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@董孝彬在吗结合上次提问
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 133

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老师，季度所得税预缴计提，小微企业是按5%的计提吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务#

同学，你好嗯嗯。是的

阅读 53

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公司一般纳税人，公司在建项目好几个。现，在异地有一个劳务分包项目，这个项目平时采购收到进项专票能用？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:00

#建筑#

那个是可以使用的

阅读 84

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老师您好，公司2025年3月开业的，在2025年4月购入16台运输车辆，然后在10月份处置了10台，12月份又购入8台，当月处置1台，这样现在填报2025年度汇算清缴表，是不是需要填写A105080和A105090表，然后105080表的资产原值是怎么填？是填所有购入的车辆原值吗？本年折旧，和累计折旧呢？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#税务#

同学你好这个车如果确实属于固定资产，而不是作为库存商品进行倒卖的话，原值的部分，是所有购入车辆的原值，其他对应的折旧，累计折旧也是全部车辆对应的，

阅读 52

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#实务#

同学你好！收到的发票金额是不是和你的分录金额一样，且也不能抵扣进项税，如果是我说的这样，就直接贴到去年的凭证里就行，无需再做其他处理，

阅读 48

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请问董孝彬老师在线吗？想请教个问题题
朴老师 | 提问时间：04/11 15:59

#实务#

同学你好是什么问题？老师不在线

阅读 28

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您好老师，小企业会计现金流量表能不报吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:56

#实务#

季度可以不申报那个的

阅读 28

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公司作为二房东可以开具租赁发票吗？公司的主营业务不是租赁。
家权老师 | 提问时间：04/11 15:55

#税务#

可以开转租的，没问题的

阅读 67

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做房屋租赁业务需要办理什么资质吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:53

#税务#

是中介机构才需要房屋经济代理资质

阅读 68

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老师，个体户一季度有被客户红冲的发票，就这一张红冲票，没有其他业务，现在成本是负数，经营所得个税怎么申报
郭老师 | 提问时间：04/11 15:51

#实务#

你有对应的收入吗？这个收入是第一季度的。

阅读 85

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老师货车是分期买的，是说按每月分期付款金额入固定资产，还是直接按总价一笔先入固定资产
家权老师 | 提问时间：04/11 15:51

#实务#

直接按总价一笔先入固定资产

阅读 42

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老师你好，其他业务收入产生的税费是计入其他业务成本还是计入税金及附加
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:50

#建筑#

同学，你好计入税金及附加

阅读 106

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你好董孝彬老师现在做3月账时发现2025年成本结转错了多结转了。请问是可以直接借主营业务成本负数贷库存商品负数吗
邹老师 | 提问时间：04/11 15:48

#税务师#

你好，是不可以的。需要把借方科目换成：以前年度损益调整—主营业务成本

阅读 118

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我们公司员工车辆给公司用，每年租金5W，这个要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/11 15:48

#实务#

是的，需要交个税和印花税的

阅读 71

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老师，请问员工自己在老家交的社保，拿回公司给报销，这个报销的款需要缴纳个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:46

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 37

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代理报关费可以计入营业费用-办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:46

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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老师，这个月报税是延后到20号的，请问个税也是到20号之前申报就行吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:44

#实务#

是的，都是那样子的哈

阅读 31

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3月没有勾选报关费进项发票，需要填附表2进项转出吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:40

#实务#

没有勾选跟进项转出无关哈

阅读 27

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老师好！生产企业出口免抵退申报的时候，导入报关单后，需要填写出口发票号码，生产型且没有开具发票，见下图
郭老师 | 提问时间：04/11 15:39

#税务#

你好填写6个0试下的

阅读 48

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老师，小规划商贸公司，年度企业所得税申报，要填哪几个表
朴老师 | 提问时间：04/11 15:39

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 44

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老师我们进的商品跟开的发票不符只有1500元的货，这样开着可以吗
家权老师 | 提问时间：04/11 15:38

#税务#

关键是为啥要那样开呢？

阅读 30

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会计是如何产生和发展的
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:14

