房屋向丙公司提供抵押担保,双方签订了房屋抵押合同并办理了抵押登记。 针对本题,甲公司与丙公司借款合同诉讼时效期间于2024年10月8日届满。 这个说法正确吗?不应该是2021年10月8日借款期限届满,有6个月的提起诉讼抗辩权吗?抗辩权期满,才可以算诉讼时效吗?
朴老师
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提问时间:09/22 21:23
#税务师#
这个说法是正确的。 一般情况下,向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。甲公司与丙公司借款合同于2021年10月8日借款期限届满,从此时开始计算三年,诉讼时效期间于2024年10月8日届满。 关于你提到的抗辩权问题,在借款期限届满后,可能存在一些抗辩权的行使,但这并不影响诉讼时效的起算。诉讼时效从知道或者应当知道权利被侵害时开始计算,借款期限届满,未还款时甲公司就知道或者应当知道其权利可能被侵害,诉讼时效开始起算。而不是等抗辩权期满才开始算诉讼时效。
阅读 310
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定进项税额构成比是什么意思啊?怎么构成的,有什么政策
钟存老师
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提问时间:09/22 20:50
#税务师#
您的图片和问题是匹配的嘛 是回复图片的问题 还是文字的问题
阅读 405
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老师,公司花100w投资对方公司0股份,对方把100都入资本公积了。这样可以吗???
堂堂老师
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提问时间:09/22 20:27
#税务师#
不行,投资应计入股权或债权,而非资本公积。资本公积是股东权益的一部分,用于特定用途或分红,不是投资工具。这样操作可能违反会计准则和公司法规定。建议咨询专业人士或当地税务机关了解最新政策。
阅读 346
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甲公司于2022年1月1日从证券市场上购人M公司于2021年1月1日发行的债券,根据其管理金融资产的业务模式,将其分类为以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产,该债券期限为3年、票面年利率为5%,每年1月5日支付上年度的利息,到期一次归还本金和最后一次利息。购人债券时的实际年利率为6%。 甲公司购入债券的面值为2000万元,实际支付价款为2023.34万元,另支付相关交易费用40万元。2022年12月31日该债券的公允价值为2100万元。甲公司购人的该项债券2022年12月31日的摊余成本为?还有初始购入的分录是什么?
郭锋老师
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提问时间:09/22 20:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 22年1月1日 借:其他债权投资——成本 2000 应收利息 100 贷:银行存款 2063.34 其他债权投资——利息调整 36.66 1月5日 借:银行存款 100 贷:应收利息 100 22年12月31日 借:应收利息 100 其他债权投资——利息调整 17.8 贷:投资收益 117.8 借:其他债权投资—公允价值变动 118.86(2100-(2000-36.66+17.8)) 贷:其他综合收益 118.86 2000-36.66+17.8是年末摊余成本 祝您学习愉快!
阅读 1541
收藏 6
如果不是持有待售,而是正常的固定资产,不考虑税费,那固定资产的入账价值应该是多少呢?
廖君老师
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提问时间:09/22 19:29
#税务师#
您好,非金融资产的入账价值=放弃债权的公允价值+使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本=760+5=765
阅读 392
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物业公司有哪些涉税风险?
周老师
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提问时间:09/22 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司可能面临的涉税风险包括: 1.增值税风险:如果物业公司提供服务时未正确开具发票或未足额申报增值税,可能会面临税务机关的罚款和追缴税款的风险。 2.房产税风险:物业公司如果未能正确申报房产税,或者未将房产出租却申报了房产税,也可能面临税务风险。 3.所得税风险:物业公司如果未正确计算企业所得税,或者未申报纳税,可能会面临税务机关的调查和处罚。 4.契税风险:如果物业公司涉及房产交易,未正确申报契税,也可能面临税务风险。 5.其他税种风险:根据业务性质,物业公司可能还需要关注其他税种,如印花税、城市维护建设税等,未正确申报这些税种也可能带来税务风险。 6.税务合规性风险:物业公司如果未能遵守税法规定,如未及时申报纳税、未正确记录财务信息等,可能会面临税务机关的罚款和法律风险。 7.税务管理风险:物业公司如果内部税务管理不善,如未建立有效的税务管理体系、未进行定期税务自查等,也可能导致税务风险的增加。 8.税务政策变化风险:随着税法的不断变化,物业公司如果未能及时了解并适应新的税务政策,也可能面临不必要的税务风险。 为了降低这些风险,物业公司应确保遵守税法规定,正确申报纳税,并定期进行税务自查,以减少潜在的税务问题。 祝您学习愉快!
