财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师这题要选D吗
财会老师 | 提问时间：02/28 17:30

#初级职称#

是的，应该选，D是对的

阅读 13853

收藏 0
一、购买的只有使用权的车位；二、用途：专门用于单位员工停车使用；三、收到的是“不动产销售发票”的情况下； 1.分录：借固定资产 -车位贷：银行存款 2.次月计提折旧（年限20年，合同约定交付日期的次月）借管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-非货币性福利借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：累计折旧提示：只是购买使用权，不涉及缴纳房产税。请问老师，根据图片已知条件，写的分录正确吗？
小林老师 | 提问时间：06/07 13:02

#CPA#

您好，1对方开什么发票，如果不动产销售，是可以办产权证

阅读 13852

收藏 42
老师，个体户没有实收资本，那我现在要年审营业执照，资金数额怎么填
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:42

#实务#

你好，这个你看你投了多少钱，进去就填多少，实在不确定的话填1万就好了。

阅读 13852

收藏 0
（1)甲公司按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清(息）税款、滞纳金、罚款，且甲公司作为重大税收违法失信主体失信息公布了四个月； (2)乙公司按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清（退）税款、滞纳金、罚款，且甲公司作为重大税收违法失信主体失信信息公布了八个月：（3）两公司作为重大税收违法失信主体已经破产，人民法院出具批准重整计划或认可和解协议的裁定书，税务机关依法受偿的; 4)丁公司在发生重大自然灾害突发事件期间，因参与应急抢险救灾或者履行社会【要求】分析甲公司、乙公司、丙公司的破产管理人、丁公司是否可以向作出确定失信主体决定的税务机关申请提前停止公布失信信息，若可以申请提前停止公布失信信息，申请人需要提交那些材料
朴老师 | 提问时间：06/05 09:08

#CPA#

甲公司：甲公司按照《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》缴清了税款、滞纳金、罚款，并且其失信信息已经公布了四个月。根据一些地区和国家的税务规定，当公司满足一定条件（如全额缴清税款、滞纳金、罚款，并经过一段时间的公示）后，有权申请提前停止公布失信信息。因此，甲公司可以申请提前停止公布失信信息。申请人需要提交的材料可能包括：提前停止公布失信信息的申请书；《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》的原件或复印件；缴清税款、滞纳金、罚款的银行转账凭证或相关证明文件；其他可能需要的支持材料，如公司的营业执照等。乙公司：乙公司的情况与甲公司类似，但是失信信息公布了八个月。从时间上来看，乙公司的公示时间更长，但这并不直接影响其申请提前停止公布失信信息的权利。只要乙公司满足了全额缴清税款、滞纳金、罚款的条件，乙公司同样可以申请提前停止公布失信信息。所需提交的材料与甲公司类似。丙公司的破产管理人：丙公司作为重大税收违法失信主体已经破产，并且人民法院出具了批准重整计划或认可和解协议的裁定书，税务机关也依法受偿了。在这种情况下，丙公司的破产管理人有权代表丙公司申请提前停止公布失信信息。这是因为丙公司已经通过法律程序进行了重整或和解，并且税务机关的债权也得到了满足。申请人（破产管理人）需要提交的材料可能包括：提前停止公布失信信息的申请书；人民法院出具的批准重整计划或认可和解协议的裁定书；税务机关出具的债权受偿证明；丙公司的破产证明或相关文件；其他可能需要的支持材料。丁公司：丁公司在发生重大自然灾害突发事件期间，因参与应急抢险救灾或者履行社会责任而被列为失信主体。对于这种情况，如果丁公司能够提供足够的证据证明自己是因为特殊原因而暂时无法履行税收义务，并且已经采取了积极的补救措施，那么丁公司也可以申请提前停止公布失信信息。申请人需要提交的材料可能包括：提前停止公布失信信息的申请书；参与应急抢险救灾或履行社会责任的相关证明材料；补救措施的实施情况和效果证明；其他可能需要的支持材料。

阅读 13852

收藏 24
老师我这张在税务局代开的发票可以作废吗？
郭老师 | 提问时间：06/03 18:22

#初级职称#

可以的，可以这么做的

阅读 13852

收藏 58
你好，问一下，嗯，是有没有说7月1号以后如果想减少注册资金的话，必须要先交那个注册资金的印花税本来才能减资啊，有这一说吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 19:01

