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老师，请问我们是4s汽车销售，有一台库存车辆，用来抵店面装修款，应该怎么做账。怎样缴税
小菲老师 | 提问时间：10/05 11:58

#税务师#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：管理费用-装修贷：应收账款

阅读 374

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金融资产减值计入信用减值损失，长投减值计入资产减值损失还是信用减值损失
郭老师 | 提问时间：10/05 11:35

#税务师#

长期股权投资减值记入资产减值损失

阅读 560

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259（4），不会持有上市公司股票免个税的吗
小锁老师 | 提问时间：10/05 11:30

#税务师#

您好，出售的话，因为是境外的，所以要征收的，这个

阅读 448

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老师，100万无需缴纳增值税吗？
朴老师 | 提问时间：10/05 11:20

#税务师#

在本题中，100 万元的自行开发软件运维服务收入需要缴纳增值税，但在计算即征即退增值税时，主要是针对销售自行开发的网络游戏软件的收入来确定超过 3% 税负部分予以退还。即征即退政策通常是针对特定的软件产品销售行为，而软件运维服务收入不适用即征即退政策，而是按照一般的增值税计算方法缴纳增值税，但在本题的即征即退计算过程中只考虑软件销售部分，所以看起来好像未涉及对这 100 万元运维服务收入缴纳增值税的问题。但实际上，100 万元的软件运维服务收入是需要缴纳增值税的，只是在本题的特定计算情境下未被纳入即征即退的计算范围。

阅读 308

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老师企业委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税税前加计扣除。实际发生额的80%=477×80%= 381.6（万元）小于境内研发费用的2/3，故加计扣除金额=381.6× 100%=381.6（万元）。如果境外研发费用超过了按多少
朴老师 | 提问时间：10/05 10:59

#税务师#

如果企业委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额的 80% 超过了境内符合条件的研发费用的 2/3，那么只能按照境内符合条件的研发费用的 2/3 来计算委托境外研发费用可在企业所得税税前加计扣除的金额，并以该金额乘以 100% 来确定加计扣除额。例如，若境内符合条件的研发费用为 X，境外实际发生费用为 Y，则境外费用按实际发生额的 80% 为 0.8Y，当 0.8Y＞2/3X 时，委托境外研发费用可加计扣除的金额为 2/3X×100%

阅读 840

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您好！请问税务师免考的财务与会计，是需要高会评审后的满两年吗？假如2024年通过高会评审，但2025年已从事涉税工作10年，能申请2025年免考财务与会计吗？
张老师 | 提问时间：10/05 10:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的。如果您在2024年通过了高会评审，并且到2025年已经从事涉税工作满两年，那么您可以申请2025年的税务师考试中免试《财务与会计》科目。祝您学习愉快！

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人类要进行物质资料的生产,首先要完成人与生产资料的结合。这种结合具体体现为人对财产的支配关系,在法律上就表现为()。 A.行政法律制度 B.合同法律制度 C.物权法律制度 D.债权法律制度为什么不选D
周老师 | 提问时间：10/05 10:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是物权法律制度。物权法律制度主要调整有形财产的支配关系，包括对财产的占有、使用、收益和处分权。这一制度确保了人们对有形财产的合法权益得到法律保护?。祝您学习愉快！

阅读 483

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土地增值税加计扣除怎么计算啊？
宋生老师 | 提问时间：10/05 10:36

#税务师#

取得土地使用权所支付的金额；房地产开发成本；房地产开发费用；与转让房地产有关的税金；其他由财政部规定的扣除项目。

阅读 553

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这个255B选项是个啥意思呀，能否举个通俗的例子说下
朴老师 | 提问时间：10/05 10:18

#税务师#

B 选项的内容为 “新股东以不低于净资产价格收购股权的，企业原盈余积累已全部计入股权交易价格，新股东取得盈余积累转增股本的部分，按股息红利所得征收个人所得税”。举例来说，假如有一家企业，其净资产为 1000 万元。新股东以 1000 万元或更高的价格收购了该企业的股权。在收购时，企业原有的盈余积累，比如未分配利润等，已经全部包含在这 1000 万元的股权交易价格当中。之后，企业将盈余积累转增股本，也就是把原来的未分配利润等转为股东的股本。对于新股东来说，这部分由盈余积累转增股本的部分，要按照 “利息、股息、红利所得” 项目征收个人所得税。例如，企业原本有未分配利润 200 万元，转增股本后，新股东相当于获得了这部分价值的股本增加。税务上就会把这部分新增的股本价值视为新股东获得的股息红利所得，对新股东征收个人所得税

