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事业单位记账系统固定资产折旧怎么操作?要步骤
朴老师
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提问时间:12/23 12:41
#事业单位#
系统设置:启用折旧模块,定净残值率、折旧年限(年限平均法为主),配好相关科目。 建资产卡片:录编号、原值、启用日、使用部门等,核对原始凭证。 月度计提:选当期,一键计提,系统自动算折旧。 生成凭证:借业务活动费用 / 单位管理费用等,贷固定资产累计折旧,预算会计不做分录。 特殊处理:新增次月提、减少当月提,变更 / 处置及时调账。 对账结账:账账 / 账实核对,结账后归档资料。
阅读 202
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老师,我是供水企业,原来日常维修管件用料都是从外面买直接开票报销,没走过入库出库,现在入仓库,怎么走分录
家权老师
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提问时间:12/16 10:26
#事业单位#
购入 借:原材料 贷:银行存款 领用 借:主营业务成本 贷:原材料
阅读 202
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玻璃加工厂,领玻璃的时候是块,有的时候还有破损,进销存怎么做账
郭老师
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提问时间:01/02 16:56
#事业单位#
破损的,你们单位承担的吗
阅读 201
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老师,您好,报销的发票,做一张报销单,我可以几张发票打印在一张纸吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/09 10:43
#事业单位#
您好,可以的,可以打在一张纸上
阅读 199
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上交收费局的银行利息如何记会计分录
波德老师
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提问时间:12/31 17:42
#事业单位#
您好,借应缴财政款,贷银行存款。
阅读 199
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请问老师,合同是美元,收到货款是欧元直接到公司账户人民币户,后期退税需要到账回单,直接给人明币户回单吗
家权老师
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提问时间:03/02 15:02
#事业单位#
您提到的情况涉及跨境收款和出口退税,其中存在一个关键的币种不一致问题:货款是美元,但收款却是欧元直接入账人民币账户。这在实际操作中是不合规的,需要厘清并纠正。 核心问题澄清 1.币种必须一致:出口收汇的币种必须与合同、报关单上的币种完全一致。您出口的货物,货款是美元,那么收款账户也必须是美元账户。如果欧元直接入账了人民币账户,这在银行系统中是“收汇与报关信息不一致”的严重问题,会导致无法办理出口退税。 2.“直接给人”的风险:将外汇(无论是美元还是欧元)直接以现金或非正规渠道“给人”,是严重的逃汇、洗钱违法行为,会面临法律风险,更不可能用于合规的退税。
阅读 198
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请问老师,出口运费发票对方开的是免税的普票,会不会影响我出口退税,开的是国际货物代理服务费
文文老师
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提问时间:02/28 17:01
#事业单位#
你好,不会影响出口退税
阅读 197
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老师,你好,我们是做饮料批发,公司拿饮料接待客人,入成本还是费用?
朴老师
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提问时间:12/30 13:59
#事业单位#
同学你好 这个计入 借销售费用
阅读 195
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从租计征的房产税必须每月申报吗?还是可以半年或者一年
家权老师
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提问时间:02/24 15:59
#事业单位#
一般是按季度申报那个
阅读 194
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事业单位财政专项拨款结转是资产负债表的哪项数值?
暖暖老师
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提问时间:01/06 10:38
#事业单位#
事业单位财政专项拨款结转在资产负债表中,列示于净资产类项目下的“财政拨款结转”科目,其数值直接对应该科目的期末余额。
阅读 193
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民政局资产处置一块地,原值200万未计提折旧,拍卖300万,拍卖的300万直接上缴国库未到民政局账户。会计分录该怎么做
朴老师
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提问时间:12/30 18:33
#事业单位#
一、财务会计分录(反映权责发生制下的资产变动) 转入资产处置借:资产处置费用 2000000贷:固定资产 — 土地 2000000 确认处置收入(上缴国库,无现金流)借:应缴财政款 3000000贷:应缴财政款 — 处置净收入 3000000注:行政单位资产处置收入全额上缴财政,不计入本单位收入 结清应缴财政款(款项直接上缴,无需本单位支付)借:应缴财政款 — 处置净收入 3000000贷:应缴财政款 3000000 二、预算会计分录(反映收付实现制下的现金流,无本单位资金收支,无需做账) 因拍卖款未进入民政局账户,直接上缴国库,预算会计无实际现金流入流出,不做分录。
阅读 193
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事业单位年底财政在系统给了对账单。应该核对哪几项?算对完账
家权老师
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提问时间:12/23 09:13
#事业单位#
所有跟财政的往来,都要核对,看是否一致
阅读 192
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老师我是事业单位,年初收到了24年医保年终清算款,10000元,借应缴财政贷银行存款,产生事业收入时是借应收账款贷应缴财政,由于医保属于代垫付的,等医保拨进来数,我们再统一缴财政,我们属于收支两条线。今年6月发现医保有罚款要扣除24年年终结算那10000块钱里头的200块钱,需要返还给患者。我们跟财政沟通,最后要求存到财政账户上, 我当时做的凭证是借应缴财政200,贷银行存款200.单位管理费用200贷应收账款医保款200预算会计是借预算支出200贷资金结存200,因为这笔200块钱医保已经作为罚款不会返还给我们,所以我是不是得把应收账款这边减去扣掉的这部分款,我不知道这么对着做可以不?
