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我们公司卖了一个无形资产，但是账上根本没有，值得收入在企业所得税预缴表里怎么填，小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:59

#税务#

您好，收入填在营业收入就可以了，

阅读 84

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老师，个体工商户与公司签订的买卖合同，需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:57

#税务#

您好，这些合同是要交的购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同

阅读 33

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老师好，我上传了小规模纳税人的一季度增值税报表，申报比对不通过：减免增值税本期发生额填报异常，因为我司这个季度有无票收入和有票收入，应该怎么填报才正确呢？请老师指导一下
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:53

#税务#

您好，这个没事，你强制申报就可以

阅读 36

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老师我们公司是爱囍，收到抖音支付科技有限公司0.01元怎么做分录
郭老师 | 提问时间：04/11 20:49

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个得看这笔款项的性质和用途才能确定如何做处理。如果无法明确用途，可先计入营业外收入。会计分录如下：借：银行存款0.01 贷：营业外收入0.01 祝您学习愉快！

阅读 120

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老师我们公司是路远达，银行回单付的网银盾费用20收款方是企业客户文鼎新型通用盾安全产品应付款账户，这个怎么写分录？
赵老师 | 提问时间：04/11 20:47

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网银盾费用通常计入财务费用。分录如下：借：财务费用——网银盾费用20 贷：银行存款20 祝您学习愉快！

阅读 92

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个体户与公司签订的合同需要缴纳印花税不
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:47

#税务#

您好，签的是哪方面的合同？

阅读 37

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请问申报与缴纳税款的时间能不能不同时间段，例如这个月申报增加税，先申报，隔两个月再银行扣款缴纳增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:46

#税务#

您好，不能，在申报结束前要把税交了

阅读 55

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老师，我接了一家商贸公司的账，进项票就有差不多两百个品种，开出去的票也有100多个品种，可是开出去的票和进项的商品名称又对不上，乱的不行，我该怎么去调整呀
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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这个题是不是入选概率大于等于50%，确认的交易合同价格都为600?那若果入选概率小于50呢，合同价格为多少？
卫老师 | 提问时间：04/11 20:45

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是。当入选概率大于等于50%时，根据最可能发生金额来确定可变对价，因为入选优质工程概率大，最可能发生的情况就是入选优质工程，所以交易合同价格为合同价款585万元加上额外奖励15万元，即600万元。若入选概率小于50%，最可能发生的情况就是不能入选优质工程，此时应按照最可能发生金额确定可变对价，即不考虑额外奖励，合同价格为585万元。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，教育培训机构可以开免税的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:43

#税务#

您好，如果教育培训机构提供的教育服务属于免税项目，例如义务教育阶段的学历教育等，可以开具免税发票

阅读 50

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老师好，请问什么情况需要提供税务自查报告？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:40

#实务#

您好，比如收入不对，或成本不对，这个都要企业自查

阅读 27

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老师好，打电话给税务局咨询问题，被问到公司名称，就直接和税务局的说了，税务局的说会给法人打电话，有长期亏损的风险，来公司查账，让先自查，税务局这两天也没打电话，请问税务局会来查账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 20:34

#实务#

同学，你好这个不一定的

阅读 38

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③面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，企业应从整体角度进行风险分析，不但要分析市场价格变化、信用拖欠等单一风险，而且还要分析各种不利因素在企业层面的组合风险，将企业整体风险控制在可承受范围之内。是否存在不当之处，如果有请说明理由
杨老师 | 提问时间：04/11 20:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话不存在不当之处。在复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击的背景下，企业面临的风险更加复杂多样。仅分析单一风险是不够的，因为各种不利因素可能相互作用、相互影响，形成组合风险。从整体角度进行风险分析，既考虑单一风险，又分析组合风险，能够更全面、准确地评估企业面临的风险状况，从而将企业整体风险控制在可承受范围之内，这是一种科学有效的风险管理策略。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，我公司是一般纳税人，适用小企业准则法人是退伍军人公司收到，创业陪跑空间场地租金补贴27600元整，老师我是做营业外收入吗？要不要缴纳增值税？是镇里面给的创业租金补助。[抱拳]
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:32

#实务#

您好，是的，这个计入营业外收入中

阅读 23

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增值税即征即即退的退税。入到营业外收入缴纳企业所得税，对吗？
apple老师 | 提问时间：04/11 20:31