#会计实务#

会计是一门记录、分析和报告经济活动的学科和实践。它的产生和发展可以追溯到古代文明时期。以下是会计产生和发展的主要阶段： 1. 古代会计：古代文明中的商业活动需要记录和管理财务信息。最早的会计记载可以追溯到公元前4000年的古代美索不达米亚文明。古埃及、古希腊和古罗马等文明也有类似的会计实践。 2. 中世纪会计：在中世纪的欧洲，会计主要由商人和银行家进行。这个时期的会计实践主要是为了满足商业交易和税收的需要。 3. 工业革命前的会计：随着工业革命的到来，商业和工业活动迅速增加，需要更加系统和准确的会计方法。在18世纪末和19世纪初，现代会计原则开始形成，并出现了双式记账法。 4. 现代会计：20世纪初，现代会计理论和实践开始发展。会计准则和规范逐渐形成，例如美国的通用会计准则（GAAP）和国际会计准则（IFRS）。随着信息技术的发展，电子会计系统的应用也逐渐普及。 5. 国际会计标准化：为了促进全球贸易和投资的发展，国际会计准则逐渐取得重要地位。国际会计准则理事会（IASB）制定了国际财务报告准则（IFRS），许多国家和地区已经采纳了IFRS作为其财务报告的标准。总之，会计的产生和发展是为了满足经济活动中对财务信息的需求。随着时间的推移，会计理论和实践不断演变和完善，以适应不断变化的商业环境和需求。

阅读 3118

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台球投资回报率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

台球投资回报率可以通过以下公式来计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100% 其中，投资收益是指从台球投资中获得的收益，可以是台球场馆的租金收入、球具销售收入等；投资成本是指投资台球所花费的成本，包括购买台球桌、球具等的费用，以及场地租金、装修费用等。举个例子，假设你投资了10万元用于开设一家台球馆，每年从台球馆中获得的收益为20万元，那么投资回报率可以计算如下：投资回报率 = （20万元 - 10万元）/ 10万元 * 100% = 100% 这意味着你的投资回报率为100%，即你的投资收益是投资成本的两倍。

阅读 2716

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应付职工薪酬包括哪些内容账务处理一样吗
李老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴、福利、社会保险费、公积金等各项报酬。具体包括以下内容： 1. 基本工资：按照劳动合同或规定的薪酬标准支付给职工的固定工资。 2. 奖金和津贴：根据职工的绩效、工作表现或企业的利润状况给予的额外报酬。 3. 补贴：如交通补贴、通讯补贴、餐费补贴等。 4. 福利费：包括企业为职工提供的住房、医疗、子女教育等福利支出。 5. 社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。 6. 公积金：企业为职工缴纳的住房公积金。 7. 其他应付职工薪酬：如年终奖、安全奖、节日慰问金等。账务处理上，应付职工薪酬的记账和核算需要根据具体情况进行区分。一般来说，基本工资、奖金和津贴、补贴、福利费等应记入“应付职工薪酬”科目下的子科目中。社会保险费和公积金应分别记入相应的科目中。其他应付职工薪酬根据具体情况记入相应的科目中。需要注意的是，应付职工薪酬的计提和支付是分开进行的。在每个会计期间末，根据职工的工作情况和企业的规定，计提应付职工薪酬的金额，并在下一个会计期间支付给职工。记账时，计提的金额应借记“应付职工薪酬”科目，贷记相应的子科目。支付时，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”科目或现金科目。总之，应付职工薪酬的具体内容和账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行确定。

阅读 2304

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2023年印花税怎么做会计分录结转
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:02

#会计实务#

2023年印花税的会计分录结转通常包括以下步骤： 1. 首先，根据印花税的实际发生情况，确定需要结转的印花税金额。 2. 假设印花税金额为X元，根据会计准则，印花税应当计入相关的费用科目。 3. 在记账时，需要借记相关的费用科目，记载印花税的发生额。假设相关费用科目为“管理费用”，则记账分录如下：借：管理费用 X元贷：应付印花税 X元 4. 如果印花税已经支付，需要在支付时进行相应的凭证记录。假设印花税已经支付，支付方式为银行转账，银行账户为A，支付金额为Y元，则支付凭证分录如下：借：应付印花税 Y元贷：银行存款 A Y元借：应付印花税 X元贷：管理费用 X元这样，应付印花税的余额将为零，管理费用科目的余额将增加X元。请注意，以上是一种常见的处理方式，具体的会计分录结转可能因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部的会计政策。

阅读 2001

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国内信用证与银行承兑汇票的区别货款对流
周老师 | 提问时间：12/07 12:54

