财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

前几年员工工伤住院医疗保险直接报销了部分费用，现在医疗保险说是工伤保险已支付，当初报销的医疗费需退回且当初工伤保险报销部分已全部支付给员工，员工已辞职，医疗费用由公司退给社保，这部分怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

同学，你好之前取得报销，你分录怎么做的

阅读 30

收藏 0
老师，申报2025年所得税申报表问题 1，增值税收入和所得税申报表收入相差0.01，有问题吗 2, 2025年少申报收入42万，之前申报了年收入80万，去年增值税申报表已更改为正确的，申报25年年报的时候，A105000第11行，账载金额填写更改之后的还是之前的，如果填写之前的，调增金额为42万，会自动带到主表中，主表的营业收入也是之后的，调整的42万会重复
郭老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

第一个金额不大可以忽略第二所得税预缴调整了吗没有的话账载金额0 税收金额填写42

阅读 27

收藏 0
老师，想请问一下，这个资产名称要怎么填写？是按照发票上的名称填吗？资产类别，有三个选项，是选什么？（不动产，土地使用权。飞机，火车，轮船。其他长期资产）另外，取得的其他在建工程中的固定资产，以后竣工都要转固的，每个都需要填一次嘛？还是新增长期资产信息这里填一次。到关联发票那边按发票关联？
汪老师 | 提问时间：04/02 11:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产名称通常按照发票上的名称填写，这样能保证信息的准确性和一致性，便于后续的管理和查询。资产类别的选择要根据实际情况。如果在建工程是不动产相关，比如房屋、建筑物等，应选择“不动产”；若不属于不动产和土地使用权，也不是飞机、火车、轮船这类特定资产，一般可选择“其他长期资产”。对于取得的在建工程中的固定资产，以后竣工都要转固的情况，在新增长期资产信息这里填一次即可。之后到关联发票那边按发票关联，这样可以将每一张发票对应到之前填写的资产信息上，完成发票与资产的关联确认。祝您学习愉快！

阅读 175

收藏 1
老师，我来这个新公司发现以前的会计有的进项没做账，但是相差不多差1700多的进项，老师这样还用调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:47

#实务#

您好，这个没有做的，有发票吗？

阅读 66

收藏 0
请问以前年度固定资产折旧忘记计提，现在年度可以补提吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:47

#实务#

补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

阅读 27

收藏 0
纳税申报表，上期结转可用于抵扣的留抵退税额是什么意思，是怎么用的
文文老师 | 提问时间：04/02 11:43

#实务#

就是上期的留抵税，可抵以后的增值税

阅读 32

收藏 0
老师帮我看一下法律援助的发票到底是开不征税还是免税您帮我看看哪个对
暖暖老师 | 提问时间：04/02 11:43

#实务#

你好这个属于不征税的才对的

阅读 71

收藏 0
老师，之有有个冷冻的帝王玉米棒开的是免税蔬菜，是对的吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:42

#实务#

是的吃的玉米可以按蔬菜开

阅读 45

收藏 0
老师，无票收入（以后也不开发票了），产生的成本进行税额可以抵扣么
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:41

#实务#

您好，可以的，可以抵扣的

阅读 52

收藏 0
老师好！建筑工程，公司是一般纳税人，主营业务是高速公路维护的，因为刚接手，也不懂，原财务也不愿意多交接，请问我该怎么入手呢？增值税税负率怎么算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:40

#实务#

您好，这个是增值税的税负表，他没给你资料吗？

阅读 32

收藏 0
请问老师，员工报销一张2.19日的加油费数电发票，查验发票信息一致，但是在电子税务局里面搜索取得的发票里面没有这张发票，请问这是什么情况？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

您好，这个是系统的问题，不一定开的发票都能查到

阅读 56

收藏 0
补提25年工资及个税，以及支付的完整分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款应交税费-个税

阅读 63

收藏 0
平时不给对方开票，预收款这个账都怎么做的？是都要预交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

同学，你好未开票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 44

收藏 0
老师，我们单位卖了一辆二手车，买的事后我们没有抵扣，那现在卖了我们申报时候应该填在哪里呢？我们卖的时候只是二手车市场给对方开的一个二手车普通发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:38

#实务#

您好，没有抵扣过按简易的来就可以，你们自已价税合离

阅读 52

收藏 0
老师，1月份申报个税为0，没有缴纳个税，但是工资表上体现126.75的个税。2月份的个税为130.1，还未申报，因为2月份的工资3月份发放4月份申报嘛，现在我要做3月份的工资表，申报2月份的工资缴纳2月份的个税130.1元，这个工资表肯定是不变的嘛，那3月份的工资表个税是150，完了1月份不是多扣了120.76吗？这个不是要补发回给员工吗？那我在三月份的工资表该怎么提现？还是直接备注就行？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:38

#实务#

补发回给员工，可直接增加到工资中。或者直接备注清楚，也可以的

阅读 49

收藏 0
老师您好，请问企业有大额的研发支出，但享受加计扣除的金额确不高，会有问题吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:36

#实务#

你好，通常不会有问题的

阅读 55

收藏 0
老师，出售二手车 3%减按2%交增值税，分录该怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:34

#实务#

您好，分录按3%税率计算销项税额，但实际纳税时仅缴2%

阅读 58

收藏 0
银行承兑需要什么条件接收
文文老师 | 提问时间：04/02 11:33

#实务#

你好接收银行承兑需满足：具备合法经营资质与良好信誉；与出票人有真实交易，提供合同等凭证；在银行开立结算账户；核实票据真实

阅读 27

收藏 0
如果总公司是一般纳税人，分公司选择非独立核算，分公司能申请登记为小规模纳税人吗？企业所得税税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

分公司选择非独立核算，分公司能申请登记为小规模纳税人，企业所得税税率25%

阅读 22

收藏 0
1-3月的计提工资如图1，不含员工个税。4—12月计提的工资见图二。两个记账不统一，好像记提乱了。求助老师指点一下，哪个是正确的计提方式？错了的怎么更正
暖暖老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

你好，第二个图片的会计分录是对的

阅读 59

收藏 0
被税务稽查国际货物运输代理服务费，同步收到其他公司开来的六个点到搬运运输专票，要求我们补这些收到的专票的税金，这怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

可进项转出，交增值税

阅读 31

收藏 0
年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

阅读 953

收藏 4
折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 1363

收藏 6
报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 4286

收藏 18
年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

阅读 9150

收藏 38
营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

阅读 2453

收藏 0
凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

阅读 6491

收藏 27
如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

阅读 1333

收藏 6
净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

阅读 3670

收藏 15
一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

阅读 3925

收藏 16

没有找到问题？直接来提问