阅读 2150
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退伍士兵享受的优惠,不懂为什么是乘10,这不是才开业一个季度
张老师
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提问时间:09/22 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为优惠政策是按年度计算的,而不是按季度计算的。 祝您学习愉快!
阅读 411
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个人出售农产品需要缴纳个人所得税吗?
郭锋老师
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提问时间:09/22 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出售自产农产品不需要缴纳个人所得税。个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,暂不征收个人所得税。 如果个人购进农产品再进行销售是缴纳个税的。应为这里属于购销属于经营所得这里是不免的 祝您学习愉快!
阅读 2287
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医疗事故适用过错责任,但是如果医疗事故引起的原因是明显低于当时医疗水平就是无过错了,是这样?
小智老师
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提问时间:09/22 17:45
#税务师#
医疗事故如因技术局限而非人为失误导致,可能被认定为无过错。但具体判定需依据专业医学标准和法律法规。
阅读 355
收藏 1
合伙企业,这个a公司和b个人,他成立了一个合伙企业,就这一块有什么讲究吗?
朴老师
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提问时间:09/22 17:18
#税务师#
(1) 一、A 公司应计入应纳税所得额的数字 1. 首先明确合伙企业的相关税收规定: - 合伙企业本身不是所得税的纳税主体,而是“先分后税”,即合伙企业取得的生产经营所得和其他所得,包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得,由合伙人分别缴纳所得税。 2. 对于 A 公司从 C 合伙企业分得的所得 240 万元,应计入 A 公司的应纳税所得额。 二、纳税调整情况 1. 关于 C 合伙企业投资 D 上市公司获得的股息红利 300 万元: - 根据税法规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 - 由于合伙企业不是居民企业,所以这部分股息红利不能直接享受免税政策。但当合伙企业将这部分所得分配给合伙人时,合伙人如果是居民企业,则居民企业合伙人可能可以享受该免税政策。 - 然而,具体是否能享受免税政策,需要进一步分析 A 公司投资 C 合伙企业的性质等因素。一般情况下,如果 A 公司对 C 合伙企业的投资属于权益性投资,且满足一定的持股期限等条件,A 公司从 C 合伙企业分得的对应于 D 上市公司股息红利的部分所得有可能可以享受免税政策,进行纳税调减。 所以,A 公司应将从 C 合伙企业分得的所得 240 万元计入应纳税所得额,对于其中可能对应于 D 上市公司股息红利的部分,需根据具体情况判断是否可以进行纳税调减。
阅读 572
收藏 2
这个红线这句话没理解
廖君老师
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提问时间:09/22 17:16
#税务师#
您好,单独测了还要组合测,谨慎性,不高估资产 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项,应当采用组合方式进行减值测试,分析判断是否发生减值。通常情况下,可以将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合,在此基础上计算确定减值损失,计提坏账准备。
阅读 293
收藏 1
这道题有点不明白,个人和合伙企业。都不属于公司,是吧?有什么讲究吗?
波德老师
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提问时间:09/22 17:16
#税务师#
你好,个人和合伙企业都不属于公司,个人和合伙企业缴纳个人所得税,公司缴纳企业所得税
阅读 349
收藏 1
企业发生非货币性资产投资,符合企业重组特性,特殊性税务处理条件,请问特殊性税务处理有哪些条件要求?如果有这个符合这个条件有哪些优惠政策吗?
小锁老师
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提问时间:09/22 16:57
#税务师#
您好,这个 企业重组同时符合下列条件的,适用特殊性税务处理规定 否 (一)具有合理的商业目的,且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。(二)被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。(三)企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动,(四)重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。 (五)企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内,不得转让所取得的股权。
阅读 488
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非货币性资产投资所得是怎么规定的?能不能简单的概括性的跟我讲一下i
堂堂老师
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提问时间:09/22 16:53
#税务师#
非货币性资产投资所得,简单来说,就是将实物、股权等非现金资产投入企业获取收益。税法规定,这种行为需视同销售,计算应纳税所得额。具体税率和扣除项目参照税法规定执行。投资所得需并入当年度综合所得计算缴纳个人所得税。
阅读 303
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