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老师，印鉴卡片一般就是基本户开的时候有，一般户是没有的是吗
家权老师 | 提问时间：04/02 09:41

#实务#

凡是开户都需要印鉴的

阅读 22

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为什么有个暂存凭证是什么问题？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:41

#实务#

那个没有正式存放，必须要点保存后才存入数据库作为以后记账的依据

阅读 17

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老师，零售业一般纳税人现是购进和销售都没有3%的税率了吗？增值税报表不能申报简易征收3% 的税率？
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:38

#实务#

同学，你好不是，还有3%的

阅读 42

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施工方开了工程款发票，有罚款部分就不用支付了，不支付的部分计入营业外收入可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:37

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 37

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老师，能帮我看看这个现金流量表吗，显示申报异常
朴老师 | 提问时间：04/02 09:36

#实务#

把 4350 元从支付其他与经营活动有关的现金（行 6）移出，放到投资活动的对应项目，经营活动流出减少，净额自动转正，申报即可通过。

阅读 89

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本公司是厂房租赁公司，出租办公室给他人做业务招待并提供餐饮可以开什么项目的发票？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 09:35

#实务#

...

阅读 45

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老师，你看这个现金流量表有什么问题吗，为嘛我申报显示现金流量表单大于0
朴老师 | 提问时间：04/02 09:34

#实务#

经营活动现金流量净额为负数（-2857.31 元），是申报系统拦截的直接原因。根源是4350 元的往来款错放在了经营活动的支付其他与经营活动有关的现金，导致经营流出远大于流入。简单调整方案把 4350 元从支付其他与经营活动有关的现金（行 6）移出，放到投资活动的对应项目，经营活动流出减少，净额自动转正，申报即可通过。调整后效果经营活动现金流量净额变为正数，符合申报要求，报表整体平衡不变。

阅读 32

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公司注册资金100万，老板已转公司公账上80万，请问这个怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/02 09:34

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 34

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补交22年与25的印花税还滞纳金，这个分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/02 09:31

#实务#

计提分录：借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 14

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结转损益的凭证如何修改
家权老师 | 提问时间：04/02 09:30

#实务#

直接修改科目或者金额就行，

阅读 14

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小规模单位，对方拿过来以前2023年度到今年的3月的加油欠款单据明细，之前没拿一直没入账，现在拿过来了，怎么入账呢？分录怎么做？金额比较大呢差不多10来万，是不是不能在3月全部入到费用里？
暖暖老师 | 提问时间：04/02 09:27

#实务#

你好，小规模单位最好不要入在今年，分散扫以前年度

阅读 39

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老师，请问个体户查账征收怎么算税款，具体怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:26

#实务#

同学，你好个体户查账征收的税款计算核心是“收入减成本费用后，按5%-35%五级累进税率计税，并可叠加200万元以内减半优惠” 做账需建立完整账簿，逐笔登记收支，月末结转损益并生成财务报表。

阅读 32

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老师，公司加工这块，生产成本结转到库存商品是，有一些差异，是怎么记账
文文老师 | 提问时间：04/02 09:25

#实务#

若全部加工完成入库，生产成本无余额。若还在生产，生产成本会有余额

阅读 13

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老师导入库存期初单价可以是我核算出来的大概BOM成本吗？因为不能直接用销售单价的嘛是吧
文文老师 | 提问时间：04/02 09:25

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 15

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我们向村委会借50万，每年利息3万，村里给我们一张村集体的那种收据，但这种收据要纳税调增。我们要求村里开发票，村委会可以开利息发票吗？村委会说不能开，但是只要业务真实，我想应该是可以开的吧？1%的税率借款利息是。
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:23

#实务#

同学，你好可以开的

阅读 36

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老师，我是一家运输公同的内账会计，年底的时候，老板从账上支走30万元，分红。这个业务怎么写分录？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:21

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

阅读 19

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老师您好，员工提成做账时是否可以写服务费
黄老师 | 提问时间：04/02 09:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工提成做账时是否可以写服务费，要根据具体情况判断。如果员工提成属于为取得合同发生的增量成本，通常应通过“合同取得成本”科目核算，而不是直接写服务费。比如甲公司规定员工每取得一份新合同可获提成100元，现有合同每续约一次员工可获提成60元，这些提成属于为取得合同发生的增量成本，应确认为一项资产，通过“合同取得成本”科目核算。又比如甲公司员工取得新合同可获得合同价款总额3％的业务提成费，这也属于合同取得成本，应确认为资产并按一定方法摊销计入销售费用。所以，不能简单地将员工提成做账写成服务费，要依据业务性质和会计准则进行正确的会计处理。祝您学习愉快！

阅读 119

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老师，如果我这个月没有任何业务，就是一张凭证也没有，我就直接期末结转吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:20

#实务#

不需要结转，直接点新增，下个月做凭证就行

阅读 22

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是按出口日期还是按申报日期开销售发票
家权老师 | 提问时间：04/02 09:19

#实务#

你好，按出口日期的汇率开销售发票

阅读 16

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老师，我单位买的固定资产，是分期付款的，对方不一次把发票，开出来，每个月我们付一次款，给开一部分发票，那这个固定资产我要怎么入账啊
文文老师 | 提问时间：04/02 09:19

#实务#

按合同金额入固定资产

阅读 15

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开发票时:劳务--服装后整理费，现在大类变了吗
家权老师 | 提问时间：04/02 09:18

#实务#

你直接搜：看是否有劳务服务或者加工服务？没有还是开劳务

阅读 16

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

阅读 951

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1363

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 4283

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

阅读 9149

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

阅读 2451

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

阅读 6491

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

阅读 1333

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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