阅读 503

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老师我们公司有一个人工资，由于法人变更，导致银行卡只可以进不可出，工资三个月没法了，我现在一次性转给他，会不会扣个人所得税，我转给他时，选工资，奖金收入，还是选其他，备注工资
宋生老师 | 提问时间：10/05 09:49

#税务师#

你好，这个扣不扣个人所得税，这个是看他有多少工资，然后是由支付方代扣代缴。转给他的时候选工资，奖金收入就可以了。

阅读 596

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有老师帮我看下为什么第四问选B嘛？
小菲老师 | 提问时间：10/05 09:29

#税务师#

同学，你好可以参考在中国应缴纳企业所得税＝（400-100）×10%＝30（万元）。

阅读 265

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老师，按照解析，应该是都免增值税的呀？
小菲老师 | 提问时间：10/05 09:18

#税务师#

同学，你好不是哦，你这个通过公益性团体捐赠的，不属于解析里面的公益性社会组织是红十字会

阅读 257

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老师个人书立的合同哪些需要交印花税
暖暖老师 | 提问时间：10/05 09:05

#税务师#

个人书立的合同中，以下几种情况需要缴纳印花税： 1. 个人买卖不动产签订的合同，按照“产权转移书据”缴纳印花税。 2. 个人与金融机构签订的借款合同（不包括银行同业拆借），按照“借款合同”缴纳印花税。以下合同一般个人书立时无需缴纳印花税： 1. 个人之间签订的商品买卖合同等，不属于印花税的应税范围。 2. 个人书立的劳务合同、赠与合同等，通常也不需要缴纳印花税。

阅读 619

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直接支出是企业重组必须承担的直接支出，不包括留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出。我想问的是“留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出”应该放在哪里？
廖君老师 | 提问时间：10/05 08:42

#税务师#

您好，分别是管理费用，销售费用

阅读 395

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这题为什么是这么做的
廖君老师 | 提问时间：10/04 22:55

#税务师#

您好，股东应投资而未投资的部分的借款利息不能税前扣除，4.1应投入400，所有4.1琶6.30有400借款利息不能扣，7.1起有800不能扣，10.1投了600，还有200不能扣，就是这个思路，是分段计算的

阅读 426

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甲公司与某银行签订周转信贷协议，银行承诺一年内随时满足甲公司最高8000万元的贷款，承诺费按承诺贷款额度的 0.5%于签订协议时交付，公司取得贷款部分已支付的承诺费用在一年后返还，甲公司在签订协议同时申请一年期贷款5000万元，年利率8%，按年单利计息，到期一次还本付息，在此期间未使用承诺贷款额度的其他贷款，该笔贷款的实际成本 5000*0.08+3000*0.5%这是分子分母 5000-8000*0.5% 怎么不是3000*0.5%
小锁老师 | 提问时间：10/04 22:50

#税务师#

您好，是这样的，因为这个是有这个信贷限额。这个限额需要根据最初，贷款的这个时间利率去确认的

阅读 571

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公诉案件和自诉案件怎么区分？什么时候必须公司，什么时候可以公诉呢？
廖君老师 | 提问时间：10/04 22:29

#税务师#

您好，公诉案件和自诉案件的主要区别在于提起诉讼的主体、案件来源、犯罪性质和危害程度、诉讼权利、审查程序以及举证责任等方面必须公诉：绝大多数的犯罪行为，因为这些行为对社会有较大的危害性，需要由国家来追究刑事责任可以公诉的情况则是指在一些特定条件下，刑事案件可以由受害者自行提起诉讼，即所谓的自诉案件。这些情况通常包括：轻微刑事案件：当受害者有充分的证据证明所遭受的轻微刑事犯罪行为时，可以选择自行提起诉讼。这包括一些犯罪性质不太严重、情节较为简单、加害人与被害人之间存在特殊关系的案件。特殊类型的案件：例如“告官式”案件，即受害者直接对公职人员提出控诉的情况，也可以由受害者自行提起诉讼

阅读 503

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问题：这里赵某利用石桥公司开票，属于哪种类型的虚开增票行为？为自己虚开还是让他人为自己虚开？蔡某是否构成介绍他人为自己虚开? 答：赵某利用石桥公司开票，属于“让他人为自己虚开”的虚开增值税专用发票行为。因为赵某指使钱某利用石桥公司为自己虚开发票，即让石桥公司作为开票方，为自己开具虚假发票。至于蔡某是否构成“介绍他人为自己虚开”，在提供的讲义信息中并没有提及蔡某的具体行为，因此无法判断蔡某是否构成此罪行。需要更多关于蔡某行为的信息才能进行分析和判断。在解答此类问题时，应注意仅基于已知事实进行推理，避免对未提及的信息进行假设或揣测。问题：老师，为自己虚开和让他人为自己虚开的主要区别在？
廖君老师 | 提问时间：10/04 22:17

