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老师,这一道题的答案是不是错了,怎么税率10%呢?奶酪的税率是多少?
金金老师
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提问时间:07/18 14:26
#税务师#
您好,那个不是税率,是扣除率的啊,生产13%的货物的话,可以抵扣10%
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
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工资,劳务报酬,稿酬,特许权使用费,全年一次性奖金,在预交的时候都是使用月度税率表吗?汇算清缴的时候,全部用综合税率表吗?
金金老师
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提问时间:07/07 23:22
#税务师#
您好,对的,他们汇算清缴的时候用综合对的
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老师,请问有什么文件可以提现两家公司是总公司和分公司关系的吗
易 老师
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提问时间:06/30 12:25
#税务师#
学员朋友您好,投资证明股权出资证明文件
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这题c为什么也选,已经实现目标脱贫了不是吗
来来老师
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提问时间:06/24 09:12
#税务师#
你好 这个可以参考之前企业所得税一个解读 增值税也适用 自2019年1月1日至2025年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。 参考文件: 1.《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号); 2.《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)。
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税务师是五年通过五科吗
邹老师
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提问时间:06/15 16:15
#税务师#
你好,是的,是这样的
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把法人的私车X7租给法人的公司可以吗?(会写租赁合同)带个司机,司机发工资.这个程序怎么操作好?老师指点指点,租金一般多少?司机工资多少?谢谢
郭老师
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提问时间:05/31 21:36
#税务师#
你好,你这是以企业的名义租赁给企业吗?
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老师,本题第四小问,该固定资产投资项目的净现值是怎么算的呀?
红豆老师
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提问时间:05/06 16:17
#税务师#
同学,你好 净现值=-350-100×(P/F,10%,1)+148×(P/A,10%,10)×(P/A,10%,1)+110×(P/F,10%,11)=-350-100×100/(1+10%)+148×6.1446/(1+10%)+110/(1+10%)11=424.37(万元)
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支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额16万元属于那一方面的进项税额抵扣
文文老师
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提问时间:05/03 15:18
#税务师#
是指现金流量的指定还是附表二的填写?
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老师 2021年的费用发票可以在2022年做账吗
东老师
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提问时间:06/01 10:19
#税务师#
您好,2021年的费用发票不可以在2022年做账
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老师好!这个地方为什么形成了递延所得税资产,而不是应交税费---应交所得税?或者说是递延所得税负债呢?
财会老师
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提问时间:11/10 18:52
#税务师#
这是多计提了减值,因此是要转回递延所得税资产的
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前期差错更正中,多少金额界定为不重要,可以不调整以前年度损益,直接在今年调整?
cpa答疑老师
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提问时间:11/13 00:26
#税务师#
同学你好,这个要更具重要性原则,一般微小错报可以直接在今年调整,一般在财务报表重要性的3%以内。
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老师,高新专利企业,有申请的专利补贴吗?具体有什么政策优惠与补助?
独情
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提问时间:01/11 17:29
#税务师#
你好,这个一般都是有的,不过你需要跟当地高新区那边核实一下
阅读 830
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老师好!劳务报酬的预扣预缴税金,最后第四小题年度综合所得应缴纳所得税为啥不扣除?
税法老师
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提问时间:09/30 11:59
#税务师#
第4小题计算的是应缴纳的税额,此处是不扣除预缴的。
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请问老师,A单位是旅游企业,为了鼓励旅游企业,镇政府借给A企业100万,A企业每年支付镇政府利息,但是镇政府不给A企业开利息发票,导致A企业这部分利息支出每年都调增,请问老师这个有什么办法解决吗?请问老师作为政府不能开出利息票据吗?
立峰老师
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提问时间:01/14 16:51
#税务师#
同学你好,可以开具的。
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2020年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元,企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元,因客观原因无法进行核实。后经企业申请,税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为( )万元。 A.12.5 B.15 C.20 D.25 A 因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并以实际缴纳的境外所得额的,除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外,可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高新技术企业,在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算,这里15%的税 不知道什么意思?通俗易懂的解释下。
清风老师
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提问时间:11/18 19:25
#税务师#
意思就是说高新技术企业所得税国内税率是15%,境外所得应交国内所得税=100*15%=15万,境外可享受抵免100*12.5%=12.5万,补缴国内所得税=15-12.5=2.5万
阅读 830
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临时聘用村民的劳务费,已转账到他们个人银行卡中,但未提供发票。如何申报个税?
