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出口退税的业务，出口的发票没有及时开出，可以做进项的出口退税勾选吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:54

#实务#

同学，你好不可以的

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国有企业投资公司代建安置房，发生的建造费用可以计入哪个科目，不能在建工程科目吧，这些工程建造好以后不是企业资产。
耿老师 | 提问时间：06/02 23:10

#实务#

你好！可以计入工程施工科目下核算

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老师，有没有简历模板分享下
郭老师 | 提问时间：06/02 10:13

#实务#

姓名年龄求职意向求职类型：全职意向岗位：会计专业相关意向城市：广东广州薪资要求：面议求职状态：随时到岗教育背景时间：2016.9-2019.7 学校名称：幻主简历大学1 专业名称：会计学校描述：绩点：3.3相关课程：基础会计，经济法基础，初级会计实务，财务会计，税法，成本会计，财经法规与职业道德，会计电算化，审计，财务报表分析，财务管理，管理会计，中小企业会计工作经历时间：2017.7-2017.9 公司名称：幻主简历公司1 职位名称：出纳 1.做好现金的日常管理及收付工作；2.每天工作日结束前，盘点库存现金并与有关报表和凭证核对，做到账实、账表、账证、账账相符； 3.根据公司规定的费用报销和收付款审批手续； 4.准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证，编制各种资金流动报表。时间：2018.1-2018.2 公司名称：幻主简历公司2 职位名称：财务文员 1.审核公司财务单据，整理档案，管理发票；2.统计、打印、登记、保管、上交各类公司报表和报告； 3.协助上级部门开展公司财务内部的沟通与协调工作； 4.保管和发放本部门的办公用品及设备； 5.完成上级指派的其他工作。项目经验时间：2018.5-2018.6 项目名称：幻主简历项目1 项目角色：成员兴趣爱好茶艺漫画户外运动电影绘画自我评价本人具有扎实的会计专业知识，能独立完成企业的日常账务处理、结转损益、核算成本、报账等工作，所学专业均取得优异的成绩，懂得手工做账和电算化记账，电脑操作熟练，适应、学习能力好，对工作负责认真、为人诚实守信、热情大方。在校经验 1.与华立晴心驿站联谊：负责联谊各项活动分配、安排、组织。 2.健康月活动负责人：负责控制活动现场，活动各项工作的分配安排，节目排序。 3.广州松田职业学院心理发展会会长：负责领导各部门及下属组织日常工作，支持例会工作。

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老师，小规模纳税人销售额30万元以下免征增值税的销售额包括免税项目的销售额吗，因为企业既有免税项目也有应税项目。
小锁老师 | 提问时间：06/02 11:10

#实务#

您好，对的，是包含这个的哈

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收到一张银行承兑汇票，出票人，承兑人和前背书人都不是同一家公司。借：应收票据-应该挂哪个明细科目？是承兑人还是出票人？还是承兑收人？
家权老师 | 提问时间：06/01 11:10

#实务#

借：应收票据-你的前手背书人

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个体户开了票直接收的微信，还用做借，应收账款贷主营业务收入吗？还是直接借库存现金，贷主营业务收入
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:56

#实务#

你好！如果是个人**，你借方记入其他应收款。

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利润表里没有其他业务收入，那其它业务收入可否计入营业外收入？
东老师 | 提问时间：05/31 11:10

#实务#

您好，您这个是填写什么？

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发票项目名称这块可以这样开:*现代服务*现代服务*足浴服务吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 13:05

#实务#

同学你好可以这样开

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银行回单上付款人股东，收款人公司，金额100万，如何入会计分录？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:10

#实务#

借：银行存款贷：实收资本（资本金）其他应付款（借款）

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请问我们公司是做节能项目的，符合合同能源管理三免三减半政策，但是除了节能项目还有其他的一些小项目，需要分开核算，但是我们又按照科技型企业归集研发费用，做项目研发的辅助核算，这种情况下，我的账怎么去做分开核算啊？不知道老师您明没明白我的意思，就是，我收入要分开核算，费用要分开核算，费用中又要分研发费用核算，不知道这个账科目如何建立了
朴老师 | 提问时间：05/27 10:40