#税务#

同学你好，理解完全正确

阅读 58

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为啥选a，a的分录不是借本年利润贷资产处置损失，不应该在贷方吗，能写下b,c,d的会计分录吗，解释下为什么不选它们
郭锋老师 | 提问时间：04/11 20:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A选项资产处置净损失属于费用类，费用增加记借方，减少记贷方。在结转资产处置净损失时，要把资产处置净损失的余额转到“本年利润”，也就是减少资产处置净损失，所以分录是“借：本年利润贷：资产处置损失”，因此A选项正确。下面是B、C、D选项涉及业务的会计分录及不选原因： B选项（投资净收益）：借：投资收益贷：本年利润。投资净收益属于收益类，收益增加记贷方，减少记借方。在结转投资净收益时，要把投资净收益的余额转到“本年利润”，也就是减少投资净收益，所以应结转到“本年利润”的贷方，而不是借方，所以B选项错误。 C选项（营业外收入）：借：营业外收入贷：本年利润。营业外收入属于收益类，收益增加记贷方，减少记借方。在结转营业外收入时，要把营业外收入的余额转到“本年利润”，也就是减少营业外收入，所以应结转到“本年利润”的贷方，而不是借方，所以C选项错误。 D选项（公允价值变动净损失）：借：本年利润贷：公允价值变动损益。公允价值变动净损失属于费用类，费用增加记借方，减少记贷方。在结转公允价值变动净损失时，要把公允价值变动净损失的余额转到“本年利润”，也就是减少公允价值变动净损失，所以应结转到“本年利润”的借方，而不是贷方，所以D选项错误。祝您学习愉快！

阅读 112

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。然后算一下应退的税有多少，然后实际要缴纳的税是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:28

#实务#

您好，1、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 2、总收入=300+50=350 3、目标实缴税额=350×3%=10.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、应退税额=0（应纳税额>0，无退税） 7、实际缴纳税额=10.5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5

阅读 53

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。（别把免提退金额漏了
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:26

#实务#

您好，1、全部销售收入=300+50=350 2、目标实际缴纳增值税=350×3%=10.5 3、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、免抵退税额=50×10%=5 7、因应纳税额10.5>0，应退税额=0，免抵税额=5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5 免抵退税要考虑，但不影响你倒挤进项和实际交税金额。简单说：免抵退税额 = 5 万当期应交税 = 10.5 万＞0 所以应退税额 = 0，这 5 万全是免抵税额实际交税还是 10.5 万，进项还是 30 万不变。

阅读 50

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业务1已经看完了，为啥还登录不上
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:25

#实务#

您好，这是因为系统检测到你未完成企业基础信息填报，账号处于“未激活”状态，所以拦截了登录请求，必须先补录企业基础信息才能登录，具体操作如下：找入口：回到广东政务服务网首页，找“企业信息维护”“单位信息补录”这类入口，或用Chrome/360极速模式重新打开页面查找填信息：输入统一社会信用代码，系统未自动拉取数据则手动填企业名称、法人信息、经办人手机号，提交并确认成功做验证：按提示完成短信验证码或法人扫码认证的单位关联操作再登录：退出浏览器后重新打开登录页面，输入账号密码尝试登录

阅读 56

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个人薪金所得税是不是可以不做汇算清缴
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:23

#税务#

您好，收入不超过12W这个可以不用做

阅读 67

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老师，您看这是什么原因呀，个税忘记密码了我想重置密码总显示这个
朴老师 | 提问时间：04/11 20:23

#税务#

同学你好个税APP重置密码报错 error:6Xbymb ，多为网络/缓存异常、身份验证失败、账户锁定或系统拥堵导致。快速解决 1. 换4G/5G网络、重启/重装APP、避开办税高峰重试； 2. 核对身份证/手机号/银行卡信息，规范人脸识别，按要求设置新密码； 3. 输错密码锁定需等24小时，仍无效可打12366或带身份证去办税厅重置。

阅读 57

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会计是如何产生和发展的
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:14

