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老师：股权转让时，股东没有实缴出资，是不是股权转让的印花税，也不用缴？等到实缴到账时，缴纳实收资本的印花税就可以？
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

同学，你好股权转让的印花税，也不用缴？不是，要看转让金额，来缴纳印花税

阅读 27

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调整其他应付款多了要怎么调整做分录还有一个是其他应收款也是多了怎么调整做分录
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

同学，你好调整其他应付款多了要怎么调整做分录你知道多做的原因是什么嘛？还是不知道，就是要调？？

阅读 31

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老师，请问下现金流量表不是不需要申报的财务报表吧？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:52

#实务#

是的，通常不需要申报的

阅读 43

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请问向银行长期借款错写成短期借款了，并且跨年了，怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:52

#实务#

您好，借：短期借款贷：长期借款

阅读 26

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您好老师，企业对外加工的加工费，现在开票就要选现代服务了吗？还是还可开劳务费*加工费？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:48

#实务#

您好，现在系统还没有变更过来，还可以按劳务费*加工费来开发票

阅读 31

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老师，买的材料，出入库单，应该盖哪个公司的章子
家权老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

出入库单应该是本公司的章，送货单是对方公司的

阅读 70

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老师，请问下公司如果发生了广宣费，一般计入哪一个科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

一般计入销售费用-广宣费

阅读 42

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取得了税务师证书，入会和不入会有什么区别？哪个更好些，今年取得证书没入会，以后还可以入会吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

今年取得证书没入会，以后还可以入会。

阅读 28

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应收分公司一笔2万的往来款，现在分公司注销了，收不回来了，这笔款怎么处理，可以在税前扣除吗？汇算清缴需要填报资产损失税前扣除明细表吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:46

#实务#

那个计入营业外支出，需要填报资产损失税前扣除明细表

阅读 28

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一般纳税人租赁业务2025年之前执行的简易征收率5%，2026年有变化吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:45

#实务#

26年暂时还是按5%的，3%还没通知

阅读 141

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老师您好，请问一下像银行提供服务，然后银行返还的费用怎么入会计分录
家权老师 | 提问时间：01/22 15:43

#实务#

返还的费用计入其他业务收入

阅读 108

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老师，你好请问下业务招待费是不是一般计入管理费用？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:42

#实务#

是的，一般计入管理费用

阅读 68

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老师，你好，我单位给客服发了10包产品，让物流公司发货，但是物流公司损坏了两包，需要赔偿，我公司有安排给客户重新发货，像这种账务怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:41

#实务#

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：发出商品

阅读 69

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老师，麻烦帮忙核对一下，购买商品支付的和其他支付的金额不对在哪里？
朴老师 | 提问时间：01/22 15:38

#实务#

购买商品支付的现金填报额（9634.50 元）远低于理论计算值（1791530.18 元），大概率漏记了与存货、应付账款、预付账款相关的大额采购付款。可能将部分采购款错误计入支付的其他与经营活动有关的现金，导致两类支出口径混淆

阅读 96

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25年计提了一笔暂估成本的分录，借：主营业务成本贷：应付账款—暂估成本，当月已结转。已经确定在26年的汇算清缴前，不能取得成本，要冲销，请问报表怎么调整，以及冲销的分录。汇算清缴时怎么填报企业所得税年报和财务报表。在26年冲销会不会对26年的报表产生影响
家权老师 | 提问时间：01/22 15:38

#实务#

虚假的暂估要直接修改12月的报表，

阅读 93

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损益类的为什么要先计提呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:33

#实务#

按权责发生制，当月发生的费用还没支付就要计提

阅读 27

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想问一下老师这张表格里面的所得税费用为什么是0，利润总额是51048.82可是他的所得税费用为什么为零.应该是多少
家权老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

意思是本月不需要计提，那个是全年累计交的

阅读 106

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香港公司注册了第三方收款平台，但是没有绑店铺，审计做账时能不报么，和对公账户有往来，不报的话会被查到吗
文文老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

