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特殊性税务处理和一般性税务处理的计算公式是什么,举个例子谢谢!
卫老师
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提问时间:11/13 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般性税务处理中不涉及计算公式,特殊性税务处理下涉及,参考公式如下: 非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值) 可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率 祝您学习愉快!
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老师,为什么外购货物用于集体福利是这样记账的,而不是记入管理费用-职工福利费?
王雁鸣老师
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提问时间:03/16 22:45
#税务师#
同学你好,这个只是简化操作处理的,因为这个借方的应付职工薪酬,还需要计提,计提时再入管理费用-职工福利费。省略了这一步。
阅读 863
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连续生产应税消费品,不是可以抵扣消费税吗?为什么80万不可以抵减?
庚申老师
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提问时间:03/14 14:42
#税务师#
因为不属于连续加工可以扣除那8大类的范围
阅读 863
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个人所得税汇算清缴时还可以修改专项扣除信息吗?
邹老师
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提问时间:03/06 10:43
#税务师#
你好,如果有错误,是可以修改的
阅读 863
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这题不懂,麻烦老师讲解一下
林瑞老师
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提问时间:12/31 11:23
#税务师#
清算可以理解为处理资产和负债,公允减账面,就是收益,再扣除费用,再把可抵扣的损益扣掉
阅读 863
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麻烦老师帮我看看这个题目的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:36
#税务师#
您好,这个问题选择AB的呢,
阅读 863
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下列关于行政强制执行的说法中,正确的是?
微微老师
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提问时间:12/20 22:59
#税务师#
您好,C的说法是正确的。
阅读 863
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预售卡,售卡方与销售方为不同主体。 售卡方给购卡方开不征税增值税普票1万,销售方给售卡方开9千8百元预付卡结算款增值税普票,售卡方给销售方开2千元6%税率增值税发票,我的问题是差额2千元开了两次发票,这样售卡方不是要多交所得税吗?
小林老师
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提问时间:12/13 07:18
#税务师#
您好,开不征税发票不需要纳税
阅读 863
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老师,您好,帮忙分析一下,2022年做了股转,当时没有未分配利润,但是往来款项有挂着,现在税务局说按20%缴纳个税,这样合理吗?
郭老师
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提问时间:12/06 14:35
#税务师#
其他应收款是你股东欠的吗?如果是的话,年底必须还钱,不还钱的话需要交20%的个税。
阅读 863
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老师,契税不是不能列入加计扣除的基数吗
邹老师
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提问时间:11/25 16:43
#税务师#
你好,契税属于拿地的成本,是可以作为扣除基数的 1,这个是单选题,A选项是不作为加计20%扣除基数的,所以选择 2,既然A已经符合了,其他选项就不是正确选项了
阅读 863
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老师,34题,可以分别解析一下ABC选项吗?
东老师
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提问时间:09/26 18:50
#税务师#
您好,第一个产品用于固定资产,固定资产卖了以后还是可以产生销项税额的
阅读 863
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某公司 2×21 年年末资产总额为 4000 万元,资产负债率为 60%;2×21 年度实现销售收入 1400 万元,实现净利润 280 万元。若 2×22 年该公司的资产规模、销售收入和净利润水平不变,净资产收益率比 2×21 年度提高三个百分点,则该公司 2×22 年年末的权益乘数应为( )。
向阳老师
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提问时间:09/23 20:55
#税务师#
2021年净资产收益率=销售净利润率×总资产周转率×权益乘数=(280÷1400)×[1÷(1-60%)]=X 2022年净资产收益率=X3.5%=Y;2022年该公司的权益乘数=Y÷[(280÷1400)]=2.93。
阅读 863
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这里为什么是调增,不该调减吗?税法一次性扣,会计分期扣的啊?
玲竹老师
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提问时间:09/23 21:11
#税务师#
您好 因为税法已经一次性税前扣除了 减少了应纳税所得额 然后会计又计提了折旧 也减少了应纳税所得额 重复减少了 所以会计上计提的折旧要纳税调整
阅读 863
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老师为什么这里不是1000万呢?不是还预付了300万吗?应该是700+300=1000万啊,为什么是700万呢?
丁小丁老师
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提问时间:09/16 18:07
#税务师#
您好!这个是预缴,300和700是分开的哦
阅读 863
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你好 请问 1、每个月结转主营业务成本时候,记账凭证后应该附的附件是什么? 2、销售的时候记账凭证后附件放什么?
文文老师
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提问时间:09/15 15:20
#税务师#
1.可附出库单或自制成本表 2,附上销售发票
阅读 863
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公司没有公务车,用员工车加油费能报?报差旅费吗?最多能报销多少钱?