#会计实务#

会计是一门记录、分析和报告经济活动的学科和实践。它的产生和发展可以追溯到古代文明时期。以下是会计产生和发展的主要阶段： 1. 古代会计：古代文明中的商业活动需要记录和管理财务信息。最早的会计记载可以追溯到公元前4000年的古代美索不达米亚文明。古埃及、古希腊和古罗马等文明也有类似的会计实践。 2. 中世纪会计：在中世纪的欧洲，会计主要由商人和银行家进行。这个时期的会计实践主要是为了满足商业交易和税收的需要。 3. 工业革命前的会计：随着工业革命的到来，商业和工业活动迅速增加，需要更加系统和准确的会计方法。在18世纪末和19世纪初，现代会计原则开始形成，并出现了双式记账法。 4. 现代会计：20世纪初，现代会计理论和实践开始发展。会计准则和规范逐渐形成，例如美国的通用会计准则（GAAP）和国际会计准则（IFRS）。随着信息技术的发展，电子会计系统的应用也逐渐普及。 5. 国际会计标准化：为了促进全球贸易和投资的发展，国际会计准则逐渐取得重要地位。国际会计准则理事会（IASB）制定了国际财务报告准则（IFRS），许多国家和地区已经采纳了IFRS作为其财务报告的标准。总之，会计的产生和发展是为了满足经济活动中对财务信息的需求。随着时间的推移，会计理论和实践不断演变和完善，以适应不断变化的商业环境和需求。

阅读 3118

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台球投资回报率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

台球投资回报率可以通过以下公式来计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100% 其中，投资收益是指从台球投资中获得的收益，可以是台球场馆的租金收入、球具销售收入等；投资成本是指投资台球所花费的成本，包括购买台球桌、球具等的费用，以及场地租金、装修费用等。举个例子，假设你投资了10万元用于开设一家台球馆，每年从台球馆中获得的收益为20万元，那么投资回报率可以计算如下：投资回报率 = （20万元 - 10万元）/ 10万元 * 100% = 100% 这意味着你的投资回报率为100%，即你的投资收益是投资成本的两倍。

阅读 2716

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应付职工薪酬包括哪些内容账务处理一样吗
李老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴、福利、社会保险费、公积金等各项报酬。具体包括以下内容： 1. 基本工资：按照劳动合同或规定的薪酬标准支付给职工的固定工资。 2. 奖金和津贴：根据职工的绩效、工作表现或企业的利润状况给予的额外报酬。 3. 补贴：如交通补贴、通讯补贴、餐费补贴等。 4. 福利费：包括企业为职工提供的住房、医疗、子女教育等福利支出。 5. 社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。 6. 公积金：企业为职工缴纳的住房公积金。 7. 其他应付职工薪酬：如年终奖、安全奖、节日慰问金等。账务处理上，应付职工薪酬的记账和核算需要根据具体情况进行区分。一般来说，基本工资、奖金和津贴、补贴、福利费等应记入“应付职工薪酬”科目下的子科目中。社会保险费和公积金应分别记入相应的科目中。其他应付职工薪酬根据具体情况记入相应的科目中。需要注意的是，应付职工薪酬的计提和支付是分开进行的。在每个会计期间末，根据职工的工作情况和企业的规定，计提应付职工薪酬的金额，并在下一个会计期间支付给职工。记账时，计提的金额应借记“应付职工薪酬”科目，贷记相应的子科目。支付时，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”科目或现金科目。总之，应付职工薪酬的具体内容和账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行确定。

阅读 2304

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2023年印花税怎么做会计分录结转
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:02

#会计实务#

2023年印花税的会计分录结转通常包括以下步骤： 1. 首先，根据印花税的实际发生情况，确定需要结转的印花税金额。 2. 假设印花税金额为X元，根据会计准则，印花税应当计入相关的费用科目。 3. 在记账时，需要借记相关的费用科目，记载印花税的发生额。假设相关费用科目为“管理费用”，则记账分录如下：借：管理费用 X元贷：应付印花税 X元 4. 如果印花税已经支付，需要在支付时进行相应的凭证记录。假设印花税已经支付，支付方式为银行转账，银行账户为A，支付金额为Y元，则支付凭证分录如下：借：应付印花税 Y元贷：银行存款 A Y元借：应付印花税 X元贷：管理费用 X元这样，应付印花税的余额将为零，管理费用科目的余额将增加X元。请注意，以上是一种常见的处理方式，具体的会计分录结转可能因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部的会计政策。

阅读 2002

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国内信用证与银行承兑汇票的区别货款对流
周老师 | 提问时间：12/07 12:54

