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销售方怎么处理啊公司销售一台设备，对方付了30%的货款，现在因为自身原因无法继续支付设备款，现把设备退回去，已付的设备款不退还，现在这台设备的进项税已经被抵扣了，怎么做账，会计分录怎么写
王一老师 | 提问时间：06/03 14:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于销售退回，由于设备的进项税已被抵扣，销售方需要冲减销售收入和销项税额。以下是相应的会计分录： 1.冲减销售收入：借：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应收账款（已收到的30%货款对应的金额） 2.冲减销售成本：借：库存商品贷：主营业务成本解释：冲减销售收入是因为销售业务取消，需要将之前确认的收入冲回；冲减销项税额是因为销售退回，相应的增值税销项也应减少；冲减销售成本是把已结转的成本转回库存商品，保证账目的准确性。祝您学习愉快！

阅读 63

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老师公司帮客户走账，转了74000元，我扣了税点后2220元，转回去给客户71780元这个是怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:30

#实务#

同学，你好有开具发票这类的吗？

阅读 27

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老师，灯箱制作费用入哪个科目
朴老师 | 提问时间：06/03 14:28

#实务#

自用门头灯箱：销售费用 — 广告费 / 宣传费生产车间设备配套灯箱：制造费用金额大、能用多年：入长期待摊按月摊销。

阅读 21

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我是小规模的公司，从商贩的手里购的青菜没有发票，我们采购的蔬菜卖给客户，客户需要发票，这样怎样做账合适
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:27

#实务#

同学，你好从商贩的手里购的青菜没有发票这个需要对方开具发票

阅读 50

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安装完成并收到剩余劳务款项的会计分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:26

#实务#

同学，你好你之前有做收入吗？

阅读 46

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我们是餐厅，个体户，查账征收，收到燃气公司开具给我们的建筑服务*燃气工程安装发票，金额是3000多，入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:26

#实务#

同学，你好计入成本科目

阅读 38

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小规模企业开发票，开玉溪烟，是甲类卷烟还是乙类卷烟，税率是多少
东老师 | 提问时间：06/03 14:25

#实务#

您好，您指的是什么税的税率

阅读 65

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老师，像这个承兑如何做账啊
暖暖老师 | 提问时间：06/03 14:25

#实务#

你好，借应收票据贷应收账款

阅读 59

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老师，我司是具有报关资质的国际货代 1，我司在给客户出口货物时，国内部分收到供应商开的代理报关和代理国内运杂费6%的发票，我司统一给客户开6%的代理运杂费发票可以不？ 2，我司给客户报关，直接给客人开代理报关费行不麻烦您分别解答下，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/03 14:24

#实务#

1. 无自有车辆代办拖车报关，可合并开 6% 代理费；自有车队运输部分需开 9% 运费。 2. 单独报关业务可直接开 6% 代理报关费发票。

阅读 27

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商贸企业租入仓库每天7650元，按实际天数计算租金，租期5年，每两个月付一次租金，每次租金都不一样，前3个月（89天）免租金，利率按5年期国债利率1.4245%，财务怎么入账，给出现值详细计算过程
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 14:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师你好，原材料给其他加工，送回后还是半成品我司还需要再加工，请问账务是这样做的吗借：委托加工物资贷：应付账款送回货后：借：原材料贷：委托加工物资
东老师 | 提问时间：06/03 14:24

#实务#

对，没错，这是这么做账

阅读 19

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老师，你好。汇算清缴缴纳了企业所得税如何记账呐
朴老师 | 提问时间：06/03 14:24

#税务#

1. 计提借：以前年度损益调整贷：应交税费 — 应交企业所得税 2. 缴税借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款 3. 结转借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 18

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老师请问下，工资表中的绩效，没有包括加班工资合理吗？
东老师 | 提问时间：06/03 14:23

#实务#

绩效工资、加班工资是两个独立薪酬科目，工资表分列两栏、绩效里不包含加班费，合规合法。

阅读 31

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请问一下我们领导和另一家公司合作了一个工程我们公司账户上面就是借款给那家公司挂的其他应收款主要是那家公司和工程公司合作现在工程公司把钱汇给那家公司了我们开始分利润了那家公司把借款也还给我们了其余的利润我们要开票给那家公司我们能怎么开
暖暖老师 | 提问时间：06/03 14:23

#实务#

你好，按利息使用费开具

阅读 25

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老师，我们是生产制造业，生产加销售的，现在是按发出的商品确认收入，还是按开的发票确认收入呢？如果按发出商品确认收入，那后期开发票怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：06/03 14:22

