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老师，自然人扣缴端，在哪里点击下载更新，有员工在手机填写了专项扣除
宋生老师 | 提问时间：05/17 14:40

#税务#

你好！就在采集界面，有个更新的

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老师，别人给我开进发票来，可是我的税务系统中查不到这张发票。这是啥情况了
宋生老师 | 提问时间：05/17 08:17

#税务#

您好！有时候系统是会这样。你如果有疑问，可以拿发票去税务局鉴定

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汇算清缴的所得税有增加，填写年度财务报表时所得税费用需要调整吗
郭老师 | 提问时间：05/17 11:22

#税务#

你好，所得税费用不需要调整的。

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某套住宅处在一幢20层商品住宅楼的第15层，建筑面积120平方米，耐用年限为70年，在估价时点房地产已出租使用5年。据调查，该住宅租金为每月4500元，押金1万元，银行一年期存款利率 2.25%，该建筑物的造价为2000元/平方米，家电设备原值4万元，耐用年限设定为10年，残值率4%。根据有关规定，房地产税为年租金的12%，管理费为年租金的3%，修缮费为房屋原值的 2%，保险费为房屋原值的3‰。，估价对象的资本化率为10%，计算该房地产在估价时点的价格。这道题的解题过程
王小龙老师 | 提问时间：03/03 14:36

#税务#

同学您好使用70年，评估时已经使用5年， 4500×(P/A,10%/12,65×12)+10000-2000×120-40000-(4500×0.12+4500×0.003+4500×0.02)×(P/A,10%,65)

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纳税信用失信行为截至上月末，根据您的申报信息，税务部门无法判定你是否具有生产经营业务收入，按照纳税信用评价指标:“评价年度内无生产经营业务收入”规则，您的下一评价年度纳税信用评价结果将有可能被评为M级。，这个应该怎么处理
朴老师 | 提问时间：11/05 14:51

#税务#

收到通知后，先核实企业生产经营业务收入申报信息是否准确完整。若确定无收入且符合条件被评为 M 级，可关注 M 级纳税人的激励措施；若认为有问题，及时与税务机关沟通并提供相关证明材料进行修正。

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出口退税中的退的进项税额主要包含哪些
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:47

#税务#

出口退税是指政府对某些商品出口后允许企业申请退回一部分的增值税和消费税。出口退税的增值税范围包括原材料、设备、运输等商品本身的增值税和它们所使用的其他商品的增值税，以及在运输过程中支付的小计和报关费用等；

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请问老师，财务可以异地办公吗？本地不设置财务部，会有条例是不支持的吗？
小宝老师 | 提问时间：06/19 12:24

#税务#

这个没有相关规定的，根据实际业务来设置就可以。

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我们公司是4S店，租的经营场所水电费都只开收据，不开发票，他们说他们整个汽车城的水电费都统一交统一开一张发票，我可以公对公转钱给他们吗，然后用分割单入账
郭老师 | 提问时间：05/17 17:16

#税务#

你好可以的可以这么做的

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老师，贸易公司购入电脑，是属于电子设备，折旧年限3年对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 19:19

#税务#

您好，是的，这个是按三年的

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收到的进项票，需要按票面金额缴纳买卖合同印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 16:15

#税务#

是的，按不含税金额申报

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小规模增值税的税点是多少啊？
宋生老师 | 提问时间：05/17 20:10

#税务#

你好！不动产5%，其他的1%

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文化建设事业费必须当月发票当月申报吗，如果当月没有销项，只有进项，那文化事业建设费这个月申报的金额会递延到这个月冲抵吗
东老师 | 提问时间：05/17 13:58

#税务#

你好，不一定是当月开票当月缴纳的，得看当地的申报期限决定。

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三免两减半指的是什么呢
郭老师 | 提问时间：06/01 18:16

#税务#

你好，就是成立的前三年免税，第五年和第六年减半缴纳，这个是企业所得税的

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请问怎么理解土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，应调整至财务费用中计算扣除
宋生老师 | 提问时间：06/20 09:04

#税务#

你好！在土地增值税清算过程中，对于房地产开发企业在项目开发过程中产生的利息支出，如果这些利息支出已经计入了房地产开发成本，那么在进行土地增值税清算时，需要将这部分利息支出从成本中调整出来，并将其计入财务费用中进行扣除。这种调整的目的是为了更准确地反映房地产开发企业在项目开发过程中的实际财务成本。根据国家税务总局发布的相关规定，财务费用中的利息支出，如果可以按照转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明，允许据实扣除，但最高扣除额不能超过商业银行同类同期贷款利率计算的金额。如果无法提供金融机构证明或无法分摊利息支出，则房地产开发费用的扣除按照取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本金额之和的一定比例（5%或10%，具体比例由省级人民政府规定）计算扣除。

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刚入职的会计需要对之前的账务和税务负责吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 11:03

#税务#

不需要对以前的账务和税务负责

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老师，渣土清运怎么开票
小菲老师 | 提问时间：06/19 11:22

#税务#

同学，你好你是建筑企业吗？

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企业所得税汇算成本调减填在（纳税调整项目明细表）中哪一栏
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 16:43

#税务#

您好，在第30行其他这里就可以

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一般纳税人建筑公司，项目上的人员租房子住，电费发票开的是房东名字，我们公司能用吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 11:54