青老师
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提问时间:09/02 10:46
#税务师#
你好; 计入管理费用-劳务费; 这个没有发票汇算调整; 你按照劳务报酬所得来报; 在自然人客户端- 综合所得- 劳务报酬所得来报
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您好,这里领用自产产品计算时为什么不是公允价值200万,而是账面价值150万
张老师
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提问时间:04/12 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不视同销售,自产自用所以是成本价 领用自产产品用于在建工程时,按成本价即账面价值计价,所以使用150万元计入生产线的入账价值。 视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">项目 会计 增值税 所得税 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">统一核算,异地移送 × √ × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
阅读 830
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利润率咋是15%的理由我不知道,麻烦老师解释下,谢谢
卫老师
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提问时间:09/28 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代表机构的核定利润率不应低于15%。采取核定征收方式的代表机构,如能建立健全会计账簿,准确计算其应税收入和应纳税所得额,报主管税务机关备案,可调整为据实申报方式。 这是一个规定的税率,是15%不是10% 祝您学习愉快!
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老师,是本次税务师里面 会计考试的问题,进口的动漫需要提交增值税?
郭锋老师
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提问时间:11/23 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,进口动漫要缴纳增值税 祝您学习愉快!
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一般纳税人深圳某服装有限公司,有2个门店深圳某服装有限公司福田分公司,深圳某服装有限公司广州天河分公司,2个门店都是小规模纳税人。两个门店进行装修。 问题: 1、若分公司都是独立核算的:装修公司给总公司签合同还是分公司签合同?给谁开票?总公司能抵扣吗? 2、若分公司都是非独立核算的呢?
郭锋老师
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提问时间:05/06 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1、若分公司都是独立核算的:装修公司给总公司签合同还是分公司签合同?给谁开票?总公司能抵扣吗? 答复:与分公司签订合同,给分公司开具发票。总公司不能抵扣。2、若分公司都是非独立核算的呢?答复:不可以,不管是否独立核算,分公司既然是小规模纳税人,就不得抵扣进项税。总公司也不能抵扣分公司的进项税。祝您学习愉快!
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老师 企业委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在企业所得税税前加计扣除。实际发生额的80%=477×80%= 381.6(万元)小于境内研发费用的2/3,故加计扣除金额=381.6× 100%=381.6(万元)。如果境外研发费用超过了 按多少
朴老师
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提问时间:10/05 10:59
#税务师#
如果企业委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额的 80% 超过了境内符合条件的研发费用的 2/3,那么只能按照境内符合条件的研发费用的 2/3 来计算委托境外研发费用可在企业所得税税前加计扣除的金额,并以该金额乘以 100% 来确定加计扣除额。 例如,若境内符合条件的研发费用为 X,境外实际发生费用为 Y,则境外费用按实际发生额的 80% 为 0.8Y,当 0.8Y>2/3X 时,委托境外研发费用可加计扣除的金额为 2/3X×100%
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老师好;公益性社会组织对外的捐赠可以全额扣除
宋生老师
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提问时间:04/12 13:52
#税务师#
你好这个他本来就不用交所得税,所以没有什么扣除不扣除。
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根据兼营和混和销售的定义,这个题A应该是混合销售,BCD应该都是兼营呀,不是说混合销售有从属关系,兼营是经营不同的项目吗
微微老师
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提问时间:03/31 10:51
#税务师#
您好,从定义来说,A的确是混合的,但是这个比较特殊,是国家为了减轻税负,允许安装兼营来处理的。
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优先认购和优先购买的区别?为什么优先购买只适用于有限责任公司
刘艳红老师
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提问时间:03/30 11:57
#税务师#
优先购买权是法律赋予特定对象的先于其他权利人主张自己财产权利的权利。 优先认购权指公司发行新股或可转换债时老股东可以按原先持有的股份数量的一定比例优先于他人进行认购的权利。
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这个题的解释是不是有问题,cd是过度控制才不选的吧?ade才属于人格混同?
小天老师
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提问时间:03/12 10:25
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 829
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税务师考试的难点在哪啊?
宋老师2
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提问时间:03/08 08:54
#税务师#
你好!最难的就是企业所得税和增值税了。不过,每个人的看法可能不同
阅读 829
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老师这一步怎么做出来的?能详细讲解下吗
王超老师
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提问时间:02/24 12:48
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 829
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请问老师,房屋中介的代理服务费怎么开发票,发票项目名称
东老师
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提问时间:12/08 12:56
#税务师#
你好,这个开中介服务费就可以
阅读 829
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老师,契税不是不能列入加计扣除的基数吗
邹老师
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提问时间:11/25 16:43
#税务师#
你好,契税属于拿地的成本,是可以作为扣除基数的 1,这个是单选题,A选项是不作为加计20%扣除基数的,所以选择 2,既然A已经符合了,其他选项就不是正确选项了
阅读 829
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