财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，个体户，定期定额，增值税和附加税3800，个税1200，这个做账怎么做？因为之前核定没有税，今年核定有税，我要怎么做账。之前收入直接含税做收入。
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:05

#实务#

同学，你好定期定额，不做账的

阅读 44

收藏 0
公司在郑州，购买房子需要交房产税吗，什么时候开始交
家权老师 | 提问时间：04/02 11:03

#实务#

是的，购买房子需要交房产税，从购入的次月开始交

阅读 51

收藏 0
老师江苏股权转让的流程能给一个啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:03

#实务#

您好，你给个邮箱，我发给你

阅读 26

收藏 0
老咨询一下，我公司是小规模纳税人，这季度开票40万普票，该怎么报税
文文老师 | 提问时间：04/02 11:02

#实务#

按40万，填写在第一行，要交1%的增值税

阅读 26

收藏 0
您好，老师！我们3月份原材料到库，发票未到怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:00

#实务#

您好，这个暂估入账就可以

阅读 25

收藏 0
印花税申报是根据季度开的发票统计还是根据签订的合同数统计申报？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:00

#实务#

有合同的按合同，没有合同的业务才统计发票

阅读 23

收藏 0
老师，请问私车公用，产生的油费，过路费怎么合理报销入账？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:00

#实务#

需要签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除

阅读 23

收藏 0
老师，研发支出-费用化支出科目和合同履约成本这两个科目，每个月都要结转吗?研发支出-费用化支出结转到管理费用-研发支出，合同履约成本结转到在建工程?
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:00

#实务#

同学，你好要结转的

阅读 56

收藏 0
资产负债表等怎么导不出来
文文老师 | 提问时间：04/02 11:00

#实务#

有什么具体提示吗？

阅读 23

收藏 0
老师你好，餐饮服务有限公司，一般纳税人，开具的发票是餐饮服务，请问这个填在增值税主表哪一行
文文老师 | 提问时间：04/02 10:59

#实务#

填写在最上面的一行

阅读 24

收藏 0
老师，现在当月红冲的发票，蓝色红票是否需要打印出来入账呢？
文文老师 | 提问时间：04/02 10:59

#实务#

当月开具发票，且当月红冲，可不入账

阅读 46

收藏 0
老师请教一下文化事业建设费是怎么计算的
家权老师 | 提问时间：04/02 10:56

#实务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

阅读 20

收藏 0
老师，我公司是家合伙企业。收到投资人投资款。原本应该收1033.33万元，实际收到700万元。摘要写什么？
家权老师 | 提问时间：04/02 10:56

#实务#

摘要就是写收到某人投资款

阅读 22

收藏 0
老师，收到一张不征税的代收铁路基金的发票，如何入账，直接入运输费吗？
小菲老师 | 提问时间：04/02 10:56

#实务#

同学，你好直接入运输费

阅读 44

收藏 0
请问老师，企业美团收入打入法人卡里，做无票收入，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/02 10:56

#实务#

未开票收入借：其他应收款-法人贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 24

收藏 0
老师，我公司主营房地产租赁业务，现在租户租我们公司的房子，因为物业费没办法交给物业，能交给我公司，我给他来物业费的发票吗？公司的经营项目没有物业服务项目。
家权老师 | 提问时间：04/02 10:54

#实务#

那么现在你们要增加那个物业的经营范围才行

阅读 25

收藏 0
电商卖的防水涂料开发票的编码是啥
家权老师 | 提问时间：04/02 10:53

#实务#

VOC含量低于420克/升（含）的涂料：1070208010000000000 对施工状态下挥发性有机物（VOC）含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税 VOC含量高于420克/升的涂料： 1070208020000000000

阅读 23

收藏 0
我目前计提发放工资和个税的会计分录如图，这样做不就把个税也放进费用里了吗，可是个税是代扣代缴，要从员工工资里扣掉，这样是不是多计费用了
张老师 | 提问时间：04/02 10:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的分录没有多计费用，计提的600元是员工税前应发工资，属于公司人工费用，个税是员工个人承担、从工资中代扣的款项，公司仅履行代扣代缴义务，并非额外计入费用，分录逻辑正确。祝您学习愉快！