#实务#

一、收入核算 1.收入科目设置：设置“主营业务收入-节能项目”科目，用于核算节能项目的收入。设置“主营业务收入-其他项目”科目，用于核算除节能项目外的其他小项目的收入。 2.收入核算方法：根据合同和发票等凭证，将节能项目的收入计入“主营业务收入-节能项目”科目。其他小项目的收入则计入“主营业务收入-其他项目”科目。二、费用核算 1.费用科目设置：设置“主营业务成本-节能项目”科目，用于核算节能项目的成本。设置“主营业务成本-其他项目”科目，用于核算其他小项目的成本。设置“研发费用”科目，用于归集和核算公司的研发费用。 2.费用核算方法：研发费用应单独归集和核算，包括但不限于直接投入费用（如材料、燃料和动力费用等）、人员人工费用（如研发人员的工资薪金等）、折旧费用、无形资产摊销等。在“研发费用”科目下，可以进一步设置明细科目，如“直接投入费用”、“人员人工费用”等，以便更细致地核算各项研发费用。根据实际发生的成本费用，将节能项目的成本计入“主营业务成本-节能项目”科目。其他小项目的成本则计入“主营业务成本-其他项目”科目。三、辅助核算 1.项目研发辅助核算：对于研发费用，可以采用项目研发辅助核算的方法，即针对每个研发项目设置辅助核算账，详细记录每个项目的研发费用支出情况。四、总结通过以上设置和方法，您可以实现收入的分开核算、费用的分开核算以及研发费用的单独归集和核算

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老师审计报告上有调整分录汇总请问这是调表不调账吗还是？
廖君老师 | 提问时间：05/24 14:32

#实务#

您好，会计分录没有错的，比如业务招待费的调增，这个调表不调账，如果是调了会计的账务，比如调整了23年暂估的费用，这是有账的，因为原来贷方有往来科目如应付账款，要调平

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新租的办公室，现在办公室装修买装修材料，开的专票怎么入账
家权老师 | 提问时间：05/23 11:28

#实务#

借：在建工程完工后转长期待摊费用应交税费-增值税-进项贷：银行存款

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邹老师在吗？昨天我问你的如果在五月不定哪个时间，李四向a单位(实际是和本公司一个老板）借的钱，若有借款2万，到月末共用李四备用金报销了18000.剩的2千采购需要退还给自己公司，月末用做一笔分录吗？如果用，是借现金2千贷其他应收款2千吗？
meizi老师 | 提问时间：05/21 09:25

#实务#

你好；可以的；你可以月末一起汇总来做账的；可以的；相当于是先借款；然后报销；余额退给公司而已

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代扣代缴的个人所得税在现金流量表中入哪个流量项目
微微老师 | 提问时间：07/27 23:23

#实务#

企业代扣代缴的个人所得税在现金流量表中应计入“支付给职工以及为职工支付的现金”项目

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求这几笔的会计分录
小默老师 | 提问时间：05/04 23:18

#实务#

你好同学，稍等看一下回答

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企业是有限公司，承接了政府项目，收到政府收入与补贴分别要入到什么科目分录上呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 12:14

#实务#

你好，收入是借银行存款贷，主营业务收入，应交税费补贴的话你可以进入到借，银行存款，贷，营业外收入。

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850元，大写是捌佰伍拾元正，还是捌佰伍拾圆正。
文文老师 | 提问时间：06/05 15:46

#实务#

大写是捌佰伍拾元正

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老师，个体户工商你年报的资金数额怎么计入填写？？是看财务报表中的流动资产+非流动资产的合计数填写是吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:04

#实务#

个体工商年报中的资金数额指的是个体工商户实际所掌控的资金数额，包括流动资产与非流动资产的资金总额。这个数值可以根据个体工商户的实际情况进行确定，反映了个体工商户所掌握的流动资产及非流动资产总和

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老师好，计提的安全经费怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/04 19:10

#实务#

借记生产成本,贷记专项储备—安全生产费

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摊销的房租，提前退租了，房租退了，那么长期待摊费用余额怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:12

#实务#

您好，把这个做负数分录就可以了

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不同公司，不同工作岗位的员工，工人，临时工发放的工作服走什么科目？
宋生老师 | 提问时间：06/03 19:03

#实务#

你好！这个你可以计入福利费，劳保费等，企业自己决定

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会计是如何产生和发展的
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:14

