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请问从国外进口的材料，季度需要报印花税吗？
朴老师 | 提问时间：04/02 08:55

#实务#

进口材料季度要报印花税，按买卖合同万分之三，按季申报。

阅读 16

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开票开迟了 4月份的发票能做到3月份的账上吗
小菲老师 | 提问时间：04/02 08:53

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，辅导班收入都打到银行账户上了，像这种的，所得税报多少合适
小菲老师 | 提问时间：04/02 08:53

#实务#

同学，你好你有多少收入，就要申报多少

阅读 15

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远洋渔船个体工商户一般纳税人，免增值税个税，我可以这样做账吗？ 1. 增值税按月申报每月正常确认销售收入并申报，保证收入如实申报。 2. 账务按季度处理季度末一次性归集本季度油料、物料、修理费、港口费等，并计提本季度船员工资，全部直接记入营业成本。不通过库存商品过渡，不逐笔结转成本。 3. 季度末有未售鱼货处理只要在当年内销售完毕、不跨年，无需做库存商品，无需调整账务。 4. 年底统一盘点（12月31日） - 当年鱼货全部卖完，无跨年库存：无需任何调整，正常结账。 - 有鱼货跨年留存：按合理比例将对应成本转入“库存商品”，冲减当年营业成本。
暖暖老师 | 提问时间：04/02 08:52

#实务#

你好，可以的这个没问题当季度没库存的

阅读 52

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老师，2025年1-5月的工资薪金还可以更正申报不？要怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：04/02 08:51

#实务#

同学，你好可以更正，在个税申报页面，如果不行，就要去大厅

阅读 17

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小企业会计制度，公司买了笔10万的理财，当月就到期赎回，理财收益38.98，要怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：04/02 08:50

#实务#

同学，你好一般这种，计入财务费用

阅读 36

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工厂旧设备，空调，电脑卖给个人收废品的，对方不要票可以用对方名字开普票过去吗？
张老师 | 提问时间：04/02 08:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的。祝您学习愉快！

阅读 120

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老师，我报财务报表在税务局显示异常现金流量表表单大于0指的是哪里啊
暖暖老师 | 提问时间：04/02 08:48

#实务#

你好，你的现金流量表零申报的！现金流量表表单大于0” 是电子税务局的基础校验提示，意思是：现金流量表（主表）不能全为0，至少要有一个项目金额 > 0

阅读 62

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老师，这个就是电子口岸报关页面吗？
朴老师 | 提问时间：04/02 08:47

#实务#

这不是传统的电子口岸页面，是中国国际贸易单一窗口的出口报关申报界面，是现在官方指定的报关系统，日常也会俗称电子口岸报关。

阅读 48

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老师，那我们财务经理说不管当月汇票几日到期，25号是每月公司支付采购款日，那合同约定是9号，那我们24号开出银行承兑汇票，这时间差是财务经理直接对接供应商吗？我只负责24号开出汇票就行？那我要怎么跟经理沟通这个事情才显得我不像小白呢？
朴老师 | 提问时间：04/02 08:45

#实务#

时间差的沟通责任：由财务经理对接供应商，你只负责按指令 24 号开票，不承担商务协商责任。专业沟通话术（直接用）经理，我按您要求 24 号准时开汇票没问题。跟您同步下，合同约定 9 号付款，咱们 24 号开票属于延迟履约，麻烦您确认下是否已和供应商协商一致，另外汇票到期日按哪个日期填，我按您的要求执行。补充说明这句话既体现你懂合同风险、不小白，又把沟通责任还给经理，不越界不背锅，完全符合职场专业沟通逻辑。核心是：执行层不做商务决策，只确认决策的合规性和执行细节。

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老师，企业主营业务不包括二手车销售，请问公司出售二手车的账务处理怎么做呀？
郭锋老师 | 提问时间：04/02 08:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业出售二手车的账务处理如下：首先，将固定资产和累计折旧转入固定资产清理科目。借：固定资产清理累计折旧（车辆累计折旧金额）贷：固定资产（车辆原值）然后，出售时考虑增值税因素。若为小规模纳税人，适用“3%减按2%”政策，分录如下：借：银行存款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（按3%计算）借：应交税费——应交增值税（减免的1%）贷：营业外收入/其他收益若没有资产处置损益科目，车辆出售因售价低于折旧净值产生的损失，可计入营业外支出。假设车辆折旧净值45545.03元，出售价格35000元，应缴纳增值税4026.55元（35000÷(1+13%)×13%），处置净损失为10545.03元（45545.03-30973.45），分录如下：借：银行存款35000 贷：固定资产清理30973.45 应交税费——应交增值税（销项税额）4026.55 借：营业外支出——处置非流动资产损失10545.03 贷：固定资产清理10545.03 最后，按照实际缴纳的增值税进行申报，申报时收入是不含税的销售额，需将开票产生的含税收入换算成不含税收入进行申报。祝您学习愉快！

