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稿酬所得不需要减去各种费用吗
欧阳老师 | 提问时间：04/04 22:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据中国的税法规定，稿酬所得在计算个人所得税时，可以选择两种方式扣除费用： 1. 按照实际发生的费用扣除。 2. 按照收入的一定比例（通常是20%）扣除费用。在本题中，已知每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算，收入额减按70%计算。这意味着，李某可以选择按照收入的20%扣除费用，然后再将剩余的80%的收入减按70%计算应纳税所得额。因此，正确的计算方式是：稿酬所得 = 40000元减除费用 = 40000元 x 20% = 8000元应纳税所得额 = (40000元 - 8000元) x 70% = 32000元 x 70% = 22400元预扣预缴个人所得税税额 = 22400元 x 20% = 4480元所以，正确答案是 A. 40000 x (1-20%) x 70% x 20% = 4480元。祝您学习愉快！

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20题。老师。账簿和凭证的保管期限不是30年么
廖君老师 | 提问时间：05/06 17:35

#初级职称#

您好，是的，这个题出得太粗糙了，要分开出根据财政部、国家档案局令第79号发布的《会计档案管理办法》规定会计凭证、会计账簿等主要会计档案的最低保管期限已延长至30年，其他辅助会计资料的最低保管期限延长至10年。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起

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老师你好：在这图片，该选择哪个答案？麻烦给我解答
张学娟老师 | 提问时间：04/06 17:27

#初级职称#

同学你好，A不正确，没有这个规定。其余选项BCD正确

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假定某居民个人在某年取得如下所得: (1)每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元。从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元,没有减免收人及减免税额等情况。 (2)5月取得劳务报酬所得1000元。 (3)将其拥有的两套住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收人为220000元，该房产的造价为120 000元,另支付交易费用等相关费用4000元。 (4)储蓄存款利息收入为800元,持有6个月上市公司股息收人为10000元。计算综合所得应预扣预缴个人所得税税额、其他所得应缴个人所得税税额及综合所汇算清缴应纳个人所得税税额。
财会老师 | 提问时间：12/02 15:20

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...

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这两道题，在算长期股权投资的金额时，为什么一个是乘以持股比例，另一个不用乘？？如何知道什么时候要乘以持股比例，什么时候不用乘以持股比例？？
朱朱老师 | 提问时间：07/17 17:19

#初级职称#

您好，解答如下第一个问题是权益法，所初始投资成本是付出对价的公允价值第二个问题是同一控制下的成本法，初始投资成本是子公司在最终控制方合并财务报表可辨认净资产账面价值的份额（需要乘以持股比例）

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一、练习批发企业商品购进业务的核算（一）资料：MK 公司內增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%该公司6月份发生如下经济业务： 1、3日，向本市YM公司进货，取得如下凭证：《1）增值税专用发票的发票联和抵扣联，注明：益明牌电磁炉100台，单价 20C 元，价款为20000元，增值税税额为2600元。｛2）支票存根一份，付价税款共22600元。（3）仓库转来的验收单，注明：应收益明牌电磁炉100台，实收100台。 2、8日，到银行办理银行汇票一张，收到银行签发的“银行汇票”及“业务委托书（回单）”，注明：收款人HD公司，汇票金额40 000元。 3、12日，业务员持汇票到 HD公司购进海达牌电话手表100台后，交回如下单据；（1）增值税专用发票的发票联及抵扣联，注明：海达牌电话手表100台，单价 320元，价款为32000元，增值税税额为4160元。
王一老师 | 提问时间：03/22 23:46

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：库存商品20000 应交税费-应交增值税（进）2600 贷：银行存款22600 借：其他货币资金40000 贷：银行存款40000 借：库存商品32000 应交税费-应交增值税（进）4160 银行存款3840 贷：其他货币资金40000 祝您学习愉快！

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经批准从其他单位无偿调入一盒专用设备评估价为23000元的会计分录
小王老师 | 提问时间：09/27 14:26

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是企业还是行政事业单位呢，如果是企业的话，应该作为接受捐赠处理：借：固定资产贷：营业外收入如果是行政事业单位，则：借：固定资产贷：无偿调拨净资产祝您学习愉快！

