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请问如果一个公司去年12月成立，一直没有建账，做帐。那现在建账的话是从什么时候的账开启始做，还有12一4月产生的人工费处理
朴老师 | 提问时间：06/07 12:33

#税务#

同学你好之前报税都是咋报的

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01（多选题）依据企业所得税规定，下列固定资产可计提折旧税前扣除的有（）。A.闲置未用的仓库B.以经营租赁方式租出的生产设备C.以融资租赁方式租入的生产设备D.已提足折旧仍继续使用的生产设备E.单独估价作为固定资产入账的土
朴老师 | 提问时间：06/06 15:42

#税务师#

问题不完整吧最后一个选项是什么

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甲生产企业2023年8月与公司达成债务重组协议，甲企业以自产的产品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务280万元，该产品生产成本180万元，市场价值220万元。另外甲企业库存产品因管理不善发生非正常损失，账面成本为15万元，其中原材料成本10万元(对应进项税额已经抵扣)，经税务机关批准该损失可以税前扣除。就这两项业务甲企业应纳的企业所得税为 ( )万元这道题里面要不要算税金及附加
朴老师 | 提问时间：06/06 12:01

#CPA#

甲企业应纳的企业所得税为6.25万元（假设其他应纳税所得额和税率为常数）。在这个过程中，我们并没有计算税金及附加。

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公司装修购入绿化，苗木，计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

管理费用-环境保护费

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老师，这道题，我标注的地方，这么理解对么？
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 09:47

#CPA#

你好，同学，理解没有问题。

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请问，小微企业做汇算清缴，必须填写的表格是哪几张？
东老师 | 提问时间：05/27 10:28

#税务#

主表基础表纳税调整明细表职工薪酬明细表固定资产折旧表小型微利企业减免表弥补亏损表。

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请问方案三四年后的终值是多少呢
小默老师 | 提问时间：02/28 21:31

#实务#

你好同学，稍等看一下

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老师，我实在看不懂该怎么做
财会老师 | 提问时间：02/17 07:09

#初级职称#

计提工资借：生产成本　　　　　　　480 000 　　制造费用　　　　　　　105 000 　　管理费用　　　　　　　 90 600 　　销售费用　　　　　　　 17 400 　　贷：应付职工薪酬——工资　693 000 发放工资并结转代垫款项：　　借：应付职工薪酬——工资　　　693 000 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　653 000 　　　　　　其他应收款——代垫医药费　　8 000 　　　　　　　　　　　——代垫职工房租 32 000 借：生产成本　　　　　　　　　　25 500 　　管理费用　　　　　　　　　　 4 500 　　贷：应付职工薪酬——职工福利费　30 000 借：应付职工薪酬——职工福利费　30 000 　　贷：银行存款　　　　　　　　　　30 000 借：生产成本　　　　　　　　　　　192 100 　　管理费用　　　　　　　　　　　 33 900 　　贷：应付职工薪酬——非货币性福利　226 000 借：应付职工薪酬——非货币性福利　　　226 000 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　200 000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 26 000（按照增值税税率13%计算，16%的税率已经过时）借：主营业务成本　180 000 　　贷：库存商品　　　180 000

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这个2档的个人部分会是多少呀
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:51

#税务#

你好，这个是基数 1002.39 然后税率是养老20%，医疗8%，1002.39*28%=280.6692

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老师为什么对外没有实现的顺流交易为在利润调整利润时不是按对外出售比例增加利润而是按1减对外销售比例确认呢，这是什么意思？
艳民老师 | 提问时间：12/28 23:03

#CMA#

同学您好，抵消未实现内部交易损益。

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老师，发明专利年费入在管理费用那个明细科目，管理费用办公费可以吗
家权老师 | 提问时间：06/01 17:12

#实务#

那个计入管理费用-专利年费

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收到差额征税的发票，我按哪个金额入账，发票金额100万，备注里面写着扣除额99万
家权老师 | 提问时间：06/07 16:32

#实务#

就是按100万的金额入账

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工商年报的个人所得税如何取数
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:12

#税务#

您好，按12月申报人数的个数

阅读 13809

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老师，写分录的时候，为什么贷方的交易性金融资产要写180不可以直接写200吗？还有无形资产不能直接写260吗？
唐维文 | 提问时间：04/28 15:45

#中级职称#

这个结转的交易性金融资产是180，因为账面价值是180，没有调整成为200

阅读 13809

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法律不是还分基本法律和一般法律吗？d的说法会不会不太严谨？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:04

#CPA#

是，分基本法律和一般法律

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老师您好，我们汽车4s店开具二手车销售发票税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:08

#实务#

你好，销售自己使用过的固定资产吗？如果是的话13%。

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请问账面库存跟当月盘点数量是不是一样的账面库存 =当月入库–当月销售+上月库存是这样的吗然后盘盈亏 =当月盘点–账面库存
小锁老师 | 提问时间：05/25 11:29

#实务#

您好，对的，这个是没错的哈

阅读 13808

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如果此题二手车经销商改为个人怎么做，改为一般纳税人又怎么做？
立峰老师 | 提问时间：02/06 18:10

