财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，10月计提工资10000，扣社保500，于11.30日实发9500，10月没有发放工资，那个税申报10月申报多少，11月申报多少呢？
郭老师 | 提问时间：12/04 08:08

#税务#

10月份申报个税0 11月份申报个税1万

阅读 26

收藏 0
老师，公司为客户定制开发软件，公司不形成软著，后期客户用收服务费，开发支出可以加计扣除吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/04 07:03

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

收藏 0
员工离职后2个月后，生病了，老板想发放困难补助，这笔支出如何出什么分录，要申报工资薪金吗，可税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：12/04 06:48

#税务#

借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费、借应付职工薪酬福利费贷银行存款必须是由于特定事件或原因（如疾病、灾害）导致职工本人或其家庭正常生活困难，属于临时性救助。免个税

阅读 33

收藏 0
办公设备维修和保养服务跟办公设备维护和保养发票大类是都是劳务吗？两个意思一样吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 22:54

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 70

收藏 0
1、公司转股的事（目前一个自然人股东，一个法人股东），法人股东想把认缴的注册资金的一部分转给新增的法人股东，听说需要找税管员批，不好办的话，增资扩股不用专管员同意吧？ 2、增加一个法人股东，增加注册资金。 3、这个流程，先工商后税务，对不？
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 22:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

收藏 0
我们是一般纳税人公司，公司利润亏损，但是股东有转往来款60多万借其他应收款，年底要返还吗？如果不返还是等于股东分红吗？如果不返还有影响吗？
小锁老师 | 提问时间：12/03 22:16

#税务#

您好，这个的话是需要返还，不返还是要缴纳个税的视同分红

阅读 42

收藏 0
老师，请问以旧换新怎么开票？旧物可以抵减部分新物的货款。
小锁老师 | 提问时间：12/03 22:12

#税务#

您好，不是金银首饰的情况下，按照新货物价格开票的

阅读 31

收藏 0
老师，请问A企业卖设备及安装给B企业，总价是10万元，现在购买方B企业公账已付8万元给A企业，另外B企业用私账又付了A企业私账1.5万元，还有5000元的工程款给B企业以工程某个地方没做好为由扣掉了，现在B企业要求A企业要开10万元的发票给B企业，但A企业觉得不应该开10万元发票，只能开公账收到的8万元，到底应该开多少发票金额为好呢？
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 22:11

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

收藏 0
分公司有笔业务，需要用总公司的名义报名。报名费是分公司转给总公司，总公司转给业主。请教老师这种情况分公司怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：12/03 21:45

#税务#

那以后发生业务是谁来做总公司还是分公司？

阅读 31

收藏 0
离退休人员补贴比如：水电费补贴、医药费补贴，怎么影响企业所得税和个人所得税？职工报原厂家属生活补贴，企业所得税和个人所得税影响？公司的营销中心职工报招待费是计入管理费用吗，进项不得抵扣（个人消费），企业所得税按比例扣除？补转以前年度报废的固定资产清理计入以前年度损益调整吗？对企业所得税和增值税有什么影响吗？货运发票需要注意什么问题？不合规发票进项是不是不可以抵扣？安装费进项税按建筑服务的工程安装吗？交房屋租金税金发票需要注意什么问题？劳务工产品卫生费增值税按什么项目开进项，发票需要注意哪些问题？跨期费用对税务有什么影响？某项业务有运行及保洁维护费，那是按运行还是保洁开具增值税发票？本来应该按5%征收率简易计税增值税的销项，但是实际用成6%了，那么这样会对收入有影响吗？
朴老师 | 提问时间：12/03 21:37

#税务#

1. 离退休补贴：企税不扣除，个税（除免税）按工资计税； 2. 家属生活补贴：企税福利费限额扣，个税并入工资； 3. 营销招待费：计入销售费用，进项不抵，企税按60%且不超收入5‰扣； 4. 以前年度固资清理：企会准则入以前年度损益调整（小准则入当期），企税更正申报，增值税按处置规则计税； 5. 货运发票：机打、项目全、运费分开、印章合规、红票按流程； 6. 不合规发票进项：不可抵，可能无法税前扣除； 7. 安装费进项：不动产相关按建筑服务，设备单独安装多按修理修配； 8. 租金发票：信息准、注地址租期金额、税率合规、盖发票专用章； 9. 劳务工卫生费：按现代服务-生活服务开票，主体合规、项目一致、印章全； 10. 跨期费用：需纳税调增/减，未合规扣除增税负； 11. 运行及保洁费开票：分别开，无法拆分按核心业务； 12. 征收率开错：收入减少，需按票面税率申报多缴增值税。