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老师，个税，增值税这些款项湖南是15号之前需申报，什么时候截止缴款？
家权老师 | 提问时间：07/15 17:07

#初级职称#

就是今晚24时前必须缴款

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老师，怎样避免员工拿同个发票报销。特别是替代票，现在电子票太容易出问题。
廖君老师 | 提问时间：07/14 14:53

#初级职称#

您好，这个需要老板的支持，我们审核时看业务发生的内容，不匹配的发票不能报销

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承包地皮的租金怎么入账？
郭老师 | 提问时间：07/12 21:33

#初级职称#

你好这个是用在哪里的

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这个怎么写啊？我对对看
木木 | 提问时间：04/06 20:10

#初级职称#

同学你好，请稍等我看下题目

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老师，内账和外账的区别是什么
venus老师 | 提问时间：06/14 21:50

#初级职称#

内部帐是企业真实的业务，是企业实际的账本。但是入账的凭证不一定符合法律的规定。入用白条入账。外帐就是假账，是给税务工商之类的行政机关看的。可能存在偷税漏税等。外帐的入账凭证都是国家正规的发票。常见的偷税方法隐藏收入虚增成本等

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课程视频里面：个人捐赠，如果是限额扣除的话，比如应纳税所得额是10万，能限额扣的是3万，还剩7万去交税？但其实只捐了一万，不是应该10万-1万，9万去交个税吗？怎么是7万呢？
冉老师 | 提问时间：06/27 10:31

#初级职称#

你好，限额是3万，如果仅仅捐款1万，是减去1万的，然后差额计算交税的

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我是销售方，我把票给客户开错了，怎么办，需要客户发起红字销项神请？具体怎么操作
新新老师 | 提问时间：08/03 15:20

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你好，这张发票抵扣了吗？

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老师如果还有应付股东在现金流量表的融资活动产生的现金流应该是负数时吗投资活动里面要要怎么提现？我说错了是股东欠款
刘倩老师 | 提问时间：06/10 14:05

#初级职称#

你好！现金流量表是看具体发生了什么业务，比如你找股东借钱之类的，根据实际的金额来填入对应的项目。光说其他应收股东或者应付股东，没办法判断了。

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1.甲企业2021年年初拥有一栋房产,房产原值1000万元,3月31日将其对外出租,租期1年,每月收取不含税租金1万元。已知从价计征房产税税率为1.2%,从租计征房产税税率为12%,当地省政府规定计算房产余值的减除比例为30%。2021年甲企业上述房产应缴纳房产税（ 3.18）万元。应缴纳房产税=1000×（1-30%）×1.2%×3/12+1×9×12%=3.18（万元）。 2.某企业2021年1月1日的房产原值为3000万元,3月31日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店,不含税月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计税。根据房产税法律制度的规定,该企业当年应缴纳房产税（27 ）万元。（1）从价部分:2000×（1-20%）×1.2%+1000×（1-20%）×1.2%×3/12=21.6（万元）（2）从租部分:5×9×12%=5.4（万元）；（3）当年应纳房产税=21.6+5.4=27（万元）。第二道解题中企业自用的税额算法和第一道题混淆了，为什么会有2000×（1-20%）×1.2%+1000×（1-20%）
暖暖老师 | 提问时间：07/14 17:02

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你好请把你这个计算式完整发一下

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老师您好！请问下公司辞退员工，需要赔偿金是按照前12个月的平均工资，那这平均工资只是基本工资吗，包不包含提成？对于业务员来说，基本工资都设立的很低的，主要收入就是靠提成的，工资和提成制度也会体现在劳动合同里，也是通过员工的工资卡发放的，只是会跟工资分开发放。所以赔偿金是按照基本工资算还是实际工资算？
李老师 | 提问时间：01/09 16:10

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辞退员工的补偿金平均工资以劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资为准（不足十二个月的以实际工作月份平均）。包括计时工资、计件工资、各种补贴和津贴、加班工资、奖金和特殊情形下支付的工资。销售人员的赔偿金的计算通常基于实发工资，涵盖底薪、提成及奖金等。祝您学习愉快！