暖暖老师
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提问时间:12/30 09:16
#事业单位#
你好,你的分析和会计处理是对的这个
阅读 190
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专票跨月红冲需要怎么做账,是否需要对方确认
家权老师
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提问时间:12/27 09:51
#事业单位#
直接原分录红冲就行,对方没做账可以不做账
阅读 190
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分公司开具的发票,他说没有对公账号,让我打款给他的总公司,可以吗,我是事业单位
廖君老师
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提问时间:12/14 07:00
#事业单位#
早上好,总分公司是可以的, 虽然不是建筑,但这个可以参考 根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定: “二、建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方直接与发包方结算工程款的,由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票,与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。” 也就是说,税法中明确规定,建筑企业的建筑服务,可以由总公司签订合同,分公司收款并开具发票。
阅读 190
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老师,你好!请问成立社会组织后,啥收入支出都没有,就只有银行流水。有6年都没有0申报,这次想要个清产核资注销。做账麻烦不?[奸笑]
朴老师
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提问时间:02/26 21:58
#事业单位#
不麻烦。 只补做银行流水账(手续费、利息),补6年零申报,就能清产核资注销。
阅读 188
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老师,上个季度资产负债表填了货币资金12300,之前没有填过这个表,我这个月怎么填?没有账……
刘艳红老师
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提问时间:01/04 16:19
#事业单位#
您好,还是按这个来填就可以了
阅读 188
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2026年新税法下,加工服务的的税收分类编码是多少?怎么在电子税务局里面查找?
小菲老师
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提问时间:01/04 15:17
#事业单位#
同学,你好 2026年1月1日起施行的增值税法中,原加工修理修配劳务统一称为服务,但税率仍为13%。这意味着虽然概念上有所调整,但具体的税收分类编码可能仍沿用原有规定,除非有进一步的官方说明
阅读 188
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事业单位,财政拨住房公积金转基本户记账记哪些会计科目
董孝彬老师
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提问时间:12/26 11:07
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 188
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老师,报关单运抵国和指运港是巴勒斯坦,报关的时候填错了写成了沙特阿拉伯,然后已经放行了。现在是贸易国跟付款入账国对不上,怎么办。还能打款进来吗
小菲老师
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提问时间:12/30 11:53
#事业单位#
同学,你好 款还能打进来。 报关单可以更正的
阅读 188
收藏 0
以前购买固定资产,记的借经费支出1,贷银行存款1。借固定资产1,贷资产基金1,现在检查的说资产基金科目过时了,那我应该放在哪个科目。事业单位
朴老师
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提问时间:01/08 08:41
#事业单位#
追溯调整旧账(补记累计折旧): 借:累计盈余(原资产基金对应金额) 贷:固定资产累计折旧(补提至调整日的折旧) 结转原资产基金余额: 借:资产基金 / 非流动资产基金 贷:累计盈余 当年新购固定资产(双分录): 财务会计:借:固定资产;贷:银行存款等 预算会计:借:事业支出 / 经费支出;贷:资金结存 — 货币资金
阅读 187
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学校行政账,食堂账审计中,以前年度往来很乱,查不出来不是我经手的,有两套账混支的。未能整改,整改报告上怎么写
郭老师
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提问时间:12/22 13:14
#事业单位#
首先得去查原因,查到了原因之后,你才能入手整改。比如,你有少做的收入,隐瞒收入的 补收入 如果挪用公款需要还回来 查所有的原始凭证 和他的账务处理核对
阅读 187
收藏 1
老师,新接账的时候发现对不上,我就挂了一笔其他应付款,初始数据做平了,那这笔款之后往出做的时候,怎么弄才合理
宋生老师
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提问时间:12/17 17:34
#事业单位#
你好,你要想合理的话就要看之前的凭证,是看什么原因引起的不对。
阅读 186
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老师我这是机关单位用预算一体化双分录记账,24年有个工程50万没入固定资产,要在今年补录进资产系统里我会计分录怎么记账呢,去年按 借:事业支出 50 贷:财政补助收入 50
董孝彬老师
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提问时间:12/30 17:58
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 185
收藏 1
老师你好! 单位每月工资通过开户银行转入个人银行卡中,这样造好的工资单还需本人签字吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/23 20:14
#事业单位#
您好,要的,要发给他看下吧
阅读 184
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敬老院 2024年五保老人看病发票在2025年才给我, 然后怎么在2025年下账,我用的是民间非盈利组织会计制度,也没有以前年度损益调整科目 只有净资产 (非限定和限定性)
郭老师
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提问时间:01/01 17:51
#事业单位#
借非限定性净资产 贷预付账款等
阅读 183
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老师好:我们属于敬老院,民政上拨付。人员工资7.8个月没有拨付,但供养金和护理费一直拨付,没办法用的供养金和护理费先垫付的人员工资,后来没钱了又去借款发工资,现在快过年了,工资都拨付下来了,现在账户上那么多钱怎么处理 没钱的时候头疼,有钱的时候又头疼 原则上老板不让账户里有钱
小林老师
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提问时间:12/27 17:37
#事业单位#
你好,资金是否有专项用途?
阅读 183
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事业单位开办资金是资产负债表里的哪几项加起来?
董孝彬老师
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提问时间:01/06 10:30
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 182
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老师,10月份大征期报税交的税钱,能记到26年1月份报税的利润表上吗?填在税金及附加
刘艳红老师
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提问时间:01/04 15:37
#事业单位#
您好,意思是10月你没有计提,是吧
阅读 179
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老师,您好,我们幼儿园要准备搬家,新园产生的水费发票,可以用老园食堂账计提的水费,支付吗?
文文老师
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提问时间:12/22 11:03
#事业单位#
新园产生的水费发票,可以用老园食堂账计提的水费,支付。
阅读 179
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