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老师现在注销公司提示个税未报告 12月已经报了还是说是1月份的还有所得税未报我进去是2026年1-3月份的这怎么弄
家权老师 | 提问时间：01/28 17:18

#税务#

没有到申报期，需要去大厅申报

阅读 66

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老师我有个朋友个体户卖儿童书籍的，要开二十多万的票，但是他一直都没有进项可以不
家权老师 | 提问时间：01/28 17:18

#实务#

需要有真实的进货才能开

阅读 17

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老师，利润用于付应付账款，这个分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/28 17:17

#税务#

只能用钱付应付账款，不能用利润付

阅读 73

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科目余额表未分配利润本年没有发生额是啥原因
家权老师 | 提问时间：01/28 17:16

#实务#

关键是你做了结转本年利润的分录没？

阅读 66

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老师，吊设备到厂房所付的费用可以计入在建工程吗
家权老师 | 提问时间：01/28 17:16

#实务#

嗯嗯，可以计入在建工程的

阅读 30

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老师，如果收到发票了，但是不想抵扣进项，计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:16

#实务#

直接做不抵扣勾选，含税计入成本费用

阅读 20

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老师员工离职之后，个人所得税申报减员了，但本月公司又发放了工资是之前项目的提成，这个还需要申报吗
家权老师 | 提问时间：01/28 17:15

#税务#

是的，那个还是要申报个税的

阅读 53

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老师，你好，请问下，我们企业每年有好几万的费用没有发票，汇算清缴的时候我如果不调增，可有什么不好的影响呢？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:15

#实务#

是真实的费用就不需要调整

阅读 43

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卖材料出口，已退港的报关方式，可以做收入吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:14

#税务#

对于出口材料后发生退运（退港）的情况，是否可以确认收入，需根据货物在会计处理时的状态来判断，核心原则是：收入确认应遵循权责发生制和实质重于形式原则，退运意味着销售交易未最终完成，通常应冲减原确认的收入。具体处理方式如下： 1. 未作账务处理（货物出口后未确认收入）如果货物报关出口后，企业尚未在会计账簿上确认销售收入，那么这笔交易在会计上尚未成立。发生退运时，企业无需进行收入冲减，只需按照税务要求办理《出口货物退运已办结税务证明》等相关手续即可。 2. 已作账务处理（已确认收入）如果货物出口时已按会计准则确认了收入，后续发生退运，则必须冲减原确认的收入和成本，具体分为两种情况：本年度出口货物发生退运：企业应在退运发生的当期，用红字（或负数）冲减原出口销售收入和销售成本，调整当期损益。以前年度出口货物发生退运：企业应补缴原已退还的增值税（应补税额 = 退运货物出口离岸价 × 外汇人民币牌价 × 出口货物退税率），并在“以前年度损益调整”科目中核算，同时冲减原确认的收入。

阅读 25

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您好老师，一般纳税人12月暂估的收入交完增值税了，1月份收到发票，那个交过的增值税在无票收入那里填负数吗
家权老师 | 提问时间：01/28 17:14

#实务#

是的，就是那样申报的哈

阅读 15

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1、煤矿企业计提安全生产费时如何确认递延所得税费用？2、使用安全生产费时如何确认递延所得税费用呢？3、已经计提但未使用的安全生产费如何确认递延所得税费用呢？
朴老师 | 提问时间：01/28 17:13

#实务#

1. 计提安全生产费时的递延所得税处理会计处理：借生产成本 / 制造费用贷专项储备税务处理：计提时不得税前扣除，需纳税调增递延所得税确认：专项储备账面价值＞计税基础（0），产生可抵扣暂时性差异，符合条件时确认递延所得税资产，分录借递延所得税资产贷所得税费用 2. 使用安全生产费时的递延所得税处理资本性支出（购设备等）：会计处理：借固定资产贷银行存款；借专项储备贷累计折旧（一次性计提）税务处理：按税法规定计提折旧税前扣除递延所得税调整：固定资产账面价值（0）＜计税基础（账面原值 - 税法折旧），可抵扣暂时性差异增加；同时专项储备减少，原确认的递延所得税资产按使用金额转回，最终按净额调整费用性支出（维检等）：会计处理：借专项储备贷银行存款税务处理：当期税前扣除，纳税调减递延所得税调整：专项储备减少，原确认的递延所得税资产按使用金额转回，分录借所得税费用贷递延所得税资产 3. 已计提未使用安全生产费的递延所得税处理税务处理：未使用部分计提时已纳税调增，未形成可税前扣除项目递延所得税确认：专项储备账面价值＞计税基础（0），产生可抵扣暂时性差异关键判断：预计未来可通过费用性支出税前扣除或资本性支出折旧扣除，且未来有足够应纳税所得额，确认递延所得税资产；若无法预计未来扣除（如永久闲置），不确认