阅读 186

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老师好，我公司为建筑企业，目前有一个**的项目，合同金额为800万，由于前期协商都是老板自己办理的，目前导致该项目只提供了269万的13%的主材的进项税票，其他的费用都没有票据，现在建设单位只想让我们给开具269万的发票，其他费用的进项票也不提供了，您帮我看看这个应该怎样操作？
小菲老师 | 提问时间：04/02 08:40

#实务#

同学，你好那就开具269万的发票。最主要是老板是否同意，同意，就这么操作

阅读 56

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老师，请教你一个问题，你说一个卖猪肉的企业，给二道贩子开自产农产品发票，算虚开吗？
汪老师 | 提问时间：04/02 08:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：算虚开。农产品收购发票和销售发票有严格的适用范围，只能针对农户自产自销的农产品开具。向"二道贩子"（中间商、批发商）开具自产农产品发票，属于"开具与实际经营业务情况不符的发票"，构成虚开发票行为。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师我们公户给保险公司转账我们公司名下的汽车保险费，这个转账的时候，该怎么备注，
暖暖老师 | 提问时间：04/02 08:38

#实务#

你好备注车牌号，这个保险的起止时间就可以

阅读 50

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公司处理一批旧电脑，空调，旧设备。当废铁卖给收废品的因为是个人收的。要让对方个人账号转到公司账号吗？公司要开普票给他个人吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/02 08:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以让对方从个人账号转到公司账号，这是一种常见的收款方式，能保证资金流向清晰，便于公司进行财务记录和管理。公司需要给对方开具普通发票。因为销售使用过的固定资产，若按卖废铁处理，应按照废铁的适用税率开具发票，不能适用3%减按2%的政策。给个人客户开具普通发票时，只要发票抬头填写个人真实姓名，税号填写身份证号或留空，业务真实即可。祝您学习愉快！

阅读 103

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公司正常运营用法人现金支付的钱，就是日常开销，小规模公司，可以做实收资本吗，还是一定要转入账户
暖暖老师 | 提问时间：04/02 08:32

#实务#

你好，可以现金报销的这个有发票的小额零星支出

阅读 18

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老师好，项目上的标书代理费做在管理费用还是工程施工比较好呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 08:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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我公司抖音上做茶叶直播带货的，要去乡下直播，没有公车，老板开自己的车加油报销，请问怎么处理
苏晓燕老师 | 提问时间：04/02 08:24

#实务#

您好，这种可以以差旅费形式实报实销

阅读 42

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第一季度为了不交所得税，直接暂估成本，而且这暂估的纯粹是为了不交所得税不是到货没给发票的情况，请问实操中这样可以吗？我看之前会计都是这么做的
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 08:10

#实务#

早上好，还真的是这样做的，一般我是计提1季度奖金，4月又冲回了，这样做是怕1季度交了所得税，汇缴时退税就麻烦了，查账的

阅读 23

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收到发票直接借：主营业务成本，贷应付账款，这摘要直接写某某公司3.27发票可以吗？还是写其他什么呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/02 08:06

#实务#

你好，摘要只写某某公司发票就可以

阅读 16

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老师，有些员工参加了工会，属于工会成员，有些不是，我在申报季度工会费时间计税依据是所有员工还是参加的员工数据
朴老师 | 提问时间：04/02 08:04

#实务#

按全部员工工资总额申报，不是只算加入工会的员工。

阅读 19

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会计是如何产生和发展的
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:14