和对公账户有往来，最好做账

阅读 23

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请问老师，个人给公司开劳务费发票是由公司劳务报酬代扣代缴个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:29

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 28

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老师，用现在有这样的业务。从a公司买，发给b公司。直接从a发到b。我们两边签合同。和a签订采购合同，和b签订销售合同。。a给我们开票，用给b开票。。用赚差价。。我们采购的账里面需要什么附件？入库单没有。。销售的需要怎么规范附件，没有出库单
郭老师 | 提问时间：01/22 15:28

#实务#

A公司给你们一份发货单然后出一个委托书委托a，发货给b B收到货给你们发一个收货涵

阅读 26

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老师好，请问资产清查表里初如成本通常是指哪个口径的数据？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

您好，资产清查表中的初始成本通常是指投资企业所投出资产的公允价值及相关税费的总和，具体口径需根据投资的具体情况和会计准则确定。

阅读 64

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收入成本确认原则有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 13:45

#会计实务#

收入成本确认原则是会计准则中的一个重要原则，它规定了企业在确认收入和成本时应遵循的原则和方法。收入成本确认原则包括以下几个方面： 1. 实质重于形式原则：根据经济实质，而不仅仅根据交易的法律形式来确认收入和成本。 2. 收入确认原则：收入应在以下条件同时满足时确认：(1)收入的产生是几乎确定的；(2)收入的金额可以可靠地计量。 3. 成本确认原则：成本应在以下条件同时满足时确认：(1)与收入的产生直接相关；(2)成本的金额可以可靠地计量。 4. 匹配原则：收入和成本应当在相应的会计期间内匹配，以反映企业在该期间内的经济实际状况。 5. 持续经营原则：假设企业将会持续经营，因此在确认收入和成本时应考虑未来的收入和成本。 6. 权责发生制原则：收入和成本应在权益发生变动时确认，而不是在现金流入或流出时确认。以上是收入成本确认原则的一些基本内容，会计实务中应根据具体情况和会计准则的要求来进行具体的应用和操作。

阅读 4542

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进价卖价怎么算利润
王一老师 | 提问时间：12/07 13:44

#会计实务#

进价和卖价之间的利润可以通过以下公式计算：利润 = 卖价 - 进价其中，卖价是商品或服务的销售价格，进价是商品或服务的购买成本。利润表示在销售商品或服务后所获得的盈利。举个例子，假设你购买了一批商品的进价是100元，你决定以150元的价格出售这些商品。那么利润就是：利润 = 150元 - 100元 = 50元这意味着你在每个商品上获得了50元的利润。请注意，这个公式只计算了单个商品或服务的利润，如果你有多个商品或服务，你需要将每个商品或服务的利润相加，得到总利润。

阅读 9023

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普票税点2个点公式怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:38

#会计实务#

普票税点是指在销售商品或提供服务时，所需缴纳的增值税税额占销售额的比例。普票税点为2%，即增值税税额为销售额的2%。计算普票税额的公式如下：普票税额 = 销售额 × 普票税点例如，如果销售额为10,000元，则普票税额为：普票税额 = 10,000元 × 2% = 200元因此，在销售额为10,000元的情况下，所需缴纳的增值税税额为200元。

阅读 6014

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待认证进项税不认证了怎么做分录
周老师 | 提问时间：12/07 13:35

#会计实务#

如果待认证进项税不再需要认证，可以按照以下方式进行分录处理： 1. 在借方记账： - 借：待认证进项税账户 - 贷：应付账款或其他相关账户 2. 在贷方记账： - 借：应付账款或其他相关账户 - 贷：待认证进项税账户这样的分录处理可以将待认证进项税从待认证进项税账户转移到应付账款或其他相关账户中。请注意，具体的分录处理可能会根据实际情况而有所不同，建议在实际操作前咨询会计专业人士或税务机构的意见。