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有以下区别： 1. 货款支付方面：国内信用证是由买方开立，由买方的银行承诺支付货款给卖方；而银行承兑汇票是由卖方开立，由卖方的银行承兑并支付货款给买方。 2. 资金来源方面：国内信用证的货款是由买方的银行支付，买方需要提供足够的信用额度或担保来支持信用证的开立；而银行承兑汇票的货款是由卖方的银行支付，卖方需要提供足够的信用和资金实力来获得银行的承兑。 3. 付款时间方面：国内信用证一般是在货物发运后一段时间内支付货款，具体时间根据信用证的条款而定；而银行承兑汇票一般是在汇票到期日支付货款。 4. 风险承担方面：在国内信用证中，买方的银行承担了一定的风险，如果买方违约或无法支付货款，卖方可以向买方的银行索赔；而在银行承兑汇票中，卖方的银行承兑了汇票，如果卖方违约或无法支付货款，买方可以向卖方的银行索赔。总的来说，国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有一些区别，具体选择哪种支付方式取决于买卖双方的需求和信用情况。

阅读 2223

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资产负债表林免得净资产合计怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 12:45

#会计实务#

资产负债表的林免得净资产合计是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算步骤如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括所有的资产项目，如流动资产、固定资产、无形资产等。将这些资产项目的金额加总，得到资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括所有的负债项目，如流动负债、长期负债等。将这些负债项目的金额加总，得到负债总额。 3. 最后，用资产总额减去负债总额，得到净资产合计。这个净资产合计反映了企业的净资产价值。需要注意的是，资产负债表的林免得净资产合计是一个静态指标，只反映了一定时间点上企业的净资产情况。如果要了解企业的经营情况和盈利能力，还需要结合利润表等其他财务报表进行分析。

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信托基金和基金的区别
王一老师 | 提问时间：12/07 12:44

#会计实务#

信托基金和基金是两个不同的概念。信托基金是一种由受托人负责管理和运作的资金池，由投资者将资金委托给受托人进行管理和投资。受托人根据受托合同的约定，按照投资者的利益和目标，进行资金的投资和运作。信托基金通常由银行、信托公司或其他金融机构设立和管理，投资范围可以包括股票、债券、房地产等多种资产类别。基金是一种由基金管理人设立和管理的投资工具，由投资者购买基金份额，基金管理人将投资者的资金集中起来，按照基金的投资策略和目标进行投资和管理。基金的投资范围可以包括股票基金、债券基金、混合基金等不同类型，投资策略也有多种选择。从定义上来看，信托基金与基金的主要区别在于设立和管理的主体不同。信托基金由受托人设立和管理，而基金由基金管理人设立和管理。此外，信托基金通常是根据受托合同的约定进行投资，而基金则是根据基金合同和基金章程的规定进行投资。在实际应用中，信托基金和基金的投资方式和运作方式也可能存在一些差异。投资者在选择投资信托基金或基金时，需要考虑其投资目标、投资策略、风险收益特征等因素，以确定适合自己的投资需求。

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去年有一笔费用记错了怎么调账
李老师 | 提问时间：12/07 12:28

#会计实务#

如果去年有一笔费用记错了，需要进行调账。调账的目的是纠正错误的记账，确保财务报表的准确性。下面是调账的步骤： 1. 确定错误的性质：首先需要确定错误的性质，是一次性费用的错误还是周期性费用的错误。一次性费用通常指的是特定的支出，如杂费、维修费等；周期性费用指的是经常性发生的费用，如租金、工资等。 2. 确定调整的会计科目：根据错误的性质，确定需要调整的会计科目。如果是一次性费用的错误，可以直接调整到正确的费用科目；如果是周期性费用的错误，需要将错误的金额从原来的费用科目调整到正确的费用科目。 3. 编制调整分录：根据调整的会计科目，编制调整分录。调整分录应包括借方和贷方，以纠正错误的金额并将其调整到正确的科目。 4. 进行调账凭证的录入：将调整分录录入会计系统，生成调账凭证。调账凭证应包括调整分录的摘要、科目、借贷金额等信息。 5. 更新财务报表：根据调账凭证，更新财务报表。确保调账后的财务报表反映了正确的费用情况。 6. 审核和审计：调账完成后，需要进行审核和审计，确保调账的准确性和合规性。需要注意的是，调账应该及时进行，以确保财务报表的准确性。同时，调账的过程应该有相关的文档记录，以备将来查阅和审计。

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100元打4折怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 12:25

#会计实务#

要计算100元打4折后的价格，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，计算出4折的折扣金额。折扣金额 = 原价 × 折扣比例 = 100元 × 0.4 = 40元。 2. 然后，用原价减去折扣金额，即可得到打折后的价格。打折后的价格 = 原价 - 折扣金额 = 100元 - 40元 = 60元。所以，100元打4折后的价格为60元。

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