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以前获得的暂估,后面下一年获得的算吗?
甜椒老师
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提问时间:05/17 11:48
#税务#
同学您好!以前年度实际没有发生额暂估的汇算清缴的时候是不让扣除的,下一年实际发生的才算,税法才让扣除
阅读 6458
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比如我在浙江交的五险。然后在福建这边生孩子的话!可以在福建这边报销生育津贴吗
张小宁老师
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提问时间:11/24 15:49
#税务#
需要在浙江进行报销
阅读 6458
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您好老师,我公司股东以办公楼及厂房入股,但是还未办理房产土地证,我公司想贷款,房产土地没有证无法办理抵押,请问老师有什么好的办法吗?
廖君老师
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提问时间:06/19 21:26
#税务#
您好,找小银行,地方的银行可以,四大是不行的,小银行可以用这些房产和老板家里的房子一起抵押来贷款
阅读 6457
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请教个专业问题:持有子公司股权,以前年度纳入合并范围,本年突然不纳入合并范围了,这个在合并层面该如何会计处理啊,股权比例未发生变化
朴老师
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提问时间:05/17 13:02
#税务#
1.了解变化原因:首先,需要明确子公司不再纳入合并范围的具体原因。这可能是由于子公司的业务性质、财务状况、法律地位等发生了变化,或者母公司对子公司的控制力减弱等。 2.评估影响:评估这一变化对合并财务报表的影响,包括资产、负债、收入、利润等各个方面。 3.会计处理:如果子公司之前已经纳入合并范围,本年突然不再纳入,那么在合并财务报表中需要进行相应的调整。通常,需要调整与子公司相关的资产、负债、收入和费用等项目,以反映子公司不再纳入合并范围后的情况。对于子公司的股权,可能需要将其从合并财务报表中的长期股权投资项目中移除,并相应地调整其他相关项目。 4.披露信息:在合并财务报表中,需要充分披露子公司不再纳入合并范围的原因、影响以及调整情况。这有助于报表使用者了解合并财务报表的变化及其背后的原因。 5.考虑税务影响:子公司合并范围的变化可能也会带来税务方面的影响。因此,需要评估这一变化对母公司及其子公司的税务状况的影响,并采取相应的税务处理措施。
阅读 6457
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老师电子普票里面的“差额征税-差额开票”和项目名称中的*人力资源服务*人力资源外包服务,这两个东西在哪里设置。求赐教
郭老师
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提问时间:05/17 11:21
#税务#
你好,你是在电子税务局里面开发票是吗?
阅读 6457
收藏 21
建材为主行业的一般纳税人,可以申请为简易征收开3%专票吗
文文老师
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提问时间:06/20 09:14
#税务#
有清包工或甲供材业务,才可以申请简易征收
阅读 6456
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某企业于第一年年初向银行借款3万元,预计在未来每年年末偿还借款6000元,连续十年还清,则该项贷款的年利率约为?
廖君老师
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提问时间:02/26 21:07
#税务#
您好!15.13% 3=6000*(P/A,I,10)计算时用查表内插法
阅读 6455
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准备开一家全过程咨询公司,纳税人认定的时候是做一般纳税人认定还是做小规模纳税人认定比较好。
朴老师
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提问时间:06/19 09:18
#税务#
同学你好 小规模比较合适
阅读 6454
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老师请问高新企业税收上面有哪些优惠呢?
邹刚得老师
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提问时间:06/04 20:16
#税务#
你好 高新企业,企业所得税的税率是按15%
阅读 6454
收藏 20
请问这种实付56,商家拿了100给我们,怎么做账?
