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老师，请问下公司如果发生了广宣费，一般计入哪一个科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

一般计入销售费用-广宣费

阅读 42

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取得了税务师证书，入会和不入会有什么区别？哪个更好些，今年取得证书没入会，以后还可以入会吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

今年取得证书没入会，以后还可以入会。

阅读 28

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应收分公司一笔2万的往来款，现在分公司注销了，收不回来了，这笔款怎么处理，可以在税前扣除吗？汇算清缴需要填报资产损失税前扣除明细表吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:46

#实务#

那个计入营业外支出，需要填报资产损失税前扣除明细表

阅读 28

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一般纳税人租赁业务2025年之前执行的简易征收率5%，2026年有变化吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:45

#实务#

26年暂时还是按5%的，3%还没通知

阅读 141

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老师您好，请问一下像银行提供服务，然后银行返还的费用怎么入会计分录
家权老师 | 提问时间：01/22 15:43

#实务#

返还的费用计入其他业务收入

阅读 108

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老师，你好请问下业务招待费是不是一般计入管理费用？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:42

#实务#

是的，一般计入管理费用

阅读 68

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老师，你好，我单位给客服发了10包产品，让物流公司发货，但是物流公司损坏了两包，需要赔偿，我公司有安排给客户重新发货，像这种账务怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:41

#实务#

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：发出商品

阅读 69

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老师，麻烦帮忙核对一下，购买商品支付的和其他支付的金额不对在哪里？
朴老师 | 提问时间：01/22 15:38

#实务#

购买商品支付的现金填报额（9634.50 元）远低于理论计算值（1791530.18 元），大概率漏记了与存货、应付账款、预付账款相关的大额采购付款。可能将部分采购款错误计入支付的其他与经营活动有关的现金，导致两类支出口径混淆

阅读 96

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25年计提了一笔暂估成本的分录，借：主营业务成本贷：应付账款—暂估成本，当月已结转。已经确定在26年的汇算清缴前，不能取得成本，要冲销，请问报表怎么调整，以及冲销的分录。汇算清缴时怎么填报企业所得税年报和财务报表。在26年冲销会不会对26年的报表产生影响
家权老师 | 提问时间：01/22 15:38

#实务#

虚假的暂估要直接修改12月的报表，

阅读 93

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损益类的为什么要先计提呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:33

#实务#

按权责发生制，当月发生的费用还没支付就要计提

阅读 27

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想问一下老师这张表格里面的所得税费用为什么是0，利润总额是51048.82可是他的所得税费用为什么为零.应该是多少
家权老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

意思是本月不需要计提，那个是全年累计交的

阅读 106

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香港公司注册了第三方收款平台，但是没有绑店铺，审计做账时能不报么，和对公账户有往来，不报的话会被查到吗
文文老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

和对公账户有往来，最好做账

阅读 23

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请问老师，个人给公司开劳务费发票是由公司劳务报酬代扣代缴个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:29

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 28

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老师，用现在有这样的业务。从a公司买，发给b公司。直接从a发到b。我们两边签合同。和a签订采购合同，和b签订销售合同。。a给我们开票，用给b开票。。用赚差价。。我们采购的账里面需要什么附件？入库单没有。。销售的需要怎么规范附件，没有出库单
郭老师 | 提问时间：01/22 15:28

#实务#

A公司给你们一份发货单然后出一个委托书委托a，发货给b B收到货给你们发一个收货涵

阅读 26

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老师好，请问资产清查表里初如成本通常是指哪个口径的数据？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

您好，资产清查表中的初始成本通常是指投资企业所投出资产的公允价值及相关税费的总和，具体口径需根据投资的具体情况和会计准则确定。

阅读 64

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老师我查询到我们持有一张承兑，这个是银行承兑汇票还是商业承兑汇票，现在我要用承兑付款，具体怎么操作？
郭老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

你好，这个是商业承兑汇票你返回的电子商业汇票里面有一个背书功能，然后点击申请

阅读 88

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老师，我们开票和他们付款公司名称不一样，对付说付款是总户付款了，这个有没有关系啊
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

...

阅读 29

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老师请问25年12月购入的固定资产，25年汇算清缴A105080表固定资产原值是0正常吗代账会计说A105080表固定资产不用填，这种说法正确吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:26

#实务#

您好，是对的，他是从26年开始折旧

阅读 48

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老师我们发给销售方的电脑，运输途中快递损坏，我们又重新采购了一台电脑发给销售方，原来坏的快递赔偿，这要怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:26

#实务#

同学，你好相当于出售给快递了

阅读 31

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建筑行业签合同时候税可以拆分么甲方要求是9% 但是我们是不可以谈拆分成3%和13% 的这种 3%是劳务这部分 13% 是材料那还有一部分机械租赁费怎么弄
家权老师 | 提问时间：01/22 15:24

#实务#

不能那样拆分，包工包料统一按9%

阅读 27

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跨年收到上一年度银行手续费，有专票有普票，要按专票金额冲红财务费用，再把进项做进去吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:24

#实务#

可以那样处理的哈

阅读 82

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

阅读 866

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1309

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 3727

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

阅读 9093

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

阅读 2356

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

阅读 6345

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

阅读 1262

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

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