财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

你好，我们是建筑劳务公司，请问个人给我们开发票，这个需要什么吗？这个发票与个人所得税有关系吗
小锁老师 | 提问时间：05/17 12:54

#税务#

您好，这个的话是可以开建筑劳务的，这个

阅读 6419

收藏 27
固定资产累计折旧比净值大有问题吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 16:28

#税务#

固定资产累计折旧比净值大，没问题

阅读 6418

收藏 27
制造业企业，之前一直在筹建期未投产，有一些建安的专票，建安专票待抵扣的进项税有118万，现在准备投产，原材料还未采购，未收到原材料的发票，成本票（料工费）都没有，可以开销项的发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 15:24

#税务#

你好，近期能销售了吗？

阅读 6418

收藏 27
老师好，请问个体工商户怎么申报？
宋生老师 | 提问时间：05/17 16:42

#税务#

你好！你是要申报什么税

阅读 6418

收藏 27
工商年报，缴纳税金，是在23年1月，-12月的归属期吗，滞纳金包含吗
文文老师 | 提问时间：05/17 09:30

#税务#

工商年报，缴纳税金，是在23年1月，-12月的归属期。不含滞纳金

阅读 6418

收藏 27
营业利润怎么算，感觉很复杂，跟公式不一样
夏春燕老师 | 提问时间：05/17 09:35

#税务#

营业利润=营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失－信用减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋资产处置收益（－资产处置损失）＋其他收益

阅读 6418

收藏 27
老师：一个公司是个体户，另一个公司是有限责任公司，这个个体要注销，有一张小型货车，这个可以直接赠送给有限公司吗，还是要做买的，而且买的话是按市价，还是随便给点钱都可以？
暖暖老师 | 提问时间：06/19 10:46

#税务#

你好，需要评估，要不然税务不认可

阅读 6417

收藏 27
老师，我们是小微企业，帮忙看下我企业所得税最后税率怎么是按照25%计算的啊
小菲老师 | 提问时间：05/17 14:09

#税务#

同学，你好看不出，你是小微

阅读 6417

收藏 27
污水处理厂的增值税税率及所得税税率
宋生老师 | 提问时间：04/19 09:07

#税务#

增值税税率及优惠政策 1.污水处理劳务：污水处理劳务的增值税适用税率为13%。但是，污水处理劳务存在“即征即退70%”的优惠政策，即企业实际向国家承担的增值税额为30%。 2.再生水销售：同样适用13%的税率，可以“即征即退50%”的优惠政策。 3.代收污水处理费：代收污水处理费免征增值税。所得税税率及优惠政策 1.“三免三减半”优惠：嗯企业从事符合条件的公共污水处理项目，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 2.减计收入优惠：，企业以100%的工业废水、城市污水生产的再生水，达到国家有关标准，其销售再生水取得的收入，减按90%计入收入总额。

阅读 6417

收藏 27
老师，请问一下一般纳税人直播电商可以注册一个个体工商户，按个体工商户来交税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:57

#税务#

你好！操作是可以的了

阅读 6416

收藏 11
你好，我们家23年汇算时利润是600万，如何交所得税
文文老师 | 提问时间：06/19 11:27

#税务#

适应税率25%，所得税=按照利润600*25%

阅读 6416

收藏 26
填写年报，资产总额平均值，如果公司成立时间没有一年，是以公司成立季度平均还是一年来平均
小锁老师 | 提问时间：05/17 12:55

#税务#

您好，这个的话，是以公司成立季度平均

阅读 6416

收藏 27
老师，想请问一下虚开发票的后果法律怎么样？
廖君老师 | 提问时间：05/16 11:41

#税务#

您好，会构成犯罪的构成犯罪的标准、罪名及刑罚 1.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税发票、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5千元以上的，即涉嫌构成犯罪。罪名分别为：虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税发票罪、虚开用于抵扣税款发票罪。个人犯罪的，处拘役、15年以下有期徒刑，直至无期徒刑，可并处罚金;单位犯罪的，对单位判处罚金;并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按个人犯罪处罚。 2.虚开上述发票以外的其他普通发票，如建筑安装业、广告业、餐饮服务业发票等，有下列情形之一的，即涉嫌构成虚开发票罪。虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的;虽未达到上述数额标准，但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上，又虚开发票的;其他情节严重的情形。个人犯罪的，可处管制、拘役，最高7年以下有期徒刑，并处罚金;单位犯该罪的，对单位处以罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员按个人犯罪处以刑罚。

