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这个题目的推导原理公式是什么？
朴老师 | 提问时间：10/04 10:30

#税务师#

每股收益（EPS）=（净利润 ÷ 普通股股数）。净利润 =（销售收入 - 变动成本 - 固定成本 - 利息费用）×（1 - 所得税税率）

阅读 425

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老师汇总一下企业所得税可以加计扣除？
暖暖老师 | 提问时间：10/04 09:37

#税务师#

你好，预交现在可以加计扣除研发支出

阅读 274

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老师现在建账玉米种植已到收货的季节账务咋么处理请指教
郭老师 | 提问时间：10/04 09:17

#税务师#

借消耗性生物资产、贷原材料、应付职工薪酬、累计折旧、银行存款等收成，借库存商品，贷消耗性生物资产，借银行存款，贷主营业务收入，借主营业务成本，贷库存商品

阅读 553

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法定继承人也能成为遗嘱继承人的吧？继承顺序是法定继承比遗嘱或遗赠在后顺位才继承，但是被继承人有债务的时候，法定继承人得优先清偿债务？是这样吗？
郭老师 | 提问时间：10/04 09:11

#税务师#

可以的遗嘱继承或遗赠优先于法定继承由法定继承人清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务；超过法定继承遗产实际价值部分，由遗嘱继承人和受遗赠人按比例以所得遗产清偿

阅读 550

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为什么那个400元本期确认了呢？为什么不等行权时再确认？
朴老师 | 提问时间：10/04 08:26

#税务师#

在股份支付中，对于以权益结算的股份支付，企业应当在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积 —— 其他资本公积。而不是等到行权时再确认费用，主要原因如下：权责发生制原则：根据权责发生制，企业应当在交易或事项发生时确认相关的费用和收入，而不是在实际行权时才确认。在等待期内，员工为企业提供了服务，企业应当按照权益工具的公允价值确认相应的成本费用，以反映企业在这一期间因股份支付而产生的经济利益流出。反映经济实质：在等待期内，员工的服务已经对企业产生了价值，企业通过授予股份支付来换取员工的服务。确认股份支付费用可以更准确地反映企业在这一期间的经营成本和财务状况，体现了经济业务的实质。提供更有用的财务信息：提前确认股份支付费用可以为财务报表使用者提供更及时、更相关的信息。投资者和其他利益相关者可以通过财务报表了解企业在等待期内的股份支付情况，以及对企业未来业绩的潜在影响。所以，企业在股份支付中需要在等待期内确认股份支付费用，而不是等到行权时再确认。

阅读 492

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老师供应商欠我们80万的票没开，后来我们又卖给供应商9万的货物，我暂估入库了80万，后面他们抵了我们9万的票，还一直欠着71万没开给我们，那我暂估入库的80万后续科目要怎么做？
郭老师 | 提问时间：10/04 07:16

#税务师#

后面他们抵了我们9万的票这个是开给你们9万的发票吗

阅读 434

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土地增值税审计有哪些费用可以扣除
波德老师 | 提问时间：10/04 07:14

#税务师#

你好，销售新房及建筑物 1.取得土地使用权所支付的金额 2.房地产开发成本 3.房地产开发费用 4.与转让房地产有关的税金（城建税、教育费附加） 5.财政部确定的其他扣除项目

阅读 287

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接受捐赠有专票，零售价113的原材料，分录里原材料是100还是113。如果用于生产13可以抵扣吗？
钟存老师 | 提问时间：10/03 23:32

#税务师#

接受决战的话风龙里面的约接收决策的话，分录里面的原材料按照捐赠发票上的价格确认，可以抵扣进项税额

阅读 391

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老师好，企业所得税中，转让股票的原值不进行扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/03 21:43

#税务师#

在企业所得税中，转让股票的原值是需要扣除的。当企业转让其持有的股票时，需要按照“财产转让所得”来缴纳企业所得税。在计算应纳税所得额时，允许扣除被转让资产的计税基础（即原值）

阅读 298

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这个债务人金融资产按账面240还是公允260结转？
廖君老师 | 提问时间：10/03 21:37

#税务师#

您好，按260，，因为是以公允价值计量的，

阅读 294

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老师，我问下塞，就是我们付运输费，但是运输发票上开的单位和收款单位不一样，开票是单位开的，付款又是付给个人的，这种的话我们怎么合理的付款呢？要对方给我们出具一个什么手续才可以付款呢？
郭老师 | 提问时间：10/03 20:58