阅读 114

收藏 0
您好，请问提留社会保障基金这个分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/02 10:51

#实务#

借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保

阅读 45

收藏 0
供水公司面临注销清算：（供水公司，简称子公司）3月份账务事何处理：1、因子公司借母公司股东合作社借款1000万，此款项用于收购水厂，委托当地政府收购，1209万已打到镇政府账户（其中209万是从母公司注册资本）2、因收购水厂协议解约，子公司面临注销，将债权转母公司由母公司代为执行，其间1000万借款产生的利息37万，共同转出由政府承担）子公司当时做账是：1.借：预村账款（镇财政）1209万贷：银行存款1209万，2.借：财务费用-利息支出37万贷：银行存款37万。 3.（5家合作社借款）借：银行存款1000万贷其他应付款-XX合作社：共计1000万）3月账务何处理？
朴老师 | 提问时间：04/02 10:50

#实务#

按你给的业务，3 月子公司注销前做这几笔分录就行：债权转给母公司、政府承担本息借：其他应付款 — 各合作社 1000 万借：资本公积 / 实收资本 209 万借：财务费用 — 利息支出 37 万贷：预付账款 — 镇财政 1246 万子公司账面清零后，按清算程序收尾即可。

阅读 27

收藏 0
老师，个人往公户里转钱借银存，贷实收资本是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 10:50

#实务#

您好，这个是法人转的实收资本吗

阅读 55

收藏 0
收入成本确认原则有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 13:45

#会计实务#

收入成本确认原则是会计准则中的一个重要原则，它规定了企业在确认收入和成本时应遵循的原则和方法。收入成本确认原则包括以下几个方面： 1. 实质重于形式原则：根据经济实质，而不仅仅根据交易的法律形式来确认收入和成本。 2. 收入确认原则：收入应在以下条件同时满足时确认：(1)收入的产生是几乎确定的；(2)收入的金额可以可靠地计量。 3. 成本确认原则：成本应在以下条件同时满足时确认：(1)与收入的产生直接相关；(2)成本的金额可以可靠地计量。 4. 匹配原则：收入和成本应当在相应的会计期间内匹配，以反映企业在该期间内的经济实际状况。 5. 持续经营原则：假设企业将会持续经营，因此在确认收入和成本时应考虑未来的收入和成本。 6. 权责发生制原则：收入和成本应在权益发生变动时确认，而不是在现金流入或流出时确认。以上是收入成本确认原则的一些基本内容，会计实务中应根据具体情况和会计准则的要求来进行具体的应用和操作。

阅读 4789

收藏 0
进价卖价怎么算利润
王一老师 | 提问时间：12/07 13:44

#会计实务#

进价和卖价之间的利润可以通过以下公式计算：利润 = 卖价 - 进价其中，卖价是商品或服务的销售价格，进价是商品或服务的购买成本。利润表示在销售商品或服务后所获得的盈利。举个例子，假设你购买了一批商品的进价是100元，你决定以150元的价格出售这些商品。那么利润就是：利润 = 150元 - 100元 = 50元这意味着你在每个商品上获得了50元的利润。请注意，这个公式只计算了单个商品或服务的利润，如果你有多个商品或服务，你需要将每个商品或服务的利润相加，得到总利润。

阅读 9482

收藏 0
普票税点2个点公式怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:38

#会计实务#

普票税点是指在销售商品或提供服务时，所需缴纳的增值税税额占销售额的比例。普票税点为2%，即增值税税额为销售额的2%。计算普票税额的公式如下：普票税额 = 销售额 × 普票税点例如，如果销售额为10,000元，则普票税额为：普票税额 = 10,000元 × 2% = 200元因此，在销售额为10,000元的情况下，所需缴纳的增值税税额为200元。

阅读 6665

收藏 10
待认证进项税不认证了怎么做分录
周老师 | 提问时间：12/07 13:35

#会计实务#

如果待认证进项税不再需要认证，可以按照以下方式进行分录处理： 1. 在借方记账： - 借：待认证进项税账户 - 贷：应付账款或其他相关账户 2. 在贷方记账： - 借：应付账款或其他相关账户 - 贷：待认证进项税账户这样的分录处理可以将待认证进项税从待认证进项税账户转移到应付账款或其他相关账户中。请注意，具体的分录处理可能会根据实际情况而有所不同，建议在实际操作前咨询会计专业人士或税务机构的意见。

