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为什么进项构成比不包含农产品?转出的进项税不扣除?
王超老师
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提问时间:07/24 08:01
#税务师#
你好 农产品计算抵扣、农产品核定扣除的部分并不在退税的范围之内,但由于退税采用公式计算,因而上述进项税额并非直接排除在留抵退税的范围之外
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计算土地增值税时,什么情况下地价款可以作为扣除项目金额扣除
木木老师
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提问时间:09/29 20:36
#税务师#
只有销售自己买的二手房的时候,他不能扣除,其他都可以扣。
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老师好,我们单位今年的预估成本,可以用2023年1/2月的票吗?也就是在汇算清缴前拿回来的是2023年1/2月份开回来的票可以吗?谢谢老师
郭老师
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提问时间:12/21 11:32
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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题中10月支付1200,12月支付1000,为什么闲置资金要两个月支付的金额一起算?为什么月数又只算到10月,既4个月呢
财会老师
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提问时间:03/15 22:34
#税务师#
闲置资金的收益指的是没有用的借款放在银行挣得钱。21年资本化的金额是21年利息的资本化减去21年的闲置资金收益。5000-1200-1000的钱在21年的1-4月是闲置的
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包工+包料的建筑劳务合同,之前是小规模,开了一部分金额是1%的税率(优惠政策),现在要升一般纳税人了,要开9%了吧?剩下的合同金额怎么开票呢
小林老师
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提问时间:03/10 17:19
#税务师#
您好,是的,按9%税率开票即可
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专科学历,非本专业,需要三年经验才可以报考税务师吗?
郭老师
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提问时间:10/24 11:58
#税务师#
一、报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
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公司给个人代开发票15万,可不可以分几次开,怎么开最合理
易 老师
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提问时间:06/19 18:10
#税务师#
你好,可以的,一般没问题 ,按实际发生开具再合理
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还有这个老师 新增先进制造业增值税期末留抵退税政策: 这个期末留抵退税主要是什么? 怎么条件,怎么退呀?
法律老师
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提问时间:06/28 11:29
#税务师#
期末留抵退税,主要是指纳税人产生的未能抵扣完的进项税额在符合一定条件下可以退税的相关政策。 您可以通过财政部 税务总局公告2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》、国家税务总局公告2022年第4号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》等公告进行学习,具体的需要符合怎样的条件、如何申请退税公告中写的比较清楚。
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二房东个人开房租发票给公司,个人开5%的普通发票,可以免增值税吗?
星河老师
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提问时间:08/31 09:40
#税务师#
你好, 个人出租非住房按5%,这个季度不超过45万是免增值税。
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已税原煤加工洗选煤怎么不征资源税?
小菲老师
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提问时间:09/09 20:36
#税务师#
同学,你好 资源税单一环节征收。洗选煤和原煤在资源税中算作一类应税矿产
阅读 832
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老师,我想问一下,24年全职(正常工资、薪金)收入大概7万,兼职(劳务报酬)4万多,这是属于可以退税的范畴吗(总共超过了6万)。辛苦解答了,谢谢!
赵老师
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您如果有专项附加扣除等,综合所得汇算清缴时估计应缴纳的个税金额,小于您实际已预扣预缴的个税金额。 如果您想申请退税的话,可以进行汇算清缴。 取得综合所得需要办理汇算清缴的情形: 1.从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 2.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 3.纳税年度内预缴税额低于应纳税额; 4.纳税人申请退税。 祝您学习愉快!
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我公司出售固定资产房屋,2003年自建转固定资产,原值70万,现净值23万。若出售400万,要交多少的土增税啊
小王老师
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提问时间:11/11 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是自建的要有评估价格 没有评估价格的要有税务局的核定价格 不能直接按照自建的原值或者净值计算应该缴纳的土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 832
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什么叫公司财产独立于股东自己的财产的,这句话怎么理解
赵老师
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提问时间:06/26 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司财产独立于股东自己的财产意味着公司的资产和股东的资产是分开的,互不混淆。公司作为一个独立的法人实体,拥有自己的资产、负债和运营,这些都与股东的个人的财产和事务无关。即使公司破产或面临债务,股东只需要承担他们投资到公司中的那部分责任,而不需要用他们的个人财产来偿还公司的债务。这种分离保护了股东的私人财产,使他们能够以有限责任的形式参与公司经营。 祝您学习愉快!
阅读 832
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老师,去年把研发支出资本化计入费用化了,纳税申报表也报了,但因亏损也没享受加计扣除,今年还可以调回来吗?
