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咨询下，我们公司请外面的人员，安装家具或维修设备，然后付款给他们。因为金额小于500元，有的要了收据，有的没要收据。这种情况，分别怎么处理？另外，上面两种情况，需要让对方申报个税吗？我理解，劳务费，开具了发票，公司需要申报个税给他们。那白条或是无票，没有发票，需要申报个税给他们吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:53

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老师您好，我们请别的公司安装了几万盏灯，20元每盏包给他们的，灯具是业主自己买的，业主给我们30元每盏，付了后还挣10元每盏，但对方是技术咨询，销售货物，能源管理等，没有建筑安装这个业务，那他们开什么发票给我们好了？我们又开什么发票給业主才能没有税务风险？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:53

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我们是粮油批发，供货商要求我们开“植物油”返利发票怎么开
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:51

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老师，无形资产土地的摊销分录应该是怎么做的呀？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:48

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老师分批法，如果就是核算成本的话，就是人工费呀，还有那个制造费用是以什么标准进行分类呢？我们单位现在人工工时是没有的，我后只有一些嗯嗯，骤的成本，我是每一成本的步骤，每个成本的步骤，这种情况下怎么做那个就是人工费用和制造费用的那个啊？就是拆分呐，就是算成本呐
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:45

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老师，我们工商法人变更了，银行那边不变更行吗
暖暖老师 | 提问时间：06/02 20:45

#实务#

你好，不可以的！银行需要变更的

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老师好。我们是新成立的电器销售公司，一般纳税人，零售家用电器，请问怎样建账、记账、结转成本？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:41

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老师，礼盒破损退回，或者有问题的退回拆包，这样合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 20:40

#实务#

您好，这个是正常的，电商现在都是这样的

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保安公司一般纳税人，采用差额征税政策，一季度分别开票含税100万 150万 120万，一季度扣除工资320万元，请问3月份增值税申报表和1季度企业所得税预缴表如何填写？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:37

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老师想请教一个问题我们现在一个关联公司申报两百万的专项资金，进行巡演达坂城姑娘的巡，派的是总公司的人来执行这个项目我的直接成本基本上结束了，我把它全部转到其他收益里，间接成本我如何操作我是两个公司互开发票吗？项目开啥？这种情况我能不能留有利润，给钱的管理文件中写的专款专用，不能截留
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:09

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请问老师，公司融资租赁了一辆车，每月给开租赁费，公司付给出租方全额车款，两年后这个车过户给法人，那么这个有什么税务风险？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:09

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老师，我们公司一个资产来源原本是其一股东在另一个公司的的资产，后面就过户到给我们公司使用，但是没有给钱，所以公司也没入固定资产，但是从去年公司又把这个固定资产租赁了另一个关联企业，一直都没开发票，现在关联企业要我们公司开租赁发票，这种情况应该如果处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 20:03

#实务#

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老师，出库单和出货单是一样的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 19:48

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公司的车经二手市场销售给个人，公司要交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 19:43

#税务#

您好，要的，公司要交增值税，企税，印花税

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郭老师，涂料制造注册公司，说要现场核查，这种要准备什么资料，有什么要注意的吗
朴老师 | 提问时间：06/02 19:42

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，请问销售公司旧生产设备，应该怎么记账呀？（因为之前的会计没有将资产录卡片，手动计提的折旧台账版本太多，无法使用，所以我现在无法通过清理和折旧来处理这个账）如果我直接这样记录，可不可以？借：应收账款贷：其他业收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额借：银行存款贷：应收账款
东老师 | 提问时间：06/02 19:40

#实务#

您好，卖设备，记入到固定资产清理

阅读 60

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老师晚上好，请问哪个模块可以学习出口退税？
东老师 | 提问时间：06/02 19:39

#实务#

您好，这个您可以联系客服问一下呢

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25年年终奖要在25年12所属期内，申报才可以是25年年终奖吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 19:36

#实务#

您好，是的，要选在2025年所属期内申报

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老师请问健身房的月卡费用开票应该开什么名称呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 19:34

#税务#

您好，生产生活服务*服务费

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用于办公室的空调清洗剂记入办公费吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 19:28

#实务#

您好，是的，这个计入办公费里面

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老师我们有一家餐饮公司、酒店公司，一共两家公司。酒店这边从第三方净化公司买了一套净化器一共28万，前面10万的预付款由餐饮公司代付，发货后由餐饮公司再付8万。到货后由酒店公司付剩下的10万。所有的发票开给酒店公司。这个账怎么平啊？老师
东老师 | 提问时间：06/02 19:26

#税务#

酒店公司做账的时候要贷方其他应付款，挂着餐饮公司10万才行

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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