刘倩老师
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提问时间:08/21 10:05
#税务师#
你好!这个不能,除非公司租了车
阅读 863
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A 选项为什么不能计算折旧扣除?
wu老师
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提问时间:07/28 08:02
#税务师#
你好 A选项是作为无形资产入账的,不是按照固定资产计提折旧,而是按照无形资产摊销。
阅读 863
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个人独资企业上面不是说出资人只能是自然人吗?下面为什么他又说以家庭共同财产作为个人出资?
金金老师
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提问时间:07/26 11:32
#税务师#
您好,就是自然人可以用家庭的财产出资,但是还是个人作为合伙人
阅读 863
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请问老师,这个不允许扣除的进项税,请举例说明,什么情况下,不允许扣除。
晓纯老师
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提问时间:07/23 14:00
#税务师#
同学,您好,比如之前买了一栋楼用于职工福利,用于个人消费,进行税额就不能抵扣,或者买了楼,之前用于生产,后来改变用途用于职工福利,那么进项税额就需要转出,不能抵扣。
阅读 863
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老师,这是研发费为什么不能加计75%扣除呢?
wu老师
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提问时间:07/20 09:57
#税务师#
你好 应该要加计扣除75%,答案没有吗?要不你截图一下答案,看下是不是看漏了。
阅读 863
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给投资企业支付股东分红,是所得税之前还是之后。投资企业性质有没有要求,
郭老师
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提问时间:07/18 11:29
#税务师#
你好,按照税后利润来支付需要缴纳的所得税,计提盈余公积之后剩余的分红 没有
阅读 863
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在双务合同中,债权人得以免除对待给付义务,什么意思?
小天老师
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提问时间:07/06 22:43
#税务师#
您好,债权人也欠债务人的钱,双方相互欠债,债权人说这钱不用还了,相互债务相抵了 在双务合同中,债权人免除对待给付的义务;对待给付已经完成的,可依不当得利的规定请求返还。
阅读 863
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第19大题的第一小题算租金收入,个人所得税时为什么是乘以10%?
小天老师
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提问时间:04/16 19:45
#税务师#
您好,因为有优惠。对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税
阅读 863
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解析的意思不就是选项c可选择复议或者选择诉讼吗?为什么选A
法律老师
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提问时间:12/14 12:33
#税务师#
对加处罚款不服,要先缴纳罚款和加处罚款才可以行政复议;A对。 如果是提起行政诉讼,无论是罚款,还是加处罚款,还是都不服,都是可以直接诉讼,不用事先缴纳。 所以C的意思是 先缴纳,才能提起行政诉讼,是不对的。
阅读 863
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提问:回收废品,有销项,没进项,因为都是向老百姓回收,这个进项怎么解决?可以参考哪类业务
朴老师
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提问时间:09/06 08:20
#税务师#
同学你好 这个申请小规模不可以吗 自己也开不了收购发票
阅读 863
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农产品进项税额核定扣除指的的用的投入产出法吗
易 老师
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提问时间:10/31 08:45
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 863
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老师,这题C项为什么正确?如何理解?
来来老师
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提问时间:08/31 08:10
#税务师#
你好 税收合作信赖主义原则此时强调的是信赖,法律依据不在考虑之列, 税收法律主义的原则是征纳义务必须以法律规定为依据,没有法律规定的,任何主体不得征收和减免 所以有一定的冲突性 税收合作信赖主义原则一方面,纳税人应按照税务机关的决定及时缴纳税款;另一方面,没有充足的依据,税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑。
阅读 863
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以出让方式(协议、招标、拍卖等)取得土地使用权的,为支付的土地出让金;以行政划拨方式取得土地使用权的,为转让土地使用权时按规定补缴的土地出让金;以转让方式取得土地使用权的,为支付的地价款。 容易搞混,怎么通俗易懂的理解这个?
逝水流痕老师
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提问时间:12/04 19:31
#税务师#
同学您好,其实就是再说,不管从谁的手里买到的(政府,别的企业,拍卖等),取得那会付出的真金白银。就是取得的成本
阅读 863
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实物操作5当中的数字2520是从哪里来的
玲竹老师
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提问时间:06/07 12:04
#税务师#
您好 2520是速算扣除数 您参照下面图片
阅读 863
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行政诉讼中,只审查合法性 不审适当性,请问为何此题解析说 还要审查适当性?谢谢
法律老师
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提问时间:09/18 16:41
#税务师#
因为法院一般仅审核合法性,仅在被告行政处罚明显不当,或者其他行政行为涉及款额确定、认定确有错误的时才审查适当性,罚款涉及款额的认定,所以需进行适当性审查。
阅读 863
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