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投资的民办学校注销了，学校剩余财产捐赠了，企业该如何进行账务处理，作为资产损失还是捐赠支出
家权老师 | 提问时间：05/28 09:11

#实务#

对于你们公司来说就是投资损失

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填所得税年报时候，研发费用加计扣除优惠明细表中直接投入费用要减掉研发房租吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:20

#实务#

你好！按这个汇算清缴，确实是没有填房租的地方

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找一下郭老师，请问护士节，企业给买的蛋糕，企业应该记在哪个科目下？
微微老师 | 提问时间：05/28 10:44

#实务#

你好，如果是送蛋糕给客户过护士节，计入业务招待费；如果是给本企业员工庆祝节日，计入到福利费核算。

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支付招标报名费怎么做分录
朴老师 | 提问时间：05/27 14:24

#实务#

同学你好计入费用科目就可以

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多收几十块货款，放营业外收入，摘要怎么写比较好
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:23

#实务#

你好，结转多收货款

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老师，公司在3月份的时候暂估成本100万，5月份收到成本发票50万，那这个五十万是做到3月份还是做到5月份冲暂估
东老师 | 提问时间：05/27 09:06

#实务#

您好，五月份的，冲销暂估就成。

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租房子装修费可以税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:01

#实务#

您好，可以的，这个可以扣除的

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今年红冲去年这利息发票反向冲不就是今年的收入吗？，结转的时候今年收入大于成本了
小菲老师 | 提问时间：05/24 09:45

#实务#

同学，你好对，因为你是今年红冲，所以是影响今年的

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老师，买卖合同印花税税率是万分之三吗？享受六税两费减免政策可以减半征是吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 10:28

#实务#

买卖合同印花税税率是万分之三享受六税两费减免政策可以减半征

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老师您好，咨询一个问题。比如我一个有限合伙企业现在转让一小部分另一个有限公司A的股份，收到转让款100万。收到的这100万暂时不分红，而是实缴有限公司A的认缴资本，这个操作可行么？到年底时，有限合伙未分红，合伙企业执行事务合伙人实缴资金后，可用来缴纳合伙人经营所得个税吧
朴老师 | 提问时间：05/20 09:14

#实务#

1.有限合伙企业转让有限公司A的股份并收到100万转让款：这个操作是可行的，合伙企业有权处置其持有的其他公司的股份，并收取相应的转让款。 2.转让款不立即分红，而是用于实缴有限公司A的认缴资本：这个操作也是可行的。合伙企业可以选择如何使用其收到的转让款，包括将其用于实缴其他公司的认缴资本。这样做可能会增加合伙企业在有限公司A的持股比例或满足其认缴出资的义务。 3.到年底时，有限合伙企业未分红，执行事务合伙人实缴资金后，是否可用来缴纳合伙人经营所得个税：在这个问题上，需要明确的是，合伙企业的经营所得个税是基于合伙企业的盈利情况来计算的，与合伙企业是否分红或执行事务合伙人是否实缴资金没有直接关系。如果合伙企业在年底有盈利，并且合伙协议或相关法律规定需要缴纳经营所得个税，那么合伙企业需要根据税法规定计算并缴纳相应的税款。这些税款通常是从合伙企业的盈利中扣除的，而不是从执行事务合伙人实缴的资金中扣除。另外，执行事务合伙人实缴的资金通常会被视为合伙企业的资产，用于合伙企业的日常经营或投资活动。这些资金本身并不直接用于缴纳合伙人的经营所得个税。总之，有限合伙企业可以根据其经营情况和需要来决定如何使用其收到的转让款，包括用于实缴其他公司的认缴资本。但是，合伙企业的经营所得个税是基于其盈利情况来计算的，与合伙企业是否分红或执行事务合伙人是否实缴资金没有直接关系。如果合伙企业需要缴纳经营所得个税，那么这些税款通常是从合伙企业的盈利中扣除的。

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老师，我们是农业公司，公司把果树叶子拿出去检测，对方公司给我们开了一张检测费的发票，请问我这入哪个科目合适？管理费用下的哪个二级科目
朴老师 | 提问时间：06/06 09:08

#实务#

同学你好这个是服务费哦

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做账时看明细账:外汇账户原币没有余额，但本位币余额显示贷方余额，怎么处理账务？还是挂着不用处理
朴老师 | 提问时间：06/05 11:26

#实务#

同学你好你是购买外汇了吗

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老师，公司双休，法休，这个工资怎么算，比如5月份，是总工资/31✖ 出勤天数吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:51

#实务#

你好，这个是除以当月应出勤天数*实际出勤天数

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假定我单位员工的工资总额为7000，欲将其构成只设立3项：基本工资、岗位工资（岗位津贴）和绩效工资，如果把基本工资定在5000元，那么，其他两项各填多少为好？
郭老师 | 提问时间：06/04 19:49

#实务#

绩效你们怎么考核分几项的或者是你别考虑的那么复杂，剩下的岗位和绩效都是分别1000

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老师好，有些进出口贸易公司会骗取出口退税，具体他们怎么操作的呢
东老师 | 提问时间：06/04 15:35

#实务#

你好，就是他们可能并没有实际的采购，比如说他们采购的时候只看采购了一个，他开发票就开了十个。

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一般纳税人收到普票是不能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 10:25

#实务#

对的普票没法抵扣的

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老师，折旧摊销完了，再预计净残值，怎么处理?
家权老师 | 提问时间：06/04 11:41

#实务#

折旧完了不需要计提残值了。必须一开始就确认残值

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固定资产处置收入要做固定资产清理，分录怎么样
邹刚得老师 | 提问时间：06/03 16:14

#实务#

你好，整个处置过程的分录是借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录）

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去年收到的发票价格开错了，已经入账了，今年汇算也结束了，那这张发票还能重新开嘛
宋生老师 | 提问时间：06/03 17:48

#实务#

你好！重开是可以的了

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工程造价咨询合同需要交印花税吗
东老师 | 提问时间：06/03 14:59

#实务#

你好，这个是不用缴纳的。

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郭老师，收到中金支付有限公司，企业账户打款验证，这个做什么科目
东老师 | 提问时间：06/03 10:00

#实务#

借，银行存款贷，营业外收入。

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1412

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 4420

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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