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老师，我25.3月份的工资忘记计提了，在25.12月份补提的可以吧？没问题吧？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:56

#实务#

您好，是的，这个可以，没有跨年，可行

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请问：公司22开票做收入，24年收钱也回来了，这笔收入对应货款现在才付款，当时没有挂账，现在付款做成本，还是做费用？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:46

#税务#

您好，更正22年报表，成本和收入是匹配的哦，权责发生制，不看发票是不是来了哦您想，如果这个成本金额很大，直接把26年毛利率干成负的

阅读 66

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老师好，有留底税额，想让税负率达到一个合适的点，留底税额可以分开抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:29

#实务#

您好，不行，留抵税额不能分开抵扣。系统报税是自动全额抵扣的：销项 − 当月进项 − 上期留抵，一次性扣完，咱没法手动选只抵一部分、剩下留到下月。想把税负率调到合适区间，只能控制这个月认证多少进项发票，没认证的进项可以留到以后再抵，用这个方法来调节税负。

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库存商品怎么设置三栏式账
邹老师 | 提问时间：04/12 08:28

#实务#

你好，三栏式账簿分别登记借方（增加的库存商品），贷方（减少的库存商品），余额（结存的情况）

阅读 16

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未实现内部交易发生减值准备，全额确认是什么意思，没懂
张老师 | 提问时间：04/12 08:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资方与联营企业及合营企业之间发生未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号》规定属于资产减值损失的，应当全额确认。这意味着，一旦判定该内部交易损失是资产减值损失，投资方就要把这部分损失全部在账面上体现出来，不能因为是内部交易就不确认或者部分确认。比如，在顺流交易中，投资方向联营企业或合营企业出售资产，如果资产发生了减值，就需要全额确认这部分减值损失。因为从整个集团的角度看，这部分资产的减值是真实存在的，不能因为是内部交易就不反映其减值情况。这样做能更准确地反映企业的财务状况和经营成果，让报表使用者了解企业资产的真实价值。祝您学习愉快！

阅读 112

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老师，在26.1月份季报的时候交了印花税70这么做账呢这笔业务和支出，小规模纳税人
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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请问：员工评估提成做工资，还是评估成本？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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老师好，留底税额税负率怎么算？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师好，上个月有留底税额，这个月附加税怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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老师，劳务派遣公司。一般纳税人的增值税申报前需要对发票先进行勾选认证是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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企业社保每个月个人与单位最低缴费分别承担多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 07:52

#实务#

您好，这个标准和比例各地不一样哦，咱是哪个城市

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小规模，我们生产酱油，去年9月到今年一月生产完，是不去年9月到今年1月的车间里的电费折旧原材料等全部记入生产成本？但是在今年3月，员工报销时，有一部分原材料和电费12月和1月的在3月才开始报销，原材料未入库，导致也未出库，实际已出库，电费发票未入账，在今年2月份全部结转生产成本，这部分怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/12 07:51

#实务#

你好，需要你给他分开到原材料

阅读 50

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老师：请问下零星支出的1000除，每月限不限次数，提供什么样的佐证资料能税前扣除
张老师 | 提问时间：04/12 07:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年1月1日起，企业向自然人支付的小额零星支出，单次（日）不超过1000元（含税），每月次数没有限制。可凭载明收款人姓名、身份证号、支出项目、金额、日期的收款凭证及内部凭证作为企业所得税税前扣除依据，无需发票；超过1000元的，需取得发票（或税务机关代开发票），且需代扣个税。祝您学习愉快！

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印花税采购没有签合同要交印花税吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 07:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，请问已经装订的凭证，把报销单据上的自己签名抠掉了，这是变造会计凭证吗？请问怎么补救？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 07:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师好，请问已经装订的凭证，我自己把自己的会计签字抠掉了，会不会是变造原始凭据？请问怎么补救
郭老师 | 提问时间：04/12 07:23

#实务#

原始凭证签字扣掉了？

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申报季度所得税的时候，已计入成本费用的职工薪酬怎么取数啊？1-3月，计提了1-3月的工资，福利，单位承担的社保费。是按照这个和么？那么实际支付给员工的薪酬是指啥？1-3月，实际发员工12月～2月的工资，25年的年终奖，12-2月的福利是这个和么？
郭老师 | 提问时间：04/12 07:06

#实务#

看应付职工薪酬贷方发生额合计工资社保福利费教育经费工会经费都包含应付职工薪酬工资借方发生额合计不含福利费是发下去的工资➕个人负担的社保➕个税合计

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老师我们计提的工资是没有加社保费个人部分，所以申报个税也是按没有加社保个人部分申报的，这样我4月份把社保个人部分补计提工资，申报个税把一到3月份的个人部分填上这样合理吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 07:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 88

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小规模增值税减免，是除以1.01，再乘以0.03.申报表减免这么算的是吗
汪老师 | 提问时间：04/12 06:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。小规模纳税人应纳税额一般按“应纳税额=销售额×税率”计算。若月销售额为X元，适用增值税率为Y%，应纳税额就是X×Y%。若符合特定条件（如季度销售额未超一定限额）可享受免税或减税待遇。当季度销售额不超规定额度Q元时，可免征增值税，实际缴纳税额为0元。增值税减免信息通常体现在主表第16栏“本期应纳税额减征额”，减免税额计算为?T=T_base*r，其中?T是减免税额，T_base为应纳税额基数，r为减免比例。祝您学习愉快！

阅读 109

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刚刚付款购科目一的教材改为三力测试教材可以么，如果不行请退款。
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 03:54

#实务#

早上好，等上午9点联系学堂首页的在线客服，下单还没有发货，是可以改的哦，学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息，还请您原谅

阅读 19

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上个月有留抵税额1300，本月销项税额2000，进项税额700，增值税应该怎么结转
朴老师 | 提问时间：04/12 02:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1366

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 4292

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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