阅读 466

收藏 0
离退休人员补贴比如：水电费补贴、医药费补贴，怎么影响企业所得税和个人所得税？职工报原厂家属生活补贴，企业所得税和个人所得税影响？公司的营销中心职工报招待费是计入管理费用吗，进项不得抵扣（个人消费），企业所得税按比例扣除？补转以前年度报废的固定资产清理计入以前年度损益调整吗？对企业所得税和增值税有什么影响吗？货运发票需要注意什么问题？不合规发票进项是不是不可以抵扣？安装费进项税按建筑服务的工程安装吗？交房屋租金税金发票需要注意什么问题？劳务工产品卫生费增值税按什么项目开进项，发票需要注意哪些问题？跨期费用对税务有什么影响？某项业务有运行及保洁维护费，那是按运行还是保洁开具增值税发票？本来应该按5%征收率简易计税增值税的销项，但是实际用成6%了，那么这样会对收入有影响吗？
朴老师 | 提问时间：12/03 21:35

#税务#

1. 离退休补贴：企税不扣除，个税（除免税）按工资计税； 2. 家属生活补贴：企税福利费限额扣，个税并入工资； 3. 营销招待费：计入销售费用，进项不抵，企税按60%且不超收入5‰扣； 4. 以前年度固资清理：企会准则入以前年度损益调整，小准则入当期；企税更正申报，增值税按处置规则计税； 5. 货运发票：机打、项目全、运费分开、印章合规、红票按流程； 6. 不合规发票进项：不可抵，可能无法税前扣除； 7. 安装费进项：不动产相关按建筑服务，设备单独安装多按修理修配； 8. 租金发票：信息准、注地址租期金额、税率合规、盖发票专用章； 9. 劳务工卫生费：按现代服务-生活服务开票，主体合规、项目一致、印章全； 10. 跨期费用：需纳税调增/减，未合规扣除增税负； 11. 运行及保洁费开票：分别开，无法拆分按核心业务； 12. 征收率开错：收入减少，需按票面税率申报多缴增值税。

阅读 112

收藏 0
老师采购农产产品和深加工怎么做账，报税又怎么填写呢？
朴老师 | 提问时间：12/03 21:17

#税务#

一、采购农产品+深加工账务处理（一般纳税人，按最新政策） 1. 采购农产品（取得合法凭证）取得增值税专用发票（如农场开具）：借：原材料借：应交税费—应交增值税（进项税额）（发票上税额）贷：银行存款/应付账款取得农产品收购发票/销售发票（免税）：借：原材料借：应交税费—应交增值税（进项税额）（买价×9%）贷：银行存款/应付账款（深加工时，可加计扣除1%，即总抵扣率10%，在报税时体现） 2. 深加工环节（如加工成罐头、熟食等）领用原材料：借：生产成本贷：原材料发生加工费（含人工、水电等）：借：生产成本借：应交税费—进项税额（加工费进项）贷：银行存款/应付职工薪酬完工入库：借：库存商品贷：生产成本 3. 销售深加工产品确认收入：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（13%税率）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品二、报税填写（以增值税申报表为例） 1. 进项税额填报（一般纳税人附表二）取得专票：填“认证相符的增值税专用发票”对应栏次；收购发票/销售发票：填“农产品收购发票或者销售发票”栏次（按买价×9%填列）；深加工加计扣除1%：填“加计扣除农产品进项税额”栏次（买价×1%）。 2. 销项税额填报销售深加工产品（13%税率）：填附表一“13%税率的货物及加工修理修配劳务”对应栏次。

阅读 32

收藏 0
企业收到合作社开具的普通发票，进项抵扣直接填列在报表上，还需要在账套中提现这部分进项税额么
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 20:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

收藏 0
老师公司10万购买了艺术品陶瓷用于投资升值会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 20:53

#税务#

您好，借：固定资产贷：银行存款不要折旧

阅读 27

收藏 0
个人代开的，建筑服务发票，用不用签合同？
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 20:26

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

收藏 0
对方代开了劳务报酬发票，我让她去窗口代扣代缴了个税。现在自然人端，显示了这笔明细。我是不是不管就行了，还是要干嘛。
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 20:17

#税务#

您好，他交了你就不用管了，也不用申报

阅读 29

收藏 0
有个老外在我们公司下单12万，第一次他在中国有银行卡，用他自己的名字（外国名）卡汇了4万定金。第二次叫了个中国人付了8万尾款，我们怎么做收入
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 20:05

#税务#

您好，借：银行存款贷：应收账款你冲他的往来就可以

阅读 33

收藏 0
普通机械安装服务、调试类或其他偏设备类的经营范围。发票：现代服务*安装服务费，，可以的吗？还是说安装应该归建筑服务
郭老师 | 提问时间：12/03 19:58