#会计实务#

会计是一门记录、分析和报告经济活动的学科和实践。它的产生和发展可以追溯到古代文明时期。以下是会计产生和发展的主要阶段： 1. 古代会计：古代文明中的商业活动需要记录和管理财务信息。最早的会计记载可以追溯到公元前4000年的古代美索不达米亚文明。古埃及、古希腊和古罗马等文明也有类似的会计实践。 2. 中世纪会计：在中世纪的欧洲，会计主要由商人和银行家进行。这个时期的会计实践主要是为了满足商业交易和税收的需要。 3. 工业革命前的会计：随着工业革命的到来，商业和工业活动迅速增加，需要更加系统和准确的会计方法。在18世纪末和19世纪初，现代会计原则开始形成，并出现了双式记账法。 4. 现代会计：20世纪初，现代会计理论和实践开始发展。会计准则和规范逐渐形成，例如美国的通用会计准则（GAAP）和国际会计准则（IFRS）。随着信息技术的发展，电子会计系统的应用也逐渐普及。 5. 国际会计标准化：为了促进全球贸易和投资的发展，国际会计准则逐渐取得重要地位。国际会计准则理事会（IASB）制定了国际财务报告准则（IFRS），许多国家和地区已经采纳了IFRS作为其财务报告的标准。总之，会计的产生和发展是为了满足经济活动中对财务信息的需求。随着时间的推移，会计理论和实践不断演变和完善，以适应不断变化的商业环境和需求。

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台球投资回报率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

台球投资回报率可以通过以下公式来计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100% 其中，投资收益是指从台球投资中获得的收益，可以是台球场馆的租金收入、球具销售收入等；投资成本是指投资台球所花费的成本，包括购买台球桌、球具等的费用，以及场地租金、装修费用等。举个例子，假设你投资了10万元用于开设一家台球馆，每年从台球馆中获得的收益为20万元，那么投资回报率可以计算如下：投资回报率 = （20万元 - 10万元）/ 10万元 * 100% = 100% 这意味着你的投资回报率为100%，即你的投资收益是投资成本的两倍。

阅读 2711

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应付职工薪酬包括哪些内容账务处理一样吗
李老师 | 提问时间：12/07 13:13

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴、福利、社会保险费、公积金等各项报酬。具体包括以下内容： 1. 基本工资：按照劳动合同或规定的薪酬标准支付给职工的固定工资。 2. 奖金和津贴：根据职工的绩效、工作表现或企业的利润状况给予的额外报酬。 3. 补贴：如交通补贴、通讯补贴、餐费补贴等。 4. 福利费：包括企业为职工提供的住房、医疗、子女教育等福利支出。 5. 社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。 6. 公积金：企业为职工缴纳的住房公积金。 7. 其他应付职工薪酬：如年终奖、安全奖、节日慰问金等。账务处理上，应付职工薪酬的记账和核算需要根据具体情况进行区分。一般来说，基本工资、奖金和津贴、补贴、福利费等应记入“应付职工薪酬”科目下的子科目中。社会保险费和公积金应分别记入相应的科目中。其他应付职工薪酬根据具体情况记入相应的科目中。需要注意的是，应付职工薪酬的计提和支付是分开进行的。在每个会计期间末，根据职工的工作情况和企业的规定，计提应付职工薪酬的金额，并在下一个会计期间支付给职工。记账时，计提的金额应借记“应付职工薪酬”科目，贷记相应的子科目。支付时，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”科目或现金科目。总之，应付职工薪酬的具体内容和账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行确定。

阅读 2302

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2023年印花税怎么做会计分录结转
欧阳老师 | 提问时间：12/07 13:02

#会计实务#

2023年印花税的会计分录结转通常包括以下步骤： 1. 首先，根据印花税的实际发生情况，确定需要结转的印花税金额。 2. 假设印花税金额为X元，根据会计准则，印花税应当计入相关的费用科目。 3. 在记账时，需要借记相关的费用科目，记载印花税的发生额。假设相关费用科目为“管理费用”，则记账分录如下：借：管理费用 X元贷：应付印花税 X元 4. 如果印花税已经支付，需要在支付时进行相应的凭证记录。假设印花税已经支付，支付方式为银行转账，银行账户为A，支付金额为Y元，则支付凭证分录如下：借：应付印花税 Y元贷：银行存款 A Y元借：应付印花税 X元贷：管理费用 X元这样，应付印花税的余额将为零，管理费用科目的余额将增加X元。请注意，以上是一种常见的处理方式，具体的会计分录结转可能因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部的会计政策。

阅读 2001

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国内信用证与银行承兑汇票的区别货款对流
周老师 | 提问时间：12/07 12:54