#税务#

你好这个你做账可以，但是不能税前扣除。

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老师，我想请问一下如果2024年底我们公司以前年份累计的那个暂估应付款1亿多还没有收到发票，我应该怎么平账呢？是怎么做分录呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 20:01

#税务#

你好，是虚增的吗？完整的分录怎么做的？结转了成本吗？

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资料：甲公司与乙公司为两个互不关联的独立企业，均为一般纳税人增值税税率为13%。 2022年11月经双方协商，甲公司用固定资产与乙公司原材料进行交换。甲公司固定资产的账面价值为500万元，已计提累计折旧50万元，计提减值准备10万元，，交换日公允价值为420万元；乙公司原材料账面价为380万元，公允价值为400万元；乙公司另支付补价22.6万元（其中增值税补价为2.6万元)给甲公司。甲公司收到换入的原材料作为库存商品核算。乙换入固定资产仍作为固定资产管理。交易发生日，双方均已办妥资产所有权的划转手续，假设该项交易具有商业实质。要求： (1)从甲的角度分析该交换是否属于非货币性资产交换； (2)分别计算甲和乙交换损益； (3)写出甲公司、乙公司交换的分录；老师，请写出详细计算过程
朴老师 | 提问时间：06/19 20:44

#税务#

(1) 从甲的角度分析该交换是否属于非货币性资产交换：非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。在这个案例中，甲公司用固定资产与乙公司原材料进行交换，没有涉及货币性资产（如现金、银行存款等）作为补价的主要部分。判断非货币性资产交换的常用方法是计算补价占整个交换金额的比例。如果补价占整个交换金额的比例低于25%，则通常认为是非货币性资产交换。补价比例 = (补价 / 交换资产公允价值总额) × 100% = (22.6万元 / (420万元 + 400万元)) × 100% = 2.69% 由于补价比例远低于25%，因此从甲的角度分析，该交换属于非货币性资产交换。 (2) 分别计算甲和乙交换损益：甲公司：固定资产公允价值 420万元固定资产账面价值 500 - 50 - 10 = 440万元由于固定资产公允价值低于账面价值，甲公司发生损失。但在非货币性资产交换中，通常不确认交换产生的损失，而是直接以公允价值入账。因此，甲公司交换损益为零。乙公司：原材料公允价值 400万元原材料账面价值 380万元乙公司没有直接损失或收益，因为交换是按公允价值进行的。但乙公司支付的补价22.6万元中，2.6万元为增值税补价，不计入交换损益。乙公司交换损益 = 0 （因为原材料公允价值与账面价值接近） (3) 写出甲公司、乙公司交换的分录：甲公司：借：库存商品 400万元应交税费-应交增值税（进项税额） 52万元（400万元 * 13%）银行存款 22.6万元贷：固定资产清理 440万元资产处置损益 34.6万元（420万元 - 440万元 + 22.6万元，但由于不确认损失，此部分通常不体现在分录中）注意：在实际操作中，由于不确认损失，所以“资产处置损益”通常不体现在分录中，这里只是为了解释计算过程。乙公司：借：固定资产 420万元应交税费-应交增值税（销项税额） 52万元（400万元 * 13%）贷：原材料 380万元银行存款 22.6万元营业外收入 71.4万元（公允价值差额及未计入增值税的补价部分）

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一般纳税人可以降为小规模吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/19 12:56

#税务#

您好一般纳税人不可以降为小规模

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你好，我们家23年汇算时利润是600万，如何交所得税，分阶梯计算吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 11:29

#税务#

你好，600万乘以25%，按照这个来的。

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老师这个咋整不会调整
廖君老师 | 提问时间：05/17 14:57

#税务#

您好，确认我们的申报数据没错的话，不用管的，系统他没有考虑我们还有购入的部分，就用期末减期初来跟我们的收入相比核对下数据，直接提交申报

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买信托理财产品需要缴个人所得税吗
易老师 | 提问时间：03/03 23:48

#税务#

同学您好，你好，购买理财产品，取得收益需要缴纳所得税

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老师麻烦解答下这个题目不太会
廖君老师 | 提问时间：03/04 14:15

#税务#

您好！很高兴为您解答，请稍后~

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老师好，房贷十二月份填，当年只能抵个税是一个月还是十二个月？
郭老师 | 提问时间：03/03 10:30

#税务#

一到12月份都会给你扣除的。

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公司给每个员工购买每人一千元的体检套餐，用不用申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:24

#税务#

您好，直接用发票入账就可以

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请问公司认缴时候交了印花实缴还用交吗
宋生老师 | 提问时间：05/17 09:51

#税务#

你好！这个不用，只需要交一次就行

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老师好，专项扣除今年标准是什么嘛，子女教育多少钱和父母赡养费多大年龄多少钱
家权老师 | 提问时间：06/19 16:45

#税务#

新的专项附加扣除：一、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。二、子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。三、赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。四、3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除涉及的其他事项，按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》有关规定执行。五、上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。

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企业销售给客户同一款产品，去年价格200，今年价格80，有风险吗
小宝老师 | 提问时间：06/19 13:06

#税务#

好，造成价格这么大的差异肯定是有风险的。

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