阅读 1762

收藏 7
银行贷款5万3年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/07 13:31

#会计实务#

要计算银行贷款的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设银行贷款的利率为年利率5%，期限为3年，计算方法如下：首先，计算每年的利息：年利息 = 贷款金额 × 年利率 = 5万 × 5% = 2500元然后，计算总的利息：总利息 = 年利息 × 贷款期限 = 2500元 × 3年 = 7500元所以，银行贷款5万3年的利息为7500元。

阅读 2220

收藏 9
储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 13:24

#会计实务#

储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定储蓄国债的面值、年利率和剩余期限。 2. 根据剩余期限和年利率计算每年的利息收入。例如，如果剩余期限为3年，年利率为5%，则每年的利息收入为面值乘以年利率，即面值 × 年利率 × 剩余期限。 3. 确定提前支取的时间，计算从购买储蓄国债到提前支取的天数。 4. 根据每年的利息收入和提前支取的天数，计算出提前支取的利息。例如，如果每年的利息收入为1000元，提前支取的天数为200天，则提前支取的利息为每年的利息收入 × （提前支取的天数 ÷ 一年的天数）。 5. 最后，将提前支取的利息与储蓄国债的面值相加，即可得到提前支取时应得到的总金额。需要注意的是，储蓄国债的提前支取利息计算可能会有一些特殊规定，具体还需参考相关的法规和政策。建议在实际操作中，咨询专业人士或储蓄国债发行机构的相关部门，以确保计算的准确性。

阅读 1876

收藏 8
会计基础有哪两类
周老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

会计基础可以分为两类：财务会计基础和管理会计基础。财务会计基础主要涉及企业的财务报表编制和分析，包括会计的基本概念、会计准则、会计方程、会计核算、会计报表等内容。财务会计基础是为了满足外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）对企业财务信息的需求，以及满足税务、监管机构等的要求。管理会计基础主要关注企业内部的管理决策和控制，包括成本会计、预算管理、绩效评价等内容。管理会计基础是为了帮助企业管理层进行决策和控制，以提高企业的经营效益和竞争力。这两类会计基础相辅相成，共同构成了会计学的基础知识体系，为企业的财务管理和决策提供了重要的支持。

阅读 1317

收藏 6
2023上海市平均工资是多少
李老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

根据2023年上海市统计数据，平均工资为XXXX元。请注意，具体数据可能因各种因素而有所变动，建议以官方发布的数据为准。

阅读 1965

收藏 8
收入的特征及确认原则是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

收入的特征是指收入应具备的一些基本特点，包括以下几个方面： 1. 增加经济利益：收入是指企业在经营活动中获得的经济利益，可以是现金、货币资金、应收账款、存货等形式。 2. 可计量性：收入应能够以货币金额进行计量，方便进行会计核算和报告。 3. 可靠性：收入应具备可靠性，即能够被确认和核实，确保信息的真实性和可信度。 4. 与企业经营活动有关：收入应与企业的日常经营活动直接相关，如销售商品、提供劳务、出租资产等。 5. 归属于会计期间：收入应当归属于会计期间，即在特定的会计期间内实现或产生。确认原则是指确定收入的时间和金额的原则，主要包括以下几个原则： 1. 实现原则：收入应在实际收到现金或货币资金的等价物，或者有望实现现金流入的情况下确认。 2. 权责发生制原则：收入应在企业履行了与收入相应的权责时确认，无论是否收到现金。 3. 可靠性原则：收入的确认应有足够的依据和证据，确保信息的真实性和可靠性。 4. 一致性原则：在相同情况下，企业应采用一致的会计政策和方法来确认收入，以确保会计信息的可比性。 5. 客观性原则：收入的确认应基于客观事实和证据，而不是主观判断或主观预测。这些特征和原则是会计实务中确认收入的基本准则，企业应根据具体情况和会计准则的规定来正确确认和计量收入。

阅读 2192

收藏 0

没有找到问题？直接来提问