#税务师#

出一个委托书，单位委托个人收款

阅读 448

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为什么计算广宣费的基数×0.15，不加上这个2000万。一般这个基数都包含啥
朴老师 | 提问时间：10/03 20:26

#税务师#

计算广宣费的基数一般是指企业当年销售（营业）收入，包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入。在本题中，转让技术所有权取得的不含税收入2000万元属于营业外收入，不属于销售（营业）收入的范畴，所以在计算广宣费基数时不加上这2000万元。而从居民企业分回的股息200万元也不作为计算广宣费的基数。企业当年销售电器取得的不含税收入15000万元为计算广宣费的基数组成部分。

阅读 667

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老师好！小题中1和2为什么不参于分摊呢？
波德老师 | 提问时间：10/03 18:19

#税务师#

你好，因为1、2是用于软件产品开发的，不是用于计算机硬件机器设备的，计算软件进项税不用分摊

阅读 368

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请问老师，如果这道题问的是摊余成本，是不是就不区分是到期一次还本付息还是分期付息了？都要680+40.8-48这样算呢？
小王老师 | 提问时间：10/03 16:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，是需要进行区分的。如果是分次付息，那么债权投资的摊余成本＝期初摊余成本×（1＋实际利率）－票面利息如果是到期一次还本付息，那么债权投资的摊余成本＝期初摊余成本×（1＋实际利率）祝您学习愉快！

阅读 526

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老师乙和丙都是我国的居民企业怎么一个10%一个5%
小鑫老师 | 提问时间：10/03 16:15

#税务师#

同学，您好，很高兴为您解答。这些企业是小微企业。

阅读 411

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甲公司2014年12月购入管理用固定资产,购买成本为1000万元,估计使用年限为10年,估计净残值为零,采用直线法计提折旧,与税法规定旳计提折旧措施相似。起甲公司实现旳利润总额每年均为500万元。2017年末,甲公司对该项管理用固定资产进行旳减值测试表白,其可收回金额为595万元。该公司合用旳所得税税率是25%。则2018年所得税费用为 A145.05 B160.05 C125 D132
廖君老师 | 提问时间：10/03 16:11

#税务师#

您好，2018年所得税费用=（500-1000/10+595/7）*25%=121.25 这个**是这些已知条件么，条案是不是50025%=125

阅读 530

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老师，今年税务师还会考加计抵减吗？
郭老师 | 提问时间：10/03 16:10

#税务师#

先进制造行业的会的这个政策还有

阅读 376

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股份有限公司规模较小，股东人数较少，可以不设董事会和监事会。我的理解是有限公司，股份有限公司的话，应该有一定的规模才人可以成为股份有限公司
立峰老师 | 提问时间：10/03 15:51

#税务师#

你好同学，股份有限公司可以规模很小

阅读 576

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除名退伙属于法定退伙？
立峰老师 | 提问时间：10/03 15:02

#税务师#

你好同学法定退伙是指合伙人因出现法律规定的事由而退伙，这包括当然退伙和除名退伙两种情况。

阅读 443

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使用权资产的折旧是从次月？这个题目为什么是使用权资产的折旧是从当月？
小锁老师 | 提问时间：10/03 14:25

#税务师#

您好，是这样的，因为他是1月1号，1号的话，默认是用当月折旧的，因为毕竟发生了一个月的时间，如果题目是1月20，或者1月25这样的时间，就是下个月折旧了

阅读 744

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@朴老师回答我的问题根据《行政强制法》规定，下列属于行政强制执行措施的有（　　）。 A.证据先行登记保存 B.收缴或停止发售发票 C.强制收购 D.查封场所、设施或者财物 E.代履行正确答案 : B,C,E 【知识点】行政强制概述答案解析 : 选项AD属于行政强制措施。问题：到底是强制执行还是强制措施？选项里没有教材表述的内容，在哪里啊
朴老师 | 提问时间：10/03 14:22