阅读 1692

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银行贷款5万3年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/07 13:31

#会计实务#

要计算银行贷款的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设银行贷款的利率为年利率5%，期限为3年，计算方法如下：首先，计算每年的利息：年利息 = 贷款金额 × 年利率 = 5万 × 5% = 2500元然后，计算总的利息：总利息 = 年利息 × 贷款期限 = 2500元 × 3年 = 7500元所以，银行贷款5万3年的利息为7500元。

阅读 2083

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储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 13:24

#会计实务#

储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定储蓄国债的面值、年利率和剩余期限。 2. 根据剩余期限和年利率计算每年的利息收入。例如，如果剩余期限为3年，年利率为5%，则每年的利息收入为面值乘以年利率，即面值 × 年利率 × 剩余期限。 3. 确定提前支取的时间，计算从购买储蓄国债到提前支取的天数。 4. 根据每年的利息收入和提前支取的天数，计算出提前支取的利息。例如，如果每年的利息收入为1000元，提前支取的天数为200天，则提前支取的利息为每年的利息收入 × （提前支取的天数 ÷ 一年的天数）。 5. 最后，将提前支取的利息与储蓄国债的面值相加，即可得到提前支取时应得到的总金额。需要注意的是，储蓄国债的提前支取利息计算可能会有一些特殊规定，具体还需参考相关的法规和政策。建议在实际操作中，咨询专业人士或储蓄国债发行机构的相关部门，以确保计算的准确性。

阅读 1782

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会计基础有哪两类
周老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

会计基础可以分为两类：财务会计基础和管理会计基础。财务会计基础主要涉及企业的财务报表编制和分析，包括会计的基本概念、会计准则、会计方程、会计核算、会计报表等内容。财务会计基础是为了满足外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）对企业财务信息的需求，以及满足税务、监管机构等的要求。管理会计基础主要关注企业内部的管理决策和控制，包括成本会计、预算管理、绩效评价等内容。管理会计基础是为了帮助企业管理层进行决策和控制，以提高企业的经营效益和竞争力。这两类会计基础相辅相成，共同构成了会计学的基础知识体系，为企业的财务管理和决策提供了重要的支持。

阅读 1264

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2023上海市平均工资是多少
李老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

根据2023年上海市统计数据，平均工资为XXXX元。请注意，具体数据可能因各种因素而有所变动，建议以官方发布的数据为准。

阅读 1919

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收入的特征及确认原则是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

收入的特征是指收入应具备的一些基本特点，包括以下几个方面： 1. 增加经济利益：收入是指企业在经营活动中获得的经济利益，可以是现金、货币资金、应收账款、存货等形式。 2. 可计量性：收入应能够以货币金额进行计量，方便进行会计核算和报告。 3. 可靠性：收入应具备可靠性，即能够被确认和核实，确保信息的真实性和可信度。 4. 与企业经营活动有关：收入应与企业的日常经营活动直接相关，如销售商品、提供劳务、出租资产等。 5. 归属于会计期间：收入应当归属于会计期间，即在特定的会计期间内实现或产生。确认原则是指确定收入的时间和金额的原则，主要包括以下几个原则： 1. 实现原则：收入应在实际收到现金或货币资金的等价物，或者有望实现现金流入的情况下确认。 2. 权责发生制原则：收入应在企业履行了与收入相应的权责时确认，无论是否收到现金。 3. 可靠性原则：收入的确认应有足够的依据和证据，确保信息的真实性和可靠性。 4. 一致性原则：在相同情况下，企业应采用一致的会计政策和方法来确认收入，以确保会计信息的可比性。 5. 客观性原则：收入的确认应基于客观事实和证据，而不是主观判断或主观预测。这些特征和原则是会计实务中确认收入的基本准则，企业应根据具体情况和会计准则的规定来正确确认和计量收入。

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