阅读 83

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公司净资产为负数，有土地房屋，经评估后的净资产为正数，股东实收资本认缴未实缴，请问，股东转让股权时的股权原值是0还是评估后的对应比例？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:12

#实务#

没有实缴，股东转让股权时的股权原值是0

阅读 38

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个人给企业办公楼提供卫生保洁工作，签的劳务合同，应该发票开具什么项目名称呢
文文老师 | 提问时间：01/28 17:11

#实务#

你好，可开具现代服务*清洁服务

阅读 17

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老师采购材料透明粉买的两种质量等级，第一种买了10吨价款7000元，第二种买了5吨价款5000元，实际支付11700元，优惠了300元，这笔业务我怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：01/28 17:10

#实务#

收款优惠计入财务费用-折让

阅读 37

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老师，单位的车辆销售给个人车辆，我看到了二手车销售统一发票了，然后呢，金额是35万，那我单位给个人开的普通发票的金额也是含税35万吗？必须给个人开发票才能交增值税吗？单位不能凭借这个二手车销售统一发票来交增值税吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:09

#税务#

可以凭借这个二手车销售统一发票来交增值税

阅读 25

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老师，代账公司交接回来的账，余额表本月数平衡，但期初数不平，找不到以前的做账人了，这个期初不平对方怎么能建账做账的呢，现在不想调以前的了，但是接回来需要建账但不平衡没法继续。这个怎么办。
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师们想问一下，总机构是一般纳税人分机构是小规模纳税人，所得税是总机构汇总缴纳的，那分机构小规模纳税人可以享受六税两费的减半政策吗
家权老师 | 提问时间：01/28 17:07

#税务#

分机构小规模纳税人可以享受六税两费的减半政策的

阅读 57

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老师发生清理费是加还是减
文文老师 | 提问时间：01/28 17:06

#初级职称#

发生清理费是借记固定资产清理

阅读 107

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老师企业收到个税手续费返还应该怎么做呢？如果要给员工返还在应该怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:06

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去

阅读 71

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老师，FOD收款方式的是不是没有国际段的货运发票
家权老师 | 提问时间：01/28 17:06

#实务#

卖方（出口方）的发票：卖方需要向买方开具的是商业发票（Commercial Invoice），该发票的金额通常为FOB价，即仅包含货物成本和出口报关等费用，不包含国际运费和保险费。这份发票是买方用于进口清关和支付货款的主要依据。

阅读 40

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老师，交流干部探亲坐的飞机，附件没有行程单。只有电子普票合适吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:06

#实务#

可以，那个是合法的哈，

阅读 19

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收入成本确认原则有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 13:45

#会计实务#

收入成本确认原则是会计准则中的一个重要原则，它规定了企业在确认收入和成本时应遵循的原则和方法。收入成本确认原则包括以下几个方面： 1. 实质重于形式原则：根据经济实质，而不仅仅根据交易的法律形式来确认收入和成本。 2. 收入确认原则：收入应在以下条件同时满足时确认：(1)收入的产生是几乎确定的；(2)收入的金额可以可靠地计量。 3. 成本确认原则：成本应在以下条件同时满足时确认：(1)与收入的产生直接相关；(2)成本的金额可以可靠地计量。 4. 匹配原则：收入和成本应当在相应的会计期间内匹配，以反映企业在该期间内的经济实际状况。 5. 持续经营原则：假设企业将会持续经营，因此在确认收入和成本时应考虑未来的收入和成本。 6. 权责发生制原则：收入和成本应在权益发生变动时确认，而不是在现金流入或流出时确认。以上是收入成本确认原则的一些基本内容，会计实务中应根据具体情况和会计准则的要求来进行具体的应用和操作。

阅读 4504

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进价卖价怎么算利润
王一老师 | 提问时间：12/07 13:44

#会计实务#

进价和卖价之间的利润可以通过以下公式计算：利润 = 卖价 - 进价其中，卖价是商品或服务的销售价格，进价是商品或服务的购买成本。利润表示在销售商品或服务后所获得的盈利。举个例子，假设你购买了一批商品的进价是100元，你决定以150元的价格出售这些商品。那么利润就是：利润 = 150元 - 100元 = 50元这意味着你在每个商品上获得了50元的利润。请注意，这个公式只计算了单个商品或服务的利润，如果你有多个商品或服务，你需要将每个商品或服务的利润相加，得到总利润。

阅读 8951

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普票税点2个点公式怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:38

