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会议期间产生的场地费住宿费餐费计入什么科目
家权老师 | 提问时间：06/04 16:18

#实务#

都计入管理费用-会议费

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公司车的高速路通行费入什么科目
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:53

#实务#

你好，这个可以计入管理费用，车辆费通行费

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赵伟于2020年9月16日存入某银行10000元定期1年的存款（假定开单日1年期利享为L50%，支取日挂牌公告的活期利率为0.25%），请计算以下几种情况的利息。（1)赵伟于2021年9月16日支取。（2）赵伟于2020年12月I日支取。（3）赵伟于2021年10月5日支取。（4）假定赵伟于2020年12月16部分提前支取6000元。算利息，急急急，要过程
朴老师 | 提问时间：06/04 17:03

#实务#

同学你好好的稍等一下

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老师好，有些进出口贸易公司会骗取出口退税，具体他们怎么操作的呢
东老师 | 提问时间：06/04 15:35

#实务#

你好，就是他们可能并没有实际的采购，比如说他们采购的时候只看采购了一个，他开发票就开了十个。

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老师，请问下外贸企业出口退税，采购发票都是比报关单晚到可以吗？
小锁老师 | 提问时间：06/03 21:50

#实务#

您好，这个是可以稍微晚到的，能

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郭老师，收到中金支付有限公司，企业账户打款验证，这个做什么科目
东老师 | 提问时间：06/03 10:00

#实务#

借，银行存款贷，营业外收入。

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汇算清缴调增后需要账务处理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/03 10:13

#实务#

你好！是的。你是补税还是退税

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非投资性房地产转换为投资性房地产时，借差和贷差计入不同科目的原因
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:29

#实务#

借差：计入损益类科目，如“资产减值损失”或“公允价值变动收益”等。贷差：计入所有者权益类科目，如“其他综合收益”或“资本公积”等。这种处理方式有助于确保财务报表能够真实、公正地反映企业的财务状况，同时也遵循了会计准则中关于收入和费用确认的原则。

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老师你好，我们跟客户签的合同，合同金额按两次开票，已经开了一次还有一次未开。我账上挂应收账款的金额是按合同的还是开票的。
郭老师 | 提问时间：05/29 09:21

#实务#

你好，挂着你开票的金额。

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有家公司转进来钱，银行回单备注某个股东投资款，我入账可以作为股东投资款吗？是要股东本人身份转进来才能作为投资款？
东老师 | 提问时间：05/29 11:02

#实务#

你好，必须股东自己转让的才可能算为投资款。

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工商年报，资金数额是依据那一块的数据填
宋生老师 | 提问时间：05/28 16:30

#实务#

你好！这个是实收资本的金额

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老师，企业工商年报社保单位缴费基数包括员工补交之前的社保的基数吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:44

#实务#

企业工商年报社保单位缴费基数，不包括员工补交之前的社保的基数

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老师，政府补助收入计入营业外收入，还是会影响利润表里的净利润对吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:33

#实务#

你好是的，这个是会影响的。

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老师，2023年一次性支付往年和今年的房租，请问在今年企业汇算清缴怎么填表，谢谢
东老师 | 提问时间：05/27 17:23

#实务#

汇算清缴的时候只是把2023年的费用填到里面就行。

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小微企业10万利润要交多少企业所得税？
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

你好，这个要5%的所得税。

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老师，营业执照是2005年办理的，法人代表好像没有实名认证，实名认证要怎么弄啊？
郭老师 | 提问时间：05/24 09:20

#实务#

1.1 个人认证微信搜索北京企业登记 e 窗通小程序，进入可办理身份认证和业务办理。身份认证区域分为个人认证和企业认证。企业认证需要法人进行认证，个人认证需要经办人进行认证。点击【个人认证】进入后，输入“姓名、证件号码、有效起止日期”。点击【开始认证】在个人手机验证页面中，请输入您正在使用的手机号，以及校验码，完成后点击【下一步】按钮进入身份证识别页面，请按图示要求扫描采集身份证正、反面。

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一般人的小微，335政策，是不是只要有一个不满足就是小微企业
文文老师 | 提问时间：05/22 09:33

#实务#

只要有一个不满足就是小微企业

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所得税汇算清缴营业外收入和支出调增调减不？
文文老师 | 提问时间：05/22 11:55

#实务#

一般情况下，营业外支出要调增，营业外收入不用调减

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老师您好，老板花了4000多元买了一部手机，专用发票是开的公司名称，用证明手机是公司谈业务用?还是个人用吗？账务处理有什么不同？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：10/21 09:27

#实务#

对的，是的，需要的。第一个做固定资产折旧到费用，如果他自己使用的福利费。

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普通商贸公司可以转为进出口商贸公司吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 08:01

#实务#

可以增加经营范围办理进出口备案就可以

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现代服务*咨询服务费需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/11 09:54

#实务#

你好，这个不需要交印花税的

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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