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有以下区别： 1. 货款支付方面：国内信用证是由买方开立，由买方的银行承诺支付货款给卖方；而银行承兑汇票是由卖方开立，由卖方的银行承兑并支付货款给买方。 2. 资金来源方面：国内信用证的货款是由买方的银行支付，买方需要提供足够的信用额度或担保来支持信用证的开立；而银行承兑汇票的货款是由卖方的银行支付，卖方需要提供足够的信用和资金实力来获得银行的承兑。 3. 付款时间方面：国内信用证一般是在货物发运后一段时间内支付货款，具体时间根据信用证的条款而定；而银行承兑汇票一般是在汇票到期日支付货款。 4. 风险承担方面：在国内信用证中，买方的银行承担了一定的风险，如果买方违约或无法支付货款，卖方可以向买方的银行索赔；而在银行承兑汇票中，卖方的银行承兑了汇票，如果卖方违约或无法支付货款，买方可以向卖方的银行索赔。总的来说，国内信用证和银行承兑汇票在货款对流方面有一些区别，具体选择哪种支付方式取决于买卖双方的需求和信用情况。

阅读 2220

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资产负债表林免得净资产合计怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 12:45

#会计实务#

资产负债表的林免得净资产合计是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算步骤如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括所有的资产项目，如流动资产、固定资产、无形资产等。将这些资产项目的金额加总，得到资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括所有的负债项目，如流动负债、长期负债等。将这些负债项目的金额加总，得到负债总额。 3. 最后，用资产总额减去负债总额，得到净资产合计。这个净资产合计反映了企业的净资产价值。需要注意的是，资产负债表的林免得净资产合计是一个静态指标，只反映了一定时间点上企业的净资产情况。如果要了解企业的经营情况和盈利能力，还需要结合利润表等其他财务报表进行分析。

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信托基金和基金的区别
王一老师 | 提问时间：12/07 12:44

#会计实务#

信托基金和基金是两个不同的概念。信托基金是一种由受托人负责管理和运作的资金池，由投资者将资金委托给受托人进行管理和投资。受托人根据受托合同的约定，按照投资者的利益和目标，进行资金的投资和运作。信托基金通常由银行、信托公司或其他金融机构设立和管理，投资范围可以包括股票、债券、房地产等多种资产类别。基金是一种由基金管理人设立和管理的投资工具，由投资者购买基金份额，基金管理人将投资者的资金集中起来，按照基金的投资策略和目标进行投资和管理。基金的投资范围可以包括股票基金、债券基金、混合基金等不同类型，投资策略也有多种选择。从定义上来看，信托基金与基金的主要区别在于设立和管理的主体不同。信托基金由受托人设立和管理，而基金由基金管理人设立和管理。此外，信托基金通常是根据受托合同的约定进行投资，而基金则是根据基金合同和基金章程的规定进行投资。在实际应用中，信托基金和基金的投资方式和运作方式也可能存在一些差异。投资者在选择投资信托基金或基金时，需要考虑其投资目标、投资策略、风险收益特征等因素，以确定适合自己的投资需求。

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去年有一笔费用记错了怎么调账
李老师 | 提问时间：12/07 12:28

#会计实务#

如果去年有一笔费用记错了，需要进行调账。调账的目的是纠正错误的记账，确保财务报表的准确性。下面是调账的步骤： 1. 确定错误的性质：首先需要确定错误的性质，是一次性费用的错误还是周期性费用的错误。一次性费用通常指的是特定的支出，如杂费、维修费等；周期性费用指的是经常性发生的费用，如租金、工资等。 2. 确定调整的会计科目：根据错误的性质，确定需要调整的会计科目。如果是一次性费用的错误，可以直接调整到正确的费用科目；如果是周期性费用的错误，需要将错误的金额从原来的费用科目调整到正确的费用科目。 3. 编制调整分录：根据调整的会计科目，编制调整分录。调整分录应包括借方和贷方，以纠正错误的金额并将其调整到正确的科目。 4. 进行调账凭证的录入：将调整分录录入会计系统，生成调账凭证。调账凭证应包括调整分录的摘要、科目、借贷金额等信息。 5. 更新财务报表：根据调账凭证，更新财务报表。确保调账后的财务报表反映了正确的费用情况。 6. 审核和审计：调账完成后，需要进行审核和审计，确保调账的准确性和合规性。需要注意的是，调账应该及时进行，以确保财务报表的准确性。同时，调账的过程应该有相关的文档记录，以备将来查阅和审计。

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100元打4折怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 12:25

#会计实务#

要计算100元打4折后的价格，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，计算出4折的折扣金额。折扣金额 = 原价 × 折扣比例 = 100元 × 0.4 = 40元。 2. 然后，用原价减去折扣金额，即可得到打折后的价格。打折后的价格 = 原价 - 折扣金额 = 100元 - 40元 = 60元。所以，100元打4折后的价格为60元。

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