阅读 6416

收藏 0
公司自建办公楼已经开始使用但是还有很多发票没有来那在建工程可以转入固定资产吗后期发票怎么办
文文老师 | 提问时间：06/19 17:20

#税务#

在建工程可以转入固定资产后期发票附后面

阅读 6415

收藏 0
请问下各位，个体工商户（定期定额）现在被税局要求自查，更正2023年四个季度的增值税申报表和个人经营所得表，法人现在提供了180万的无票收入，我前3个季度可以按不超30万去申报，免增值税，第四个季度再把剩余的报上去，这样风险大吗？
venus老师 | 提问时间：06/19 08:33

#税务#

你好，是可以的，你报完全年的营收就行

阅读 6415

收藏 27
资料：A公司为增值税一殿纳税人，主要经当业明为观例门密家的生产销售，并负资安装假设 2023 年该公司销售塑钢门窗取得不含税销售收入 5600 万元，提供安装服分取得不含税销售收入 1400 万元，当期购买生产用原材料4300万元，可抵扣的选项税额为559万元。税务机关认定 A公司的行为属于混合销售行为，按销售迎钢门窗税率统一征收增值税。要求：(1)什么是混合销售行为? (2)A公司如何进行税收筹划可以降低增值税税负?（请计算销项税额、进项税额、应纳税额等财务数据）请列出具体过程
吴卫东老师 | 提问时间：06/19 08:50

#税务#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 6415

收藏 27
委托代销，手续费是可以从委托方收入中扣除的吧，受托方需要开手续费发票给委托方吗
郭老师 | 提问时间：06/07 07:40

#税务#

可以的是的需要开发票

阅读 6415

收藏 27
汇算清缴里，请问利润表的信用减值损失是填在企税申报表里资产减值损失部分吗？
文文老师 | 提问时间：05/23 15:28

#税务#

信用减值损失是填在企税申报表里资产减值损失部分

阅读 6415

收藏 27
老师我公司交社保了是不是我要最低工资报个税，实际没发工资，实际对公发多少工资就要报多少个税吗？对公发的工资必修要报个税吗？
东老师 | 提问时间：05/16 16:10

#税务#

对，申报一点儿工资。想着真实一下。

阅读 6415

收藏 27
企业所得税汇算成本调减填在（纳税调整项目明细表）中哪一栏
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 16:43

#税务#

您好，在第30行其他这里就可以

阅读 6413

收藏 1
销项13个点进项9个点可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/19 15:17

#税务#

销项13个点进项9个点可以抵扣。

阅读 6412

收藏 0
小规模纳税人季度免税额度30万，那超过30后是超出的部分需要按照1%缴税还是全部都需要按照1%交
新新老师 | 提问时间：04/14 09:44

#税务#

你好，超过30万是全额缴纳增值税，也是按1%。

阅读 6412

收藏 27
出口退税中的退的进项税额主要包含哪些
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:47

#税务#

出口退税是指政府对某些商品出口后允许企业申请退回一部分的增值税和消费税。出口退税的增值税范围包括原材料、设备、运输等商品本身的增值税和它们所使用的其他商品的增值税，以及在运输过程中支付的小计和报关费用等；

阅读 6411

收藏 27
员工报销单上写的是活动场地费，可是发票上开的是会议费，有问题嘛
小锁老师 | 提问时间：05/17 21:19

#税务#

您好，这个是可以的，没问题的这个

阅读 6411

收藏 0
老师，这两个红色方框内分别代表什么意思，从哪里取数据呢
meizi老师 | 提问时间：05/17 09:49

#税务#

你好； 1.第一个是按投入货币资金及实物资产的话就是报表资产总额（累计已投入经营资金是从你开始开业到你 23年的累计经营资金的；而你23年的投入经营资金应该填写23年投入到企业当中的生产经营资金总金额；可以看你报表里面的数据写）