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有以下区别： 1. 货款支付方面：国内信用证是由买方开立，由买方的银行承诺支付货款给卖方；而银行承兑汇票是由卖方开立，由卖方的银行承兑并支付货款给买方。 2. 资金来源方面：国内信用证的货款是由买方的银行支付，买方需要提供足够的信用额度或担保来支持信用证的开立；而银行承兑汇票的货款是由卖方的银行支付，卖方需要提供足够的信用和资金实力来获得银行的承兑。 3. 付款时间方面：国内信用证一般是在货物发运后一段时间内支付货款，具体时间根据信用证的条款而定；而银行承兑汇票一般是在汇票到期日支付货款。 4. 风险承担方面：在国内信用证中，买方的银行承担了一定的风险，如果买方违约或无法支付货款，卖方可以向买方的银行索赔；而在银行承兑汇票中，卖方的银行承兑了汇票，如果卖方违约或无法支付货款，买方可以向卖方的银行索赔。总的来说，国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有一些区别，具体选择哪种支付方式取决于买卖双方的需求和信用情况。

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资产负债表林免得净资产合计怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 12:45

#会计实务#

资产负债表的林免得净资产合计是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算步骤如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括所有的资产项目，如流动资产、固定资产、无形资产等。将这些资产项目的金额加总，得到资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括所有的负债项目，如流动负债、长期负债等。将这些负债项目的金额加总，得到负债总额。 3. 最后，用资产总额减去负债总额，得到净资产合计。这个净资产合计反映了企业的净资产价值。需要注意的是，资产负债表的林免得净资产合计是一个静态指标，只反映了一定时间点上企业的净资产情况。如果要了解企业的经营情况和盈利能力，还需要结合利润表等其他财务报表进行分析。

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信托基金和基金的区别
王一老师 | 提问时间：12/07 12:44

#会计实务#

信托基金和基金是两个不同的概念。信托基金是一种由受托人负责管理和运作的资金池，由投资者将资金委托给受托人进行管理和投资。受托人根据受托合同的约定，按照投资者的利益和目标，进行资金的投资和运作。信托基金通常由银行、信托公司或其他金融机构设立和管理，投资范围可以包括股票、债券、房地产等多种资产类别。基金是一种由基金管理人设立和管理的投资工具，由投资者购买基金份额，基金管理人将投资者的资金集中起来，按照基金的投资策略和目标进行投资和管理。基金的投资范围可以包括股票基金、债券基金、混合基金等不同类型，投资策略也有多种选择。从定义上来看，信托基金与基金的主要区别在于设立和管理的主体不同。信托基金由受托人设立和管理，而基金由基金管理人设立和管理。此外，信托基金通常是根据受托合同的约定进行投资，而基金则是根据基金合同和基金章程的规定进行投资。在实际应用中，信托基金和基金的投资方式和运作方式也可能存在一些差异。投资者在选择投资信托基金或基金时，需要考虑其投资目标、投资策略、风险收益特征等因素，以确定适合自己的投资需求。

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去年有一笔费用记错了怎么调账
李老师 | 提问时间：12/07 12:28

#会计实务#

如果去年有一笔费用记错了，需要进行调账。调账的目的是纠正错误的记账，确保财务报表的准确性。下面是调账的步骤： 1. 确定错误的性质：首先需要确定错误的性质，是一次性费用的错误还是周期性费用的错误。一次性费用通常指的是特定的支出，如杂费、维修费等；周期性费用指的是经常性发生的费用，如租金、工资等。 2. 确定调整的会计科目：根据错误的性质，确定需要调整的会计科目。如果是一次性费用的错误，可以直接调整到正确的费用科目；如果是周期性费用的错误，需要将错误的金额从原来的费用科目调整到正确的费用科目。 3. 编制调整分录：根据调整的会计科目，编制调整分录。调整分录应包括借方和贷方，以纠正错误的金额并将其调整到正确的科目。 4. 进行调账凭证的录入：将调整分录录入会计系统，生成调账凭证。调账凭证应包括调整分录的摘要、科目、借贷金额等信息。 5. 更新财务报表：根据调账凭证，更新财务报表。确保调账后的财务报表反映了正确的费用情况。 6. 审核和审计：调账完成后，需要进行审核和审计，确保调账的准确性和合规性。需要注意的是，调账应该及时进行，以确保财务报表的准确性。同时，调账的过程应该有相关的文档记录，以备将来查阅和审计。

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100元打4折怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 12:25

#会计实务#

要计算100元打4折后的价格，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，计算出4折的折扣金额。折扣金额 = 原价 × 折扣比例 = 100元 × 0.4 = 40元。 2. 然后，用原价减去折扣金额，即可得到打折后的价格。打折后的价格 = 原价 - 折扣金额 = 100元 - 40元 = 60元。所以，100元打4折后的价格为60元。

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