#税务师#

您好，为自己虚开是行为人自己开具发票，而让他人为自己虚开是行为人要求他人开具发票

阅读 498

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税务师考试需要带笔和计算器吗
apple老师 | 提问时间：10/04 22:01

#税务师#

同学你好。肯定要带的。万一哪道题要计算，考场上老师会发抄稿纸可以列一下式子。有助于答题

阅读 283

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222，A为什么是3个月内，个税汇算不是3.1-6.30吗
廖君老师 | 提问时间：10/04 21:49

#税务师#

您好，这不是工资等综合所得得汇缴，这是经营所得的个税汇缴，是3.31前

阅读 410

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甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定,周转信贷限额为1000万元,借款利率为6%,承诺费率为0.5%，甲公司需按照实际借款额维持10%的补偿性余额，存款利率2%。甲公司年度内使用借款 600万元，则该笔借款的实际税前资本成本是多少这道题不太懂，列个式子吧 600*6%+400*0.5%-100*0.02=36 36除以 600*0.9=0.067 老师我做的是那里错了，答案是6.81%
廖君老师 | 提问时间：10/04 21:49

#税务师#

您好，100*0.02这里错了，600*10%才是补偿性余额

阅读 513

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第三年为啥是20呢谢谢
廖君老师 | 提问时间：10/04 21:32

#税务师#

您好，投资额等于本年需要量减上年需要量，流动资产投资额的计算公式为：某年流动资金投资额（垫支数）=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额。本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额。

阅读 418

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境外单位或自然人为境内单位提供服务是不是一律用一般纳税人的税率没有征收率一说
廖君老师 | 提问时间：10/04 21:16

#税务师#

您好，是的，境外没有征收率

阅读 452

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假如一项处罚当中既有滞纳金有行政处罚，有欠缴的税款，请问如果我要处理的话，是不是也需要先把滞纳金和罚款还有所欠的税款一次性交清了才能申请行政复议或者是向人民法院起诉呢，还是只交清滞纳金跟税款，罚款可以不交，直接起诉吗？怎么规定的？
波德老师 | 提问时间：10/04 21:10

#税务师#

你好，在涉及纳税争议的案件中，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八十八条的规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时，必须首先按照税务机关的纳税决定缴纳税款及滞纳金，或者提供相应的担保，然后才能依法申请行政复议。如果对行政复议决定不服，可以向人民法院起诉。这意味着在纳税争议的情况下，先缴税或提供担保是提起行政复议和诉讼的前提条件。没有说先缴纳罚款再起诉规定

阅读 752

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委托加工业务，受托方代垫辅助材料，这个代垫的辅助材料需要交增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/04 21:09

#税务师#

您好，这个是你进的货，这种可以抵税

阅读 452

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请问老师，这道题的解析为什么要加1呢？
小敏敏老师 | 提问时间：10/04 21:07

#税务师#

你好，同学，1×（100×0.18×0.13-1.3）代表应补缴的增值税。

阅读 305

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老师，请问一下，长期股权投资进行减值测试，如果同时有：公允价值减去处置费用后的净值和预计未来现金流量的现值，是按哪个为准？
廖君老师 | 提问时间：10/04 20:56

#税务师#

您好，哪个低用哪个，不高估资产长期股权投资和固定资产采用可收回金额与账面价值孰低的方法进行减值测试

阅读 498

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税务犯罪里，什么时候是数罪并罚，什么时候是择一重罚啊？分不清
波德老师 | 提问时间：10/04 20:36

#税务师#

你好，税务犯罪中，数罪并罚是指对犯两个以上罪行的犯人，就所犯各罪分别定罪量刑后，按一定原则判决宣告执行的刑罚。而择一重罚是指选取其所犯罪行中较严重的来对其进行量刑。数罪并罚适用于多个独立犯罪行为的情况，而择一重罚适用于多个犯罪行为之间存在包含关系的情况。

阅读 327

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赵玉宝老师讲的应该选ABE,书上答案是BD,哪个正确
小王老师 | 提问时间：10/04 20:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该是ABE 这是哪里的题目，我们核实一下祝您学习愉快！

阅读 778

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请问老师这道题的子公司分配了现金股利，为什么是-30不是+30呢？
郭锋老师 | 提问时间：10/04 20:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权益法下被投资单位分红，投资单位借记应收股利贷记长投，所以长投账面价值减少祝您学习愉快！

阅读 701

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