#税务师#

你好同学，如果是个人按1% 如果是非二手车经销商，符合简易计税条件是3个减按2%，不符后的是13个点。

阅读 13808

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老师好，请问之前公户上没钱，老板个人卡上转入的钱，现在账上有钱了，还给老板，备注栏用途写什么比较好
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:28

#实务#

您好，备注往来款或还借款

阅读 13807

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那麻烦老师您好，请问我们公司是物业公司，那现在呢，成立了业委会，成立业委会了以后呢，我们要给业委会的一个开办费用，那这个费用对方没办法开发票，那这种情况我们是怎么来做账呢。
郭老师 | 提问时间：06/07 15:46

#实务#

借其他应收款贷，银行存款，他这个钱支付了吗？

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个税一直零申报会有影响吗
家权老师 | 提问时间：06/07 08:23

#税务#

没发工资就0申报就行

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会计是如何产生和发展的
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:14

#会计实务#

会计是一门记录、分析和报告经济活动的学科和实践。它的产生和发展可以追溯到古代文明时期。以下是会计产生和发展的主要阶段： 1. 古代会计：古代文明中的商业活动需要记录和管理财务信息。最早的会计记载可以追溯到公元前4000年的古代美索不达米亚文明。古埃及、古希腊和古罗马等文明也有类似的会计实践。 2. 中世纪会计：在中世纪的欧洲，会计主要由商人和银行家进行。这个时期的会计实践主要是为了满足商业交易和税收的需要。 3. 工业革命前的会计：随着工业革命的到来，商业和工业活动迅速增加，需要更加系统和准确的会计方法。在18世纪末和19世纪初，现代会计原则开始形成，并出现了双式记账法。 4. 现代会计：20世纪初，现代会计理论和实践开始发展。会计准则和规范逐渐形成，例如美国的通用会计准则（GAAP）和国际会计准则（IFRS）。随着信息技术的发展，电子会计系统的应用也逐渐普及。 5. 国际会计标准化：为了促进全球贸易和投资的发展，国际会计准则逐渐取得重要地位。国际会计准则理事会（IASB）制定了国际财务报告准则（IFRS），许多国家和地区已经采纳了IFRS作为其财务报告的标准。总之，会计的产生和发展是为了满足经济活动中对财务信息的需求。随着时间的推移，会计理论和实践不断演变和完善，以适应不断变化的商业环境和需求。

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台球投资回报率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

台球投资回报率可以通过以下公式来计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100% 其中，投资收益是指从台球投资中获得的收益，可以是台球场馆的租金收入、球具销售收入等；投资成本是指投资台球所花费的成本，包括购买台球桌、球具等的费用，以及场地租金、装修费用等。举个例子，假设你投资了10万元用于开设一家台球馆，每年从台球馆中获得的收益为20万元，那么投资回报率可以计算如下：投资回报率 = （20万元 - 10万元）/ 10万元 * 100% = 100% 这意味着你的投资回报率为100%，即你的投资收益是投资成本的两倍。

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应付职工薪酬包括哪些内容账务处理一样吗
李老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴、福利、社会保险费、公积金等各项报酬。具体包括以下内容： 1. 基本工资：按照劳动合同或规定的薪酬标准支付给职工的固定工资。 2. 奖金和津贴：根据职工的绩效、工作表现或企业的利润状况给予的额外报酬。 3. 补贴：如交通补贴、通讯补贴、餐费补贴等。 4. 福利费：包括企业为职工提供的住房、医疗、子女教育等福利支出。 5. 社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。 6. 公积金：企业为职工缴纳的住房公积金。 7. 其他应付职工薪酬：如年终奖、安全奖、节日慰问金等。账务处理上，应付职工薪酬的记账和核算需要根据具体情况进行区分。一般来说，基本工资、奖金和津贴、补贴、福利费等应记入“应付职工薪酬”科目下的子科目中。社会保险费和公积金应分别记入相应的科目中。其他应付职工薪酬根据具体情况记入相应的科目中。需要注意的是，应付职工薪酬的计提和支付是分开进行的。在每个会计期间末，根据职工的工作情况和企业的规定，计提应付职工薪酬的金额，并在下一个会计期间支付给职工。记账时，计提的金额应借记“应付职工薪酬”科目，贷记相应的子科目。支付时，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”科目或现金科目。总之，应付职工薪酬的具体内容和账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行确定。

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2023年印花税怎么做会计分录结转
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:02

#会计实务#

2023年印花税的会计分录结转通常包括以下步骤： 1. 首先，根据印花税的实际发生情况，确定需要结转的印花税金额。 2. 假设印花税金额为X元，根据会计准则，印花税应当计入相关的费用科目。 3. 在记账时，需要借记相关的费用科目，记载印花税的发生额。假设相关费用科目为“管理费用”，则记账分录如下：借：管理费用 X元贷：应付印花税 X元 4. 如果印花税已经支付，需要在支付时进行相应的凭证记录。假设印花税已经支付，支付方式为银行转账，银行账户为A，支付金额为Y元，则支付凭证分录如下：借：应付印花税 Y元贷：银行存款 A Y元借：应付印花税 X元贷：管理费用 X元这样，应付印花税的余额将为零，管理费用科目的余额将增加X元。请注意，以上是一种常见的处理方式，具体的会计分录结转可能因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部的会计政策。

