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老师，我们预付账款贷方有5块钱的差额，怎么操作给冲平一下。账目已经结清了
家权老师 | 提问时间：04/12 10:42

#税务#

那么直接转入营业外收入

阅读 64

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老师你好，本季度计提的所得税是不是要减去去年的亏损后再计提所得税呢？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:42

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 54

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小规模，1月份缴纳2025年4季度企业所得税1893.44元，缴纳记到1月份分录，那计提记到几月份
家权老师 | 提问时间：04/12 10:35

#税务#

按规定是在12月计提的

阅读 36

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出售无形资产谈的是含税价10000元，第一季度开票9000，季度增值税不超30万，免增值税。企业所得税计提应该提多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:33

#实务#

您好，有其他成本或工资，或费用吗？

阅读 52

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个体工商户，经营所得报税，没有取得发票，这个成本费用这样填写可以吗？个体户他也没做账，老师，您看看这样填写可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:32

#实务#

据实做账就行，汇算的时候才纳税调增

阅读 43

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老师这个是按几个点抵扣进项税额的
李老师 | 提问时间：04/12 10:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从小规模处取得3%农产品专票和自产农产品销售发票，进项税额抵扣情况如下： 1.用于生产或加工13%税率货物，按10%的扣除率计算可抵扣进项税额。 2.用于生产或提供9%、6%等税率货物、服务，按9%的扣除率计算可抵扣进项税额。需要注意，购进农产品应先按9%计算抵扣进项税额，实际使用时再按用途确定是否加计扣除1%。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师这个季度没有发生收入成本这些，只有老板的工资，显示这个需要管他吗
家权老师 | 提问时间：04/12 10:24

#税务#

季度申报，没有收入成本就不填，有管理费用就填费用

阅读 63

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老师，开进来票了，一般纳税人，银行没有付款流水，可以从老板挂账的账户减去付款吗，不走公户流水可以吗
家权老师 | 提问时间：04/12 10:23

#税务#

不要老是私人付款，风险大

阅读 69

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小规模纳税人超市开业了1年多亏损了100多万，主要是房租物业电费特别高，这种亏损合理吗
家权老师 | 提问时间：04/12 10:21

#实务#

那个是合理的哈，能解释

阅读 47

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股东把工资微信转给员工，员工再发代公司，发同事工资，可以申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:19

#实务#

为啥不直接转到公户支付呢？操作要合规。申报个税是可以的

阅读 46

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老师，我暂估的情况下可以不根据实际库存暂估吗，根据金额暂估，后期开进来我直接冲红可以吗，然后该怎么做库存再怎么做
家权老师 | 提问时间：04/12 10:19

#实务#

不行的，不根据实际库存暂估，就是虚假暂估

阅读 40

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老师好，报关单提交后，补充了发票和汇率，还没有自检出现下图，不知道哪个环节出了问题？
朴老师 | 提问时间：04/12 10:14

#税务#

同学你好你现在的问题是所属期数据已正式提交，系统锁定导致无法操作，且因未完成完整流程（如未生成汇总表、无留抵税额），退税显示为0。 1. 查询与撤回：先在电子税务局【我要查询】-【一户式查询】查审核状态；若未审核通过，去【我要办税】-【出口退税管理】-【企业撤回申报数据申请】提交撤回，解锁所属期。 2. 重报流程：撤回成功后，回到申报页按完整流程操作：导入报关单→核对数据→勾选→填明细表→先做自检（必做）→生成汇总表→确认税额后再提交。 3. 退税为0：通常是无可用留抵税额或数据未生成汇总，按上述完整流程重新操作即可。

阅读 108

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老师你好！我问下，厂子卖给别人木托盘30个，收到21150元，我怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:11

#实务#

您好借：银行存款贷：其他业务收入应交税费

阅读 48

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转账支付农户的树木赔偿款2万元的领据，企业能作为合法付款凭证吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:06

#实务#

可以的，需要有赔偿协议

阅读 23

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老师，公司支付长期借款利息，正确分录是：借方：应付利息，贷：银行存款。但是当时做错了，做成借方：财务费用-利息，贷方：银行存款。我现在冲红错误分录，做正确分录，导致利润表上的财务费用为负，我错在哪儿？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:03

#中级职称#

跨年了就不能直接冲了，要调整利润分配借：应付利息贷;利润分配-未分配利润

阅读 141

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老师，你好，填写汇算清清职工薪酬支出时，这个账载金额和实收金额，怎么填写呢，公司是25年剩余两个月的工资在26年2月发放了，
家权老师 | 提问时间：04/12 10:00

#实务#

账载金额和实发金额都是一致的，因为汇算前已经发放了

阅读 38

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老师，增值税申报表出来的销售额和销项税额有可能是错的吗？这个月自动出来的数我核对了一下开票信息里边的差19万多，
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

您好，有可能是错的，你按正确的来填就可以

阅读 67

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老师你好！请问一下装修展厅用到的设计服务制作安装，收到普票7700元，管工垫付了2000元，另5700元未付款，这该如何坐账务处理呀？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

借：销售费用7700 贷：其他应付款-管工2000 应付账款-开票人5700

阅读 44

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折旧为什么不算内部融资额?
王一老师 | 提问时间：04/12 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折旧本身不是“筹来的钱”，只是会计上的成本扣除，它不增加企业可动用的资金总额，所以不算内部融资额。祝您学习愉快！

阅读 105

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乙公司实现净利润600万元，不需要冲减固定资产折旧30万元吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 115

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总分公司……在填写总公司的企税表时……职工薪酬是填写总公司的还是填写总分一起的
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1366

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 4293

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

阅读 9153

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

阅读 2454

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

阅读 6495

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

阅读 1336

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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