#税务师#

行政强制措施与行政强制执行是不同的行政行为类型，主要区别如下：一、行政强制措施行政强制措施是指行政机关在行政管理过程中，为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形，依法对公民的人身自由实施暂时性限制，或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。例如，查封场所、设施或者财物以及证据先行登记保存等，都是为了在特定情况下对相关对象进行临时控制，以达到特定的行政目的。二、行政强制执行行政强制执行是指行政机关或者行政机关申请人民法院，对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织，依法强制履行义务的行为。选项 B “收缴或停止发售发票”：通常是在纳税人不履行纳税义务等情况下采取的措施，目的是强制纳税人履行义务，属于行政强制执行。选项 C “强制收购”：一般是在特定情况下，为了实现某种行政目的，对特定物品进行强制收购，以促使当事人履行相关义务，属于行政强制执行。选项 E “代履行”：当义务人不履行排除妨碍、恢复原状等义务时，由行政机关或者第三人代替其履行，并由义务人支付费用，这是典型的行政强制执行方式。

阅读 371

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老师，你好，这道题计算工资薪金，怎么列式？这个商业保险金能扣吗？
朴老师 | 提问时间：10/03 13:39

#税务师#

计算工资薪金应纳税所得额及个人所得税的列式：每月工资应纳税所得额 = 每月工资收入 - 5000 元基本减除费用 - 专项扣除（社保、公积金等）。已知每月工资 8000 元，缴纳社保、公积金 1200 元 / 月，则每月应纳税所得额为 8000 - 5000 - 1200 = 1800 元。全年工资薪金应纳税所得额 = 每月应纳税所得额 ×12 = 1800×12 = 21600 元。根据个人所得税税率表，查找适用税率和速算扣除数进行计算个人所得税，假设适用税率为 3%，速算扣除数为 0，则全年工资薪金应纳个人所得税 = 21600×3% = 648 元。商业保险金不能扣除。个人所得税前扣除项目有明确规定范围，一般包括基本减除费用、专项扣除（五险一金等）、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）以及依法确定的其他扣除。而商业保险金不在可扣除范围内

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借：管理费用贷：库存商品为什么不可能是增值税视同销售下的分录？
周老师 | 提问时间：10/03 13:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为如果借方是管理费用，增值税视同销售下应该是贷记应付职工薪酬等，不会直接贷记库存商品的。您可以看一下下面总结的增值税视同销售行为：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；（4）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（5）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（6）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（7）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人；（8）将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目。这里面就没有涉及您说的那种分录。祝您学习愉快！

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“取得税控机和相关服务费”的增值税减免，贷方计入"管理费用”或“营业外收入”，什么时候入“管理费用”，什么时候入“营业外收入”
周老师 | 提问时间：10/03 13:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果与日常活动相关，则计入管理费用；如果与非日常活动相关，则计入营业外收入。祝您学习愉快！

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个税转让限售股，个税是由证券登记结算公司计算扣除吗？印花税也是证券登记结算公司扣除吗？印花税是按照产权转移书据还是证券交易来算？
周老师 | 提问时间：10/03 13:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，个税和印花税是由证券登记结算公司进行扣除的；印花税是按着证券交易来算的。祝您学习愉快！

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老师，生产型服务业和生活型服务业加计抵减的比例是多少
小菲老师 | 提问时间：10/03 12:46

#税务师#

同学，你好 1.（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 2.（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

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个人独资企业从合伙企业分的的经营所得，属于什么所得?
小菲老师 | 提问时间：10/03 12:39

#税务师#

同学，你好经营所得

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个人出租商铺，有2个月免租期，免租期交个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：10/03 12:22

#税务师#

不交不需要缴纳的

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如何理解“转让人将船舶、航空器和机动车等交付给受让人的，应当认定符合《民法典》规定的善意取得的条件之‘不需要登记的已经交付给受让人’”这句话的意思？物权的立法变动不是规定特殊动产是交付生效，“登记对抗”麽？所以特殊动产到底属于需要登记还是不需要登记？感觉这两种说法是矛盾的啊！
周老师 | 提问时间：10/03 11:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：特殊动产如船舶、航空器和机动车等，其物权变动确实以交付为生效条件。所以说只要交付了就认为符合善意取得的条件之一“不需要登记的已经交付给受让人” 不矛盾。特殊动产构成善意取得满足交付即可。对应特殊动产物权变动交付生效。特殊动产物权在交付时所有权转移，登记对抗。祝您学习愉快！

阅读 828

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转继承主体这里不懂，啥意思？转继承人包括哪些人？代为继承人呢？
波德老师 | 提问时间：10/03 11:19

#税务师#

你好，转继承人，继承开始后，继承人没有表示放弃继承，并于遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的合法继承人。

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