#税务#

有些税务局会有这个要求。

阅读 13851

收藏 8
74题对还是错?
bamboo老师 | 提问时间：02/18 21:44

#实务#

您好错误的在物价上涨时对发出存货采用先进先出法计价，会导致期末存货和当期利润虚增，不能体现谨慎性原则。

阅读 13851

收藏 0
这个经济订货量下购货总成本怎么算啊
财会老师 | 提问时间：02/15 20:44

#初级职称#

您看下如下公式，可以自行计算一下~

阅读 13851

收藏 0
这种数据在电子税务局哪可以查到
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:59

#实务#

你好，电子税务局只能取到原始数据【我要办税】—【税务数字账户】—【发票查询统计】

阅读 13850

收藏 40
老师，这个题目的会计分录弄下的呢。
微微老师 | 提问时间：06/07 16:10

#中级职称#

您好，借：银行存款 1 200 　　贷：长期股权投资——投资成本 700 　　　　　　　　　　——损益调整 300 　　　　　　　　　　——其他综合收益 100 　　　　投资收益 100 借：其他综合收益 100 　　贷：投资收益 100

阅读 13850

收藏 1
请问一下，外地驻点搬办公室的搬家费和更换锁，是做到管理费用-办公费吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:16

#CPA#

你好！是的，入办公费就行

阅读 13850

收藏 51
员工可以借钱给公司吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:12

#税务#

你好，可以的，这个没关系。

阅读 13850

收藏 0
提前退房的违约金，对方可以不开票给我们吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:31

#中级职称#

实际属于房租的价外费用，应开票

阅读 13849

收藏 58
仲裁开庭审理后可以自行和解吗
宋生老师 | 提问时间：05/24 09:24

#中级职称#

你好！可以,当事人双方可以自行和解。如果达成和解,申请仲裁的当事人应当向仲裁委员会提出撤诉申请。

阅读 13849

收藏 58
老师好，我们公司购买了一顶帐篷，没有发票，怎么记账
郭老师 | 提问时间：04/29 11:06

#建筑#

金额大吗？金额大的可以做固定资产

阅读 13849

收藏 58
小规模纳税人的原材料购进的时候，记借原材料，借进项税额，贷银行存款，还是直接记借原材料贷银行存款就行。
文文老师 | 提问时间：04/27 14:43

#税务师#

直接记借原材料贷银行存款

阅读 13849

收藏 0
标书编制费计入管理费用什么二级明细科目？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:08

#实务#

若金额不大，管理费用-办公费

阅读 13848

收藏 8
公司没有给某一个员工交社保，是不是不能走公账发放，用现金发
东老师 | 提问时间：06/07 10:31

#实务#

对，这个最好就不要在账上体现了。

阅读 13848

收藏 58
excel中日期相加等于日期怎么操作
若素老师 | 提问时间：08/04 14:41

#Excel#

你好 excel日期加天数等于日期 1.点击打开需要编辑的数据。 2.在c2单元格输入公式=A2+B2。 3.下拉单元格获得全部数据。

阅读 13848

收藏 30
老师，现金日记账我不会填写
朴老师 | 提问时间：02/20 14:04

#实务#

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 1、日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，此处日期为编制该记账凭证的日期。 2、凭证编号。凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3、摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4、对应科目栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目。在填写对应科目时应注意以下三点：对应科目只填总账科目，不需填明细科目；当对应科目有多个时，应填入主要对应科目；当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。 5、借方、贷方填写：“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 6、余额栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方-本行贷方”公式计算填入。库存现金不允许出现贷方余额，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

阅读 13848

收藏 0
老师家族企业不做业务做投资，他的目的是什么，这样达到了怎样的合理避税效果
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:58

#税务#

您好，这是起到防火墙的作用，有限公司是有限责任初创公司是一个有限责任公司，股东是自然人，这是一个作为（3个划线的条件）防火墙的无经营投资公司（顶层：免税控股传承作用），再去投资其他实业公司（主营层：长久规范经营安全赚钱），第三层（封闭式）税务洼地成立卫星公司：采购没发票开个采购公司，花费的钱没有发票，开文化、咨询（回扣的钱）、策划公司。不要以个人的名义去投资项目，赚了就要交20%个税，用投资公司去投资（居民企业之间分红是免税），赚了还在这个投资公司里，可以用这个钱再去投资其他项目的。如果没有防火墙公司，虽然是有限责任公司，但是由于前期经营的不规范（不开票的收入进了个人卡），法人会与公司绑在一起，成为了无限责任。不能公私不分，黄光裕就是案例。

阅读 13847

收藏 48
年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

阅读 939

收藏 4
折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1357

收藏 6
报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 4188

收藏 18
年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

阅读 9139

收藏 38
营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

阅读 2430

收藏 0
凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

阅读 6457

收藏 27
如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

阅读 1308

收藏 5
净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

阅读 3614

收藏 15
一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

阅读 3884

收藏 16

没有找到问题？直接来提问