#会计实务#

会计是一门记录、分析和报告经济活动的学科和实践。它的产生和发展可以追溯到古代文明时期。以下是会计产生和发展的主要阶段： 1. 古代会计：古代文明中的商业活动需要记录和管理财务信息。最早的会计记载可以追溯到公元前4000年的古代美索不达米亚文明。古埃及、古希腊和古罗马等文明也有类似的会计实践。 2. 中世纪会计：在中世纪的欧洲，会计主要由商人和银行家进行。这个时期的会计实践主要是为了满足商业交易和税收的需要。 3. 工业革命前的会计：随着工业革命的到来，商业和工业活动迅速增加，需要更加系统和准确的会计方法。在18世纪末和19世纪初，现代会计原则开始形成，并出现了双式记账法。 4. 现代会计：20世纪初，现代会计理论和实践开始发展。会计准则和规范逐渐形成，例如美国的通用会计准则（GAAP）和国际会计准则（IFRS）。随着信息技术的发展，电子会计系统的应用也逐渐普及。 5. 国际会计标准化：为了促进全球贸易和投资的发展，国际会计准则逐渐取得重要地位。国际会计准则理事会（IASB）制定了国际财务报告准则（IFRS），许多国家和地区已经采纳了IFRS作为其财务报告的标准。总之，会计的产生和发展是为了满足经济活动中对财务信息的需求。随着时间的推移，会计理论和实践不断演变和完善，以适应不断变化的商业环境和需求。

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台球投资回报率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

台球投资回报率可以通过以下公式来计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100% 其中，投资收益是指从台球投资中获得的收益，可以是台球场馆的租金收入、球具销售收入等；投资成本是指投资台球所花费的成本，包括购买台球桌、球具等的费用，以及场地租金、装修费用等。举个例子，假设你投资了10万元用于开设一家台球馆，每年从台球馆中获得的收益为20万元，那么投资回报率可以计算如下：投资回报率 = （20万元 - 10万元）/ 10万元 * 100% = 100% 这意味着你的投资回报率为100%，即你的投资收益是投资成本的两倍。

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应付职工薪酬包括哪些内容账务处理一样吗
李老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴、福利、社会保险费、公积金等各项报酬。具体包括以下内容： 1. 基本工资：按照劳动合同或规定的薪酬标准支付给职工的固定工资。 2. 奖金和津贴：根据职工的绩效、工作表现或企业的利润状况给予的额外报酬。 3. 补贴：如交通补贴、通讯补贴、餐费补贴等。 4. 福利费：包括企业为职工提供的住房、医疗、子女教育等福利支出。 5. 社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。 6. 公积金：企业为职工缴纳的住房公积金。 7. 其他应付职工薪酬：如年终奖、安全奖、节日慰问金等。账务处理上，应付职工薪酬的记账和核算需要根据具体情况进行区分。一般来说，基本工资、奖金和津贴、补贴、福利费等应记入“应付职工薪酬”科目下的子科目中。社会保险费和公积金应分别记入相应的科目中。其他应付职工薪酬根据具体情况记入相应的科目中。需要注意的是，应付职工薪酬的计提和支付是分开进行的。在每个会计期间末，根据职工的工作情况和企业的规定，计提应付职工薪酬的金额，并在下一个会计期间支付给职工。记账时，计提的金额应借记“应付职工薪酬”科目，贷记相应的子科目。支付时，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”科目或现金科目。总之，应付职工薪酬的具体内容和账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行确定。

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2023年印花税怎么做会计分录结转
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:02

#会计实务#

2023年印花税的会计分录结转通常包括以下步骤： 1. 首先，根据印花税的实际发生情况，确定需要结转的印花税金额。 2. 假设印花税金额为X元，根据会计准则，印花税应当计入相关的费用科目。 3. 在记账时，需要借记相关的费用科目，记载印花税的发生额。假设相关费用科目为“管理费用”，则记账分录如下：借：管理费用 X元贷：应付印花税 X元 4. 如果印花税已经支付，需要在支付时进行相应的凭证记录。假设印花税已经支付，支付方式为银行转账，银行账户为A，支付金额为Y元，则支付凭证分录如下：借：应付印花税 Y元贷：银行存款 A Y元借：应付印花税 X元贷：管理费用 X元这样，应付印花税的余额将为零，管理费用科目的余额将增加X元。请注意，以上是一种常见的处理方式，具体的会计分录结转可能因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部的会计政策。

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国内信用证与银行承兑汇票的区别货款对流
周老师 | 提问时间：12/07 12:54