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甲公司是一家生产小家电的企业。有职工200名，其中一线生产工人180名，厂部管理人员20名，2020年12月，公司决定以其生产的某产品作为福利发给职工，该产品单位成本1100元，售价1600元，适用增值税税率13%。要求;编制甲公司的有关会计分录。
邹刚得老师 | 提问时间：01/13 13:25

#初级职称#

你好借：应付职工薪酬—非货币性福利　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　借：生产成本　制造费用　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利

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企业出售无形资产实现的净收益是计入营业外收入还是资产处置损益的啊？
向阳老师 | 提问时间：12/29 18:09

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您好出售无形资产实现的净收益新准则是计入资产处置损益

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【单选题】2021 年 4 月甲公司员工吴某已享受带薪年休假 3 天，同年 11 月吴某又向公司提出补休当年剩余年休假的申请。已知吴某首次就业即到甲公司工作，累计工作已满 15 年，且不存在不能享受当年年休假的情形。吴某可享受剩余年休假的天数为（　　）。 A.5 天 B.12 天 C.2 天 D.7 天选择哪个？老师
朴老师 | 提问时间：10/26 15:24

#初级职称#

正确答案是：B.12 天。《职工带薪年休假条例》规定，职工累计工作已满10年不满20年的，年休假10天；已满20年的，年休假15天。吴某累计工作已满15年，可以享受年休假15天。吴某已享受带薪年休假3天，那么剩余的年假应该是15-3=12天，即吴某可享受剩余年休假的天数为12天。

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某企业设有供水和供电两个辅助生产车间。 2019 年5月，供水车间发生费用45 000元，共生产26 000吨水，其中，供电车间消耗1000吨水，基本生产车间消耗24 500吨水，行政管理部门消耗500吨水。供电车间5月发生费用8 0 000元，共生产55 000千瓦时电，其中，供水车间消耗 3 000千瓦时电，基本生产车间消耗51200千瓦时电，行政管理部门消耗800千瓦时电。计算过程中分配率保留2位小数。需要倒挤的情况行政部门倒挤。假设供水车间计划单位成本为1.83元/吨，供电车间计划单位成本为1.55元/千瓦时直接分配法供水供电分配率分别为（）基本生产车间费用= 行政部门费用= 交互分配法对内供水供电分配率分别为（））（）对外供水供电分配率分别为（）基本生产车间费用= 行政部门费用=
财会老师 | 提问时间：03/16 10:47

#初级职称#

建议您先自己动笔做一做，再来提问~

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无形资产计提折旧计入研发支出还是管理费用
郭老师 | 提问时间：08/01 19:41

#初级职称#

无形资产计提摊销，管理用的无形资产摊销计入管理费用科目中，生产用无形资产摊销计入制造费用科目中。

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固定资产清理费，在经济法里面是属于什么服务吗？按照什么服务来交增值税？
小王老师 | 提问时间：08/01 19:41

#初级职称#

已帮您转交至经济法答疑板，请注意查看

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转让土地使用权的企业交契税吗？
郭锋老师 | 提问时间：08/01 19:23

#初级职称#

转让方不缴纳契税，是受让方缴纳契税

阅读 525

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本月应缴纳的消费税
欧阳老师 | 提问时间：08/01 19:22

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本月应缴纳的消费税=4746÷（1+13%）×56%+1500×150÷10000-500*30%=2224.5万元

阅读 511

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由过失人承担的原材料损毁赔偿计入什么科目？
秦老师 | 提问时间：08/01 19:12

#初级职称#

计入其他应收款借：其他应收款贷：待处理财产损溢

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企业所得税居民企业直接投资于其他居民企业，取得的投资收益免税。但企业投资非上市公司取得的股息红利收入，免税，投资上市投资上市公司取得的股息红利收入，一年之后才免税。同样都是投资收益，居民企业和上市公司的为什么有差别？
黄老师 | 提问时间：08/01 18:55

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您可以这样理解哈：上市公司的股票流动性较大，方便买卖，所以持股一年以上才免税，有时间上的限制。