#实务#

1、会计、企税：货物出库控制权转移就确认收入，不按开票；增值税：按合同收款时点 / 开票时点交税。 2、发货未开票分录借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 待转销项税额借：主营业务成本贷：库存商品 3、后期开票分录（只转税金，收入成本不动）借：应交税费 - 待转销项税额贷：应交税费 - 销项税额 4、若合同约定赊销、延后收款，发货只做：借发出商品贷库存商品，开票再确认收入交税。

阅读 22

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老师，我方没抵扣的跨月发票，对方销售方可直接红冲吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:21

#中级职称#

同学，你好是可以的

阅读 61

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老师，请问我公司本来是和A 有合作，A租了我们的场地但是一直没有付款，最近催的比较紧他通过他名下的BCD转款给我们公司，但是不开发票。现在需要将这几笔往来正规入账，但是又不能退给对方，怕对方收回款不再打给我们公司，请问我现在出具一份委托付款协议让A委托BCD付款的协议可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:20

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 49

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包工头没有劳务资质，有营业执照且经营范围有市政清淤的，也确实有在项目上做市政清淤工作。可以开具建筑服务*清淤的发票吗
暖暖老师 | 提问时间：06/03 14:17

#建筑#

你好，可以的！范围有没问题的

阅读 111

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方案三我这么算，为啥和答案不一样？是我错了？
apple老师 | 提问时间：06/03 14:17

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 86

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老师好，我们公司是2019年底成立的，当时章程是认缴，出资时间是2039年，那我们现在可以实缴一部分资金进来吗？需要怎么做？
东老师 | 提问时间：06/03 14:17

#实务#

您好是的，可以的，股东以个人的名义把钱转到公司对公账户就可以

阅读 51

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我们是按季度申报增值税的小规模，第二季度跨区域开票了，我7月征期内预缴完增值税和所得税就可以是吗？还是可以按月申报预缴吗
东老师 | 提问时间：06/03 14:17

#实务#

原定季度申报→正常7月征期（7.1-7.15）一次性在项目地预缴增值税+附征、项目部企业所得税即可

阅读 20

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收入成本确认原则有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 13:45

#会计实务#

收入成本确认原则是会计准则中的一个重要原则，它规定了企业在确认收入和成本时应遵循的原则和方法。收入成本确认原则包括以下几个方面： 1. 实质重于形式原则：根据经济实质，而不仅仅根据交易的法律形式来确认收入和成本。 2. 收入确认原则：收入应在以下条件同时满足时确认：(1)收入的产生是几乎确定的；(2)收入的金额可以可靠地计量。 3. 成本确认原则：成本应在以下条件同时满足时确认：(1)与收入的产生直接相关；(2)成本的金额可以可靠地计量。 4. 匹配原则：收入和成本应当在相应的会计期间内匹配，以反映企业在该期间内的经济实际状况。 5. 持续经营原则：假设企业将会持续经营，因此在确认收入和成本时应考虑未来的收入和成本。 6. 权责发生制原则：收入和成本应在权益发生变动时确认，而不是在现金流入或流出时确认。以上是收入成本确认原则的一些基本内容，会计实务中应根据具体情况和会计准则的要求来进行具体的应用和操作。

阅读 4943

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进价卖价怎么算利润
王一老师 | 提问时间：12/07 13:44

#会计实务#

进价和卖价之间的利润可以通过以下公式计算：利润 = 卖价 - 进价其中，卖价是商品或服务的销售价格，进价是商品或服务的购买成本。利润表示在销售商品或服务后所获得的盈利。举个例子，假设你购买了一批商品的进价是100元，你决定以150元的价格出售这些商品。那么利润就是：利润 = 150元 - 100元 = 50元这意味着你在每个商品上获得了50元的利润。请注意，这个公式只计算了单个商品或服务的利润，如果你有多个商品或服务，你需要将每个商品或服务的利润相加，得到总利润。

阅读 9871

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普票税点2个点公式怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:38

#会计实务#

普票税点是指在销售商品或提供服务时，所需缴纳的增值税税额占销售额的比例。普票税点为2%，即增值税税额为销售额的2%。计算普票税额的公式如下：普票税额 = 销售额 × 普票税点例如，如果销售额为10,000元，则普票税额为：普票税额 = 10,000元 × 2% = 200元因此，在销售额为10,000元的情况下，所需缴纳的增值税税额为200元。