郭锋老师
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提问时间:02/22 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,具体要跟税局沟通一下 祝您学习愉快!
阅读 832
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消费税里最低计税价格,和计税价格权限怎么区分,下面话不理解
张老师
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提问时间:08/16 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最低计税价格跟计税价格哪个高按照哪个征税。 祝您学习愉快!
阅读 832
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老师口诀:外购非个福,不做进项做转出。这题外购的属于个福,不应该转出吧?为什么老师说转出?口诀到底怎么用呢
张老师
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提问时间:07/06 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于发放职工作为福利,进项税不能抵扣,需要转出,转出的金额为1000×100×13% 自产货物用于发放职工作为福利是要视同销售,确认销项税=400×100×13% 祝您学习愉快!
阅读 832
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上月收到的发票被红冲,本月做进项税额转出,可以用本月发票抵扣转出的进项税额吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 22:16
#税务师#
您好,不能,这个要做进项转出
阅读 831
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税务师执业需要什么手续?
廖君老师
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提问时间:03/31 07:17
#税务师#
您好, 1.《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》(此表需向管理中心领取)。 2.《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》原件及复印件。 3.考试合格人员登记表原件及复印件。 4.身份证原件及复印件。 5.劳动合同(格式附后)。 6.照片:近期一寸红底彩照四张。 7.非执业备案转为执业备案者,需提供:《注册税务师管理手册》原件和复印件或原非执业备案证明原件和复印件。 8.《执业会员入会申请表》。 以上复印件均需加盖税务事务所公章,表格可以到各省税务局网站下载。具体可以询问当地的注册税务师管理中心
阅读 831
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职工教育经费税法允许扣除的是19.2万,小于实际发生额20万元,为什么不用调整那0.8万呢?
大侯老师
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提问时间:03/17 23:06
#税务师#
同学您好,企业所得税法实施条例第四十二条规定:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 您说的这种清况,0.8万元是需要在当年度调整的。
阅读 831
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这个什么意思啊 本年利润还有余额
冉老师
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提问时间:01/12 15:38
#税务师#
你好,同学 本年利润有结转到未分配利润
阅读 831
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这个题答案是怎么计算的呢?求过程,谢谢老师
一休哥哥老师
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提问时间:01/10 16:07
#税务师#
您好,我来回答这个题目
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员工生育休假期间工资正常发放,那么拨过来的生育保险怎么报个税?
新新老师
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提问时间:12/25 14:39
#税务师#
你发工资的时候就正常报个税了,这个收到的时候冲减发放的工资。
阅读 831
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老师,麻烦帮忙做下这个图片的问题。
微微老师
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提问时间:12/20 22:20
#税务师#
您好这个题目的答案: BDE
阅读 831
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老师总包给我500万工程款我们给他开9%的专票,想问一下附加税谁交?
邹老师
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提问时间:12/06 13:11
#税务师#
你好,根据你的描述,附加税是你们缴纳
阅读 831
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房产税和土地使用税咋计算出来的?
东老师
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提问时间:12/06 09:59
#税务师#
你这个是一年的费用吗?
阅读 831
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请问原本属于去年的成本,但是去年汇算清缴前未到发票,在汇算清缴时调增了,现在收到去年的成本发票应该如何入账
羊儿会飞
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提问时间:11/22 10:11
#税务师#
如果去年做了预提,来发票冲预提即可,今年的汇算清缴纳税调减。
阅读 831
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老师这个关于房子的增值税,普通住房和非普通住房是这样算增值税码?
小天老师
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提问时间:10/30 16:23
#税务师#
您好,是的 根据税务机关有关政策,个人将购买不足2年的非住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税。
阅读 831
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准法律行为,和法律行为,具体区别是啥?有什么方法可以记忆一下吗
王超老师
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提问时间:10/10 21:27
#税务师#
法律行为:以意思表示为核心要素,如:订立合同、立遗嘱。 准法律行为:由法律直接规定民法效果的行为人的表意行为,如:债权人的催告、通知。 行为分类
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436第三小题题目上的关联在职比例不理解算的那个第三小题算的1.25和2.5
小天老师
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提问时间:08/27 15:44
#税务师#
您好,500*6是银行借款借了6个月,如果1.1成立,资本金200存续12个月,如果7.1成立,资本金200存续6个月,按月份算资金
阅读 831
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老师这到题的b选项为什么不对
罗雯老师
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提问时间:07/24 09:53
#税务师#
答复,这里关于股息计算的数据没有具体告知,所以算出来的答案是不对的。
阅读 831
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