高辉老师
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提问时间:05/17 10:35
#税务#
你好,发票金额大,按照实际的付款做账,这个发票没有盖发票专用章
阅读 6454
收藏 0
营业利润怎么算,感觉很复杂,跟公式不一样
夏春燕老师
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提问时间:05/17 09:35
#税务#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+资产处置收益(-资产处置损失)+其他收益
阅读 6453
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老师,这两个红色方框内分别代表什么意思,从哪里取数据呢
meizi老师
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提问时间:05/17 09:49
#税务#
你好; 1.第一个是按投入货币资金及实物资产的话就是报表资产总额 ( 累计已投入经营资金是从你开始开业到你 23年的累计经营资金的 ;而你23年的投入经营资金应该填写23年投入到企业当中的生产经营资金总金额 ; 可以看你报表里面的数据写 )
阅读 6453
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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/17 11:51
#税务#
同学你好,我给你继续解答
阅读 6453
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老师好!请问一般纳税人销售二手商品是怎么计税的
易 老师
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提问时间:10/23 20:48
#税务#
一般纳税人销售二手机器时要缴纳的增值税税率是13%或者是按3%的征收率减按2%征收。 2. 如果是一般纳税人销售二手设备,这个二手设备之前购进的时候进项税额已经抵扣,那处置的时候增值税税率是13%;如果之前进项税额没有抵扣,增值税是按3%的征收率减按2%征收。
阅读 6453
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哪位老师可以写下第一题的分录,两道题区别在哪里有点蒙了
暖暖老师
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提问时间:05/17 11:32
#税务#
借固定资产清理50000 累计折旧130000 固定资产减值准备20000 发生固定资产200000
阅读 6452
收藏 27
个人所得税汇算员工需要补缴个税通知后员工不进行补缴和单位有关系吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 16:38
#税务#
您好,税务局会直接找到员工的
阅读 6451
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怎么做跨区域报涉税事项报验,事项报告做过了
宋生老师
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提问时间:06/19 19:14
#税务#
您好!你是说要去预交税金,已经做好了外经证了是吗
阅读 6451
收藏 27
你好,公司取得外边人干活取得的劳务报酬发票,里的个税到哪里申报缴纳
宋生老师
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提问时间:06/19 10:45
#税务#
你好!这个是在申报公司的那个软件上面。
阅读 6451
收藏 0
固定资产计提折旧时,没算残值,资产折旧完时固定资产和累计折旧差着1分,这个账要怎么处理
家权老师
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提问时间:05/17 10:00
#税务#
最后一期要按剩余残值余额折旧,不再需要计算。
阅读 6451
收藏 0
四月发放二月工资,本来一月工资在A公司申报,现在发二月工资在B公司申报可以吗
文文老师
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提问时间:05/17 10:56
#税务#
现在发二月工资在B公司申报 若是B公司发放的,可以
阅读 6451
收藏 27
一般纳税人, 开机械租赁费专票税率是多少? 分不分情况?是 9 个点还是 13 个点?
家权老师
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提问时间:05/16 14:34
#税务#
工程上带人的机械租赁是9%。不带人按13%
阅读 6451
收藏 27
个税申报人数多,收入是手工填吗?
宋生老师
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提问时间:06/19 08:50
#税务#
你好!是的,是手工填了
阅读 6450
收藏 0
个人微信的提现手续费 抬头是个人可以报销不应该怎么操作才能报销
家权老师
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提问时间:05/17 15:24
#税务#
个人提现的费用不能在公司报销的了
阅读 6450
收藏 10
公示系统中,纳税总额,包含有车辆购置税吗?
朴老师
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提问时间:03/03 16:32
#税务#
同学你好 这个包含的
阅读 6450
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老师好,我公司是绿化工程园林公司,是一般纳税人,购进的营养土用于项目上苗木种植,现在要开营养土发票出去,这个税率是多少啊
杨艳红老师
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提问时间:06/20 10:56
#税务#
您好!营养土税率是9%
阅读 6449
收藏 27
前期小规模纳税人,升成一般纳税人后开具了一个红字专用发票,相关的税率和减免政策不一致,无法申报,不能退税,询问要去大厅怎么操作流程,第一次报一般纳税人增值税,询问操作步骤和流程,以及检查,查错方式
朴老师
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提问时间:06/04 18:26
#税务#
同学你好 大厅申报就可以的
阅读 6449
收藏 15
2023年开的发票,汇算清缴时应该怎么调整,不调整可以吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 16:28
#税务#
您好,这个发票跨了22年半年了,这个在22年账上没 有计提的话,规范处理是要更正22年年年和所得税汇缴申报表的,因为费用不能跨年的,下面是政策参考。这个金额也不大,悄悄入在23年账里问题不大,没人查这么细的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 6449
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老师,小规换现在一个季度是不超45万还是不超30万免征增值税?
文文老师
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提问时间:06/19 15:24
#税务#
小规换现在一个季度是不超 30万免征增值税
阅读 6448
收藏 27
老师,个人租车子给公司用,车子的名字是个人的,那这个车子的保险可以在公司报销吗
文文老师
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提问时间:05/17 16:45
#税务#
车子的保险,不可以在公司报销
阅读 6448
收藏 24
预收装修修10万,开了4万票,其他6万未开票,整体这笔业务具体分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:06/19 10:58
#税务#
借:银行存款10 贷:预收账款10 借:预收账款4 贷:主营业外收入 应交税费
阅读 6446
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