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有以下区别： 1. 货款支付方面：国内信用证是由买方开立，由买方的银行承诺支付货款给卖方；而银行承兑汇票是由卖方开立，由卖方的银行承兑并支付货款给买方。 2. 资金来源方面：国内信用证的货款是由买方的银行支付，买方需要提供足够的信用额度或担保来支持信用证的开立；而银行承兑汇票的货款是由卖方的银行支付，卖方需要提供足够的信用和资金实力来获得银行的承兑。 3. 付款时间方面：国内信用证一般是在货物发运后一段时间内支付货款，具体时间根据信用证的条款而定；而银行承兑汇票一般是在汇票到期日支付货款。 4. 风险承担方面：在国内信用证中，买方的银行承担了一定的风险，如果买方违约或无法支付货款，卖方可以向买方的银行索赔；而在银行承兑汇票中，卖方的银行承兑了汇票，如果卖方违约或无法支付货款，买方可以向卖方的银行索赔。总的来说，国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有一些区别，具体选择哪种支付方式取决于买卖双方的需求和信用情况。

阅读 2189

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资产负债表林免得净资产合计怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 12:45

#会计实务#

资产负债表的林免得净资产合计是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算步骤如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括所有的资产项目，如流动资产、固定资产、无形资产等。将这些资产项目的金额加总，得到资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括所有的负债项目，如流动负债、长期负债等。将这些负债项目的金额加总，得到负债总额。 3. 最后，用资产总额减去负债总额，得到净资产合计。这个净资产合计反映了企业的净资产价值。需要注意的是，资产负债表的林免得净资产合计是一个静态指标，只反映了一定时间点上企业的净资产情况。如果要了解企业的经营情况和盈利能力，还需要结合利润表等其他财务报表进行分析。

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信托基金和基金的区别
王一老师 | 提问时间：12/07 12:44

#会计实务#

信托基金和基金是两个不同的概念。信托基金是一种由受托人负责管理和运作的资金池，由投资者将资金委托给受托人进行管理和投资。受托人根据受托合同的约定，按照投资者的利益和目标，进行资金的投资和运作。信托基金通常由银行、信托公司或其他金融机构设立和管理，投资范围可以包括股票、债券、房地产等多种资产类别。基金是一种由基金管理人设立和管理的投资工具，由投资者购买基金份额，基金管理人将投资者的资金集中起来，按照基金的投资策略和目标进行投资和管理。基金的投资范围可以包括股票基金、债券基金、混合基金等不同类型，投资策略也有多种选择。从定义上来看，信托基金与基金的主要区别在于设立和管理的主体不同。信托基金由受托人设立和管理，而基金由基金管理人设立和管理。此外，信托基金通常是根据受托合同的约定进行投资，而基金则是根据基金合同和基金章程的规定进行投资。在实际应用中，信托基金和基金的投资方式和运作方式也可能存在一些差异。投资者在选择投资信托基金或基金时，需要考虑其投资目标、投资策略、风险收益特征等因素，以确定适合自己的投资需求。

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去年有一笔费用记错了怎么调账
李老师 | 提问时间：12/07 12:28

#会计实务#

如果去年有一笔费用记错了，需要进行调账。调账的目的是纠正错误的记账，确保财务报表的准确性。下面是调账的步骤： 1. 确定错误的性质：首先需要确定错误的性质，是一次性费用的错误还是周期性费用的错误。一次性费用通常指的是特定的支出，如杂费、维修费等；周期性费用指的是经常性发生的费用，如租金、工资等。 2. 确定调整的会计科目：根据错误的性质，确定需要调整的会计科目。如果是一次性费用的错误，可以直接调整到正确的费用科目；如果是周期性费用的错误，需要将错误的金额从原来的费用科目调整到正确的费用科目。 3. 编制调整分录：根据调整的会计科目，编制调整分录。调整分录应包括借方和贷方，以纠正错误的金额并将其调整到正确的科目。 4. 进行调账凭证的录入：将调整分录录入会计系统，生成调账凭证。调账凭证应包括调整分录的摘要、科目、借贷金额等信息。 5. 更新财务报表：根据调账凭证，更新财务报表。确保调账后的财务报表反映了正确的费用情况。 6. 审核和审计：调账完成后，需要进行审核和审计，确保调账的准确性和合规性。需要注意的是，调账应该及时进行，以确保财务报表的准确性。同时，调账的过程应该有相关的文档记录，以备将来查阅和审计。

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100元打4折怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 12:25

#会计实务#

要计算100元打4折后的价格，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，计算出4折的折扣金额。折扣金额 = 原价 × 折扣比例 = 100元 × 0.4 = 40元。 2. 然后，用原价减去折扣金额，即可得到打折后的价格。打折后的价格 = 原价 - 折扣金额 = 100元 - 40元 = 60元。所以，100元打4折后的价格为60元。

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