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国内信用证与银行承兑汇票的区别货款对流
周老师 | 提问时间：12/07 12:54

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有以下区别： 1. 货款支付方面：国内信用证是由买方开立，由买方的银行承诺支付货款给卖方；而银行承兑汇票是由卖方开立，由卖方的银行承兑并支付货款给买方。 2. 资金来源方面：国内信用证的货款是由买方的银行支付，买方需要提供足够的信用额度或担保来支持信用证的开立；而银行承兑汇票的货款是由卖方的银行支付，卖方需要提供足够的信用和资金实力来获得银行的承兑。 3. 付款时间方面：国内信用证一般是在货物发运后一段时间内支付货款，具体时间根据信用证的条款而定；而银行承兑汇票一般是在汇票到期日支付货款。 4. 风险承担方面：在国内信用证中，买方的银行承担了一定的风险，如果买方违约或无法支付货款，卖方可以向买方的银行索赔；而在银行承兑汇票中，卖方的银行承兑了汇票，如果卖方违约或无法支付货款，买方可以向卖方的银行索赔。总的来说，国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有一些区别，具体选择哪种支付方式取决于买卖双方的需求和信用情况。

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资产负债表林免得净资产合计怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 12:45

#会计实务#

资产负债表的林免得净资产合计是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算步骤如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括所有的资产项目，如流动资产、固定资产、无形资产等。将这些资产项目的金额加总，得到资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括所有的负债项目，如流动负债、长期负债等。将这些负债项目的金额加总，得到负债总额。 3. 最后，用资产总额减去负债总额，得到净资产合计。这个净资产合计反映了企业的净资产价值。需要注意的是，资产负债表的林免得净资产合计是一个静态指标，只反映了一定时间点上企业的净资产情况。如果要了解企业的经营情况和盈利能力，还需要结合利润表等其他财务报表进行分析。

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信托基金和基金的区别
王一老师 | 提问时间：12/07 12:44

#会计实务#

信托基金和基金是两个不同的概念。信托基金是一种由受托人负责管理和运作的资金池，由投资者将资金委托给受托人进行管理和投资。受托人根据受托合同的约定，按照投资者的利益和目标，进行资金的投资和运作。信托基金通常由银行、信托公司或其他金融机构设立和管理，投资范围可以包括股票、债券、房地产等多种资产类别。基金是一种由基金管理人设立和管理的投资工具，由投资者购买基金份额，基金管理人将投资者的资金集中起来，按照基金的投资策略和目标进行投资和管理。基金的投资范围可以包括股票基金、债券基金、混合基金等不同类型，投资策略也有多种选择。从定义上来看，信托基金与基金的主要区别在于设立和管理的主体不同。信托基金由受托人设立和管理，而基金由基金管理人设立和管理。此外，信托基金通常是根据受托合同的约定进行投资，而基金则是根据基金合同和基金章程的规定进行投资。在实际应用中，信托基金和基金的投资方式和运作方式也可能存在一些差异。投资者在选择投资信托基金或基金时，需要考虑其投资目标、投资策略、风险收益特征等因素，以确定适合自己的投资需求。

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去年有一笔费用记错了怎么调账
李老师 | 提问时间：12/07 12:28

#会计实务#

如果去年有一笔费用记错了，需要进行调账。调账的目的是纠正错误的记账，确保财务报表的准确性。下面是调账的步骤： 1. 确定错误的性质：首先需要确定错误的性质，是一次性费用的错误还是周期性费用的错误。一次性费用通常指的是特定的支出，如杂费、维修费等；周期性费用指的是经常性发生的费用，如租金、工资等。 2. 确定调整的会计科目：根据错误的性质，确定需要调整的会计科目。如果是一次性费用的错误，可以直接调整到正确的费用科目；如果是周期性费用的错误，需要将错误的金额从原来的费用科目调整到正确的费用科目。 3. 编制调整分录：根据调整的会计科目，编制调整分录。调整分录应包括借方和贷方，以纠正错误的金额并将其调整到正确的科目。 4. 进行调账凭证的录入：将调整分录录入会计系统，生成调账凭证。调账凭证应包括调整分录的摘要、科目、借贷金额等信息。 5. 更新财务报表：根据调账凭证，更新财务报表。确保调账后的财务报表反映了正确的费用情况。 6. 审核和审计：调账完成后，需要进行审核和审计，确保调账的准确性和合规性。需要注意的是，调账应该及时进行，以确保财务报表的准确性。同时，调账的过程应该有相关的文档记录，以备将来查阅和审计。

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100元打4折怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 12:25

#会计实务#

要计算100元打4折后的价格，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，计算出4折的折扣金额。折扣金额 = 原价 × 折扣比例 = 100元 × 0.4 = 40元。 2. 然后，用原价减去折扣金额，即可得到打折后的价格。打折后的价格 = 原价 - 折扣金额 = 100元 - 40元 = 60元。所以，100元打4折后的价格为60元。

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