#税务#

安装服务编码不对，属于建筑服务

阅读 43

收藏 0
新注册的公司实收资本到位是几年？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:53

#税务#

您好，五年内就要实缴到位

阅读 35

收藏 0
老师您好！收到的发票比预付款金额少了1元，当时说后面开票补上，后面一直未发生，预付还有1元，怎么做分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:42

#税务#

您好，转到营业外支出就可以

阅读 29

收藏 0
跨境电商需要注意什么一般纳税人
朴老师 | 提问时间：12/03 19:15

#税务#

税务：单独核算跨境业务收支，合规申请出口退税（留存报关单 / 发票等），进项按项目区分抵扣；外汇：通过合规渠道收结汇，按规定申报外汇收支，留存资金流水凭证；物流：选择合规物流渠道，确保货物流与单证、资金流一致；单证：留存报关单、采购发票、销售合同等，以备税务 / 外汇核查。

阅读 33

收藏 0
老师，受托研发成果不归我方，研发费用能不能归集到研发费用，能否加计扣除
郭老师 | 提问时间：12/03 19:13

#税务#

不可以的，这个是对方做加计扣除

阅读 50

收藏 0
老师你好，退个人所得税，银行信息和电话号码不一致怎么办
朴老师 | 提问时间：12/03 19:05

#税务#

修改个税 APP 手机号（使其匹配银行卡预留号）打开个税 APP 登录后，进入【个人中心】-【安全中心】，找到【修改手机号码】。若旧手机号还能用，选 “通过已绑定的手机号码验证”，输旧号验证码，再录入并绑定新手机号（即银行卡预留号）。若旧手机号停用，就选 “通过本人银行卡进行验证”，输入对应银行卡号和其预留的新手机号，验证后完成新手机号绑定。更换个税 APP 绑定的银行卡（使其匹配 APP 手机号）登录 APP 后点击【我的】-【银行卡】，选中当前绑定的银行卡并点击【解绑】。点击页面中的【添加】，录入与个税 APP 手机号一致的银行卡信息，完成短信验证后，新银行卡就绑定成功了。

阅读 42

收藏 0
个体户查账征收是怎么缴税的，具体怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 19:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

收藏 0
老师，您好！我有一家开票开了不含税5075000元，后面作废了一张18万的发票，然后是四百九十万的销售额，这个系统会不会被识别出来预警，会被强制变成一般纳税人吗
郭老师 | 提问时间：12/03 19:01

#税务#

你这个金额有风险，因为我有些数据要求严格4,700,000左右的时候就会要求转一般纳税人

阅读 27

收藏 0
22年一般纳税人从个人手上买车，加税合计170万，23年以122万价格卖出给个人。请问企业需要交税吗？按什么税率？
暖暖老师 | 提问时间：12/03 18:56

#税务#

你好，增值税，附加税，印花税，净收益缴纳企业所得税，增值税13%

阅读 372

收藏 0
一般纳税人。做农产品，需要抵税是什么意思
朴老师 | 提问时间：12/03 18:53

#税务#

一般纳税人销售农产品还是购买农产品

阅读 24

收藏 0
亚马逊的平台收取的佣金和物流是没发票的，然后广告费也是国外的发票形式发票，这部分可以税前扣除吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 18:33

#税务#

您好，可以税前扣除，前提是真实发生且与经营相关；亚马逊平台佣金、物流费没有国内发票的，可以用平台结算报告加银行付款回单加业务说明作为凭证；广告费有国外形式发票的，可用境外invoice加广告投放报告和付款流水作为凭证；所有资料要留存完整，按店铺、站点、费用类型、期间归档备查；会计处理上，发生费用时做借销售费用—佣金1000，借销售费用—广告费200，借销售费用—FBA物流费500，贷应付账款—亚马逊1700；付款时做借应付账款—亚马逊1700，贷银行存款1700；收入单独确认，不与付款混在一起；

阅读 50

收藏 0
老师，我们加油站促销，加油满200元送水或者手套，纸巾这些赠品，购进的货物可以开专票抵扣进项吗？还有赠送的赠品要视同销售做收入吗，我们老板想拿这进项票抵扣税又不做收入，还有如果做收入分录要怎么做，麻烦老师一一解答
朴老师 | 提问时间：12/03 17:46

#税务#

1. 购进赠品专票可抵扣进项； 2. 满赠属“买一赠一”，无需视同销售（同票注明主品、赠品及折扣即可）； 3. 分录：购赠品：借库存商品-赠品、应交税费-进项税，贷银行存款；赠赠品：借销售费用-促销费，贷库存商品-赠品（无需单独确认收入）。

阅读 45

收藏 0
老师问下总公司和分支机构，分支机构不报增值税和所得税,全部都是总公司报吗
文文老师 | 提问时间：12/03 17:44

#税务#

不是，增值税等流转税，当地申报

阅读 26

收藏 0

没有找到问题？直接来提问