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资源税的问题资源税的计税依据是什么？销售额如何界定？
卫老师 | 提问时间：08/01 18:46

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资源税的计税依据总结如下： 1.从价计征（1）实行从价计征的，应纳税额按照应税资源产品（以下简称“应税产品”）的销售额乘以具体适用税率计算。（2）应税产品销售额是指纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款，但不包括收取的增值税税款。（3）计入销售额中的相关运杂费用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的，准予从销售额中扣除。相关运杂费用是指应税产品从坑口或者洗选（加工）地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。 2.从量计征（1）实行从量计征的，应纳税额按照应税产品的销售数量乘以具体适用税率计算。（2）应税产品的销售数量，包括纳税人开采或者生产应税产品的实际销售数量和自用于应当缴纳资源税情形的应税产品数量。 3.纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量；未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率。 4.计税依据的特殊规定（1）纳税人外购应税产品与自采应税产品混合销售或者混合加工为应税产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数量时，准予扣减外购应税产品的购进金额或者购进数量；当期不足扣减的，可结转下期扣减。纳税人应当准确核算外购应税产品的购进金额或者购进数量，未准确核算的，一并计算缴纳资源税。（2）纳税人以外购原矿与自采原矿混合为原矿销售，或者以外购选矿产品与自产选矿产品混合为选矿产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数量时，直接扣减外购原矿或者外购选矿产品的购进金额或者购进数量。（3）纳税人开采或者生产同一税目下适用不同税率应税产品的，应当分别核算不同税率应税产品的销售额或者销售数量；未分别核算或者不能准确提供不同税率应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率。（4）纳税人以自采原矿（经过采矿过程采出后未进行选矿或者加工的矿石）直接销售，或者自用于应当缴纳资源税情形的，按照原矿计征资源税。（5）纳税人以自采原矿洗选加工为选矿产品（通过破碎、切割、洗选、筛分、磨矿、分级、提纯、脱水、干燥等过程形成的产品，包括富集的精矿和研磨成粉、粒级成型、切割成型的原矿加工品）销售，或者将选矿产品自用于应当缴纳资源税情形的，按照选矿产品计征资源税，在原矿移送环节不缴纳资源税。对于无法区分原生岩石矿种的粒级成型砂石颗粒，按照砂石税目征收资源税。（6）纳税人开采或者生产同一应税产品，其中既有享受减免税政策的，又有不享受减免税政策的，按照免税、减税项目的产量占比等方法分别核算确定免税、减税项目的销售额或者销售数量。资源税的计税销售额的确定：（1）应税产品销售额是指纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款，但不包括收取的增值税税款。（2）计入销售额中的相关运杂费用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的，准予从销售额中扣除。相关运杂费用是指应税产品从坑口或者洗选（加工）地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。

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长期股权取得时的交易费用到底是计入哪里
汪老师 | 提问时间：08/01 18:46

#初级职称#

需要根据不同的情况区分，以下总结供您参考：一、直接相关费用（不包含发行债券和权益性证券的手续费和佣金）这里的直接相关费用是指为取得长期股权投资发生的手续费、交易费用等。 1.同一控制下的企业合并发生的直接相关费用计入当期损益（管理费用）； 2.非一同控制下的企业合并发生的直接相关费用计入当期损益（管理费用） 3.企业合并以外的其他方式下发生的直接相关费用(或者说是手续费等必要支出)计入投资成本。（审计费、评估费和律师费等中介费用，合并计入管理费用，非合并计入长投成本）二、发行债券和权益性证券作为合并对价的手续费、佣金的处理。（不区分非合并，同一还是非同一） 1.以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等，应计入负债的初始确认金额。 2.以发行权益性证券（股票）作为合并对价的，与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等，不管其是否与企业合并直接相关，均应自所发行权益性证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未分配利润。

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期间费用有哪些？制造费用算期间费吗？
李老师 | 提问时间：08/01 18:20

#初级职称#

期间费用包括：管理费用，销售费用，财务费用。制造费用属于成本，不属于期间费用。

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