#会计实务#

普票税点是指在销售商品或提供服务时，所需缴纳的增值税税额占销售额的比例。普票税点为2%，即增值税税额为销售额的2%。计算普票税额的公式如下：普票税额 = 销售额 × 普票税点例如，如果销售额为10,000元，则普票税额为：普票税额 = 10,000元 × 2% = 200元因此，在销售额为10,000元的情况下，所需缴纳的增值税税额为200元。

阅读 5959

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待认证进项税不认证了怎么做分录
周老师 | 提问时间：12/07 13:35

#会计实务#

如果待认证进项税不再需要认证，可以按照以下方式进行分录处理： 1. 在借方记账： - 借：待认证进项税账户 - 贷：应付账款或其他相关账户 2. 在贷方记账： - 借：应付账款或其他相关账户 - 贷：待认证进项税账户这样的分录处理可以将待认证进项税从待认证进项税账户转移到应付账款或其他相关账户中。请注意，具体的分录处理可能会根据实际情况而有所不同，建议在实际操作前咨询会计专业人士或税务机构的意见。

阅读 1685

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银行贷款5万3年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/07 13:31

#会计实务#

要计算银行贷款的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设银行贷款的利率为年利率5%，期限为3年，计算方法如下：首先，计算每年的利息：年利息 = 贷款金额 × 年利率 = 5万 × 5% = 2500元然后，计算总的利息：总利息 = 年利息 × 贷款期限 = 2500元 × 3年 = 7500元所以，银行贷款5万3年的利息为7500元。

阅读 2069

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储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 13:24

#会计实务#

储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定储蓄国债的面值、年利率和剩余期限。 2. 根据剩余期限和年利率计算每年的利息收入。例如，如果剩余期限为3年，年利率为5%，则每年的利息收入为面值乘以年利率，即面值 × 年利率 × 剩余期限。 3. 确定提前支取的时间，计算从购买储蓄国债到提前支取的天数。 4. 根据每年的利息收入和提前支取的天数，计算出提前支取的利息。例如，如果每年的利息收入为1000元，提前支取的天数为200天，则提前支取的利息为每年的利息收入 × （提前支取的天数 ÷ 一年的天数）。 5. 最后，将提前支取的利息与储蓄国债的面值相加，即可得到提前支取时应得到的总金额。需要注意的是，储蓄国债的提前支取利息计算可能会有一些特殊规定，具体还需参考相关的法规和政策。建议在实际操作中，咨询专业人士或储蓄国债发行机构的相关部门，以确保计算的准确性。

阅读 1760

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会计基础有哪两类
周老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

会计基础可以分为两类：财务会计基础和管理会计基础。财务会计基础主要涉及企业的财务报表编制和分析，包括会计的基本概念、会计准则、会计方程、会计核算、会计报表等内容。财务会计基础是为了满足外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）对企业财务信息的需求，以及满足税务、监管机构等的要求。管理会计基础主要关注企业内部的管理决策和控制，包括成本会计、预算管理、绩效评价等内容。管理会计基础是为了帮助企业管理层进行决策和控制，以提高企业的经营效益和竞争力。这两类会计基础相辅相成，共同构成了会计学的基础知识体系，为企业的财务管理和决策提供了重要的支持。

阅读 1258

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2023上海市平均工资是多少
李老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

根据2023年上海市统计数据，平均工资为XXXX元。请注意，具体数据可能因各种因素而有所变动，建议以官方发布的数据为准。

阅读 1916

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收入的特征及确认原则是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

收入的特征是指收入应具备的一些基本特点，包括以下几个方面： 1. 增加经济利益：收入是指企业在经营活动中获得的经济利益，可以是现金、货币资金、应收账款、存货等形式。 2. 可计量性：收入应能够以货币金额进行计量，方便进行会计核算和报告。 3. 可靠性：收入应具备可靠性，即能够被确认和核实，确保信息的真实性和可信度。 4. 与企业经营活动有关：收入应与企业的日常经营活动直接相关，如销售商品、提供劳务、出租资产等。 5. 归属于会计期间：收入应当归属于会计期间，即在特定的会计期间内实现或产生。确认原则是指确定收入的时间和金额的原则，主要包括以下几个原则： 1. 实现原则：收入应在实际收到现金或货币资金的等价物，或者有望实现现金流入的情况下确认。 2. 权责发生制原则：收入应在企业履行了与收入相应的权责时确认，无论是否收到现金。 3. 可靠性原则：收入的确认应有足够的依据和证据，确保信息的真实性和可靠性。 4. 一致性原则：在相同情况下，企业应采用一致的会计政策和方法来确认收入，以确保会计信息的可比性。 5. 客观性原则：收入的确认应基于客观事实和证据，而不是主观判断或主观预测。这些特征和原则是会计实务中确认收入的基本准则，企业应根据具体情况和会计准则的规定来正确确认和计量收入。

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