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待认证进项税不认证了怎么做分录
周老师 | 提问时间：12/07 13:35

#会计实务#

如果待认证进项税不再需要认证，可以按照以下方式进行分录处理： 1. 在借方记账： - 借：待认证进项税账户 - 贷：应付账款或其他相关账户 2. 在贷方记账： - 借：应付账款或其他相关账户 - 贷：待认证进项税账户这样的分录处理可以将待认证进项税从待认证进项税账户转移到应付账款或其他相关账户中。请注意，具体的分录处理可能会根据实际情况而有所不同，建议在实际操作前咨询会计专业人士或税务机构的意见。

阅读 1790

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银行贷款5万3年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/07 13:31

#会计实务#

要计算银行贷款的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设银行贷款的利率为年利率5%，期限为3年，计算方法如下：首先，计算每年的利息：年利息 = 贷款金额 × 年利率 = 5万 × 5% = 2500元然后，计算总的利息：总利息 = 年利息 × 贷款期限 = 2500元 × 3年 = 7500元所以，银行贷款5万3年的利息为7500元。

阅读 2315

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储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 13:24

#会计实务#

储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定储蓄国债的面值、年利率和剩余期限。 2. 根据剩余期限和年利率计算每年的利息收入。例如，如果剩余期限为3年，年利率为5%，则每年的利息收入为面值乘以年利率，即面值 × 年利率 × 剩余期限。 3. 确定提前支取的时间，计算从购买储蓄国债到提前支取的天数。 4. 根据每年的利息收入和提前支取的天数，计算出提前支取的利息。例如，如果每年的利息收入为1000元，提前支取的天数为200天，则提前支取的利息为每年的利息收入 × （提前支取的天数 ÷ 一年的天数）。 5. 最后，将提前支取的利息与储蓄国债的面值相加，即可得到提前支取时应得到的总金额。需要注意的是，储蓄国债的提前支取利息计算可能会有一些特殊规定，具体还需参考相关的法规和政策。建议在实际操作中，咨询专业人士或储蓄国债发行机构的相关部门，以确保计算的准确性。

阅读 1928

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会计基础有哪两类
周老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

会计基础可以分为两类：财务会计基础和管理会计基础。财务会计基础主要涉及企业的财务报表编制和分析，包括会计的基本概念、会计准则、会计方程、会计核算、会计报表等内容。财务会计基础是为了满足外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）对企业财务信息的需求，以及满足税务、监管机构等的要求。管理会计基础主要关注企业内部的管理决策和控制，包括成本会计、预算管理、绩效评价等内容。管理会计基础是为了帮助企业管理层进行决策和控制，以提高企业的经营效益和竞争力。这两类会计基础相辅相成，共同构成了会计学的基础知识体系，为企业的财务管理和决策提供了重要的支持。

阅读 1362

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2023上海市平均工资是多少
李老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

根据2023年上海市统计数据，平均工资为XXXX元。请注意，具体数据可能因各种因素而有所变动，建议以官方发布的数据为准。

阅读 2001

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收入的特征及确认原则是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

收入的特征是指收入应具备的一些基本特点，包括以下几个方面： 1. 增加经济利益：收入是指企业在经营活动中获得的经济利益，可以是现金、货币资金、应收账款、存货等形式。 2. 可计量性：收入应能够以货币金额进行计量，方便进行会计核算和报告。 3. 可靠性：收入应具备可靠性，即能够被确认和核实，确保信息的真实性和可信度。 4. 与企业经营活动有关：收入应与企业的日常经营活动直接相关，如销售商品、提供劳务、出租资产等。 5. 归属于会计期间：收入应当归属于会计期间，即在特定的会计期间内实现或产生。确认原则是指确定收入的时间和金额的原则，主要包括以下几个原则： 1. 实现原则：收入应在实际收到现金或货币资金的等价物，或者有望实现现金流入的情况下确认。 2. 权责发生制原则：收入应在企业履行了与收入相应的权责时确认，无论是否收到现金。 3. 可靠性原则：收入的确认应有足够的依据和证据，确保信息的真实性和可靠性。 4. 一致性原则：在相同情况下，企业应采用一致的会计政策和方法来确认收入，以确保会计信息的可比性。 5. 客观性原则：收入的确认应基于客观事实和证据，而不是主观判断或主观预测。这些特征和原则是会计实务中确认收入的基本准则，企业应根据具体情况和会计准则的规定来正确确认和计量收入。

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