阅读 6411

收藏 27
老师，请问什么样的企业可以申请简易征收？
郭老师 | 提问时间：06/19 16:13

#税务#

一般纳税人可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税分为以下三类：　　一、按照5%征收率　　销售、出租2016年4月30日前取得的不动产。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）　　房地产开发企业出租、销售自行开发的房地产老项目。（财税〔2016〕68号）　　2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同。（财税〔2016〕47号）　　以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。（财税〔2016〕47号）　　转让2016年4月30日前取得的土地使用权。（财税〔2016〕47号）　　提供劳务派遣服务、安全保护服务(含提供武装守护押运服务)选择差额纳税的。（财税〔2016〕47号，财税〔2016〕68号）　　收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。（财税〔2016〕47号）　　提供人力资源外包服务。（财税〔2016〕47号）　　房地产开发企业中的一般纳税人以围填海方式取得土地并开发的房地产项目，围填海工程《建筑工程施工许可证》或建筑工程承包合同注明的围填海开工日期在2016年4月30日前的，属于房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。（根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（总局公告2019年第31号）　　二、按照3%征收率　　销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　典当业销售死当物品。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的自来水。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　单采血浆站销售非临床用人体血液。（国税函〔2009〕456号，总局公告2014年第36号）　　药品经营企业销售生物制品。（总局公告〔2012〕20号）　　兽用药品经营企业销售兽用生物制品。（总局公告2016年第8号）　　光伏发电项目发电户销售电力产品。（总局公告2014年第32号）　　销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。（总局公告2015年第90号）　　公共交通运输服务。包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）　　经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的服务，以及在境内转让动漫版权。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）　　电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务（含纳税人在游览场所经营索道、摆渡车、电瓶车、游船等取得的收入）。（财税〔2016〕36号附件2，财税〔2016〕140号）　　以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务。（财税〔2016〕36号附件2）　　纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。（财税〔2016〕36号附件2）　　公路经营企业收取试点前开工的高速公路的车辆通行费。（财税〔2016〕36号附件2）　　中国农业发展银行总行及其各分支机构提供涉农贷款取得的利息收入。（财税〔2016〕39号）　　农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入。（财税〔2016〕46号）　　对中国农业银行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行（也称县事业部），提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入。（财税〔2016〕46号）　　提供非学历教育服务。（财税〔2016〕68号）　　提供教育辅助服务。（财税〔2016〕140号）　　非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务，以及销售技术、著作权等无形资产。（财税〔2016〕140号）　　非企业性单位中的一般纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。（财税〔2016〕140号）　　提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。（总局公告2016年第54号）　　以清包工方式提供、为甲供工程提供的、为建筑工程老项目提供的建筑服务；（财税〔2016〕36号附件2）　　纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。（总局公告2017年11号）　　建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。（财税〔2017〕58号）　　资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。（财税〔2017〕56号）　　销售自产、外购机器设备的同时提供安装服务，已分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。（总局公告2018年第42号）　　自2018年5月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。（财税〔2018〕47号）　　自2018年7月1日至2020年12月31日,对中国邮政储蓄银行纳入“三农金融事业部”改革的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款（具体贷款业务清单见附件）取得的利息收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。（财税〔2018〕97号）　　一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。(财税〔2019〕17号) 　　自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。（财税〔2019〕24号）　　三、按照3%征收率减按2%征收　　2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产。（财税〔2008〕170号，财税〔2014〕57号）　　2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产。（财税〔2008〕170号，财税〔2014〕57号）　　销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号) 　　纳税人销售旧货。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产（总局公告2012年1号，总局公告2014年第36号）　　发生按照简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣进项税额的固定资产。（总局公告2012年1号，总局公告2014年第36号）　　销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。（财税〔2016〕36号附件2）

阅读 6410

收藏 27
老师，你好我门这个二手车销售统一发票这个我门申报增值税填写在未开票收入，还是其他开票收入呢？我门是建筑公司
家权老师 | 提问时间：06/19 11:39

#税务#

那个是填填写在未开票收入

阅读 6410

收藏 27
给其他员工转了一笔钱可以记到法人名下吗实际上发人用了
宋生老师 | 提问时间：06/19 11:51

#税务#

你好，在账上不能直接挂法人。

阅读 6409

收藏 27
老师分配利润怎么做账呢
小锁老师 | 提问时间：05/17 22:44

#税务#

您好，借利润分配贷应付股利，这样的

阅读 6409

收藏 27
我们是个体工商户，仓库地址跟营业执照上的地址不在一个辖区，有影响吗？仓库那边要我们挂营业执照
星河老师 | 提问时间：07/07 17:07

#税务#

同学仓库是可以不在营业执照地址范围内的。仓库是可以在其他地方的，经营场所是营业执照上的地址，二者不冲突。 1、企业在住所或经营场所内设的仓库等不对外提供服务的机构，属于对内服务的行为，不需要办理营业执照（但承包给他人经营的除外）。2、企业在住所或经营场所外设的仓库等，并在仓库内从事简单的分装、打包等行为的，应该按照分公司办理营业执照。3、营业执照由工商部门办理。在实行社会综合治理的当下，参与社会综合治理的部门（包括街道办和居委会）有提醒办理营业执照的义务。

阅读 6409

收藏 22

没有找到问题？直接来提问