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预售卡,售卡方与销售方为不同主体。 售卡方给购卡方开不征税增值税普票1万,销售方给售卡方开9千8百元预付卡结算款增值税普票,售卡方给销售方开2千元6%税率增值税发票,我的问题是差额2千元开了两次发票,这样售卡方不是要多交所得税吗?
小林老师
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提问时间:12/13 07:18
#税务师#
您好,开不征税发票不需要纳税
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请问老师与顺丰签订的物流辅助合同需要缴纳印花税吗
艳子老师
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提问时间:12/07 14:16
#税务师#
您好,一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
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老师,税务师考试能带进考场的科学计算器能推荐一款吗
朴老师
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提问时间:10/30 14:08
#税务师#
同学你好 都不能带进去哦
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被辞退的工资补偿金,企业计入哪里?
文文老师
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提问时间:09/27 21:34
#税务师#
计入管理费用-工资
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老师,第31题,为什么是在当期一次确认收入,而不是分期确认收入?
逝水流痕老师
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提问时间:09/26 18:12
#税务师#
同学您好,您的答案错了吧,所得税收入就是分期确认的,
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老师,34题,可以分别解析一下ABC选项吗?
东老师
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提问时间:09/26 18:50
#税务师#
您好,第一个产品用于固定资产,固定资产卖了以后还是可以产生销项税额的
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老师好,请教一个问题: 一般纳税人将进口软件产品进行本土化改造后对外销售享受即征即退政策。这个政策也是按照超过实际税负3%即征即退吗?
冉老师
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提问时间:09/24 10:43
#税务师#
你好,,这个可以享有的
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某公司 2×21 年年末资产总额为 4000 万元,资产负债率为 60%;2×21 年度实现销售收入 1400 万元,实现净利润 280 万元。若 2×22 年该公司的资产规模、销售收入和净利润水平不变,净资产收益率比 2×21 年度提高三个百分点,则该公司 2×22 年年末的权益乘数应为( )。
向阳老师
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提问时间:09/23 20:55
#税务师#
2021年净资产收益率=销售净利润率×总资产周转率×权益乘数=(280÷1400)×[1÷(1-60%)]=X 2022年净资产收益率=X3.5%=Y;2022年该公司的权益乘数=Y÷[(280÷1400)]=2.93。
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老师为什么这里不是1000万呢?不是还预付了300万吗?应该是700+300=1000万啊,为什么是700万呢?
丁小丁老师
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提问时间:09/16 18:07
#税务师#
您好!这个是预缴,300和700是分开的哦
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老师工资已经计入成本费用计算会计利润不单独扣除,但是会计计提计入管理费用了呀,为啥不能扣除呢?不懂
朴老师
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提问时间:09/12 11:40
#税务师#
因为工资已经计入成本费用计算会计利润,所以不单独扣除。而会计计提计入管理费用,可以扣除。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在规定范围内准予扣除
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老师 第一个题 4月投资取得固定收入,未投资部分按照4个月算 ,第二个题5月投资取得固定收入,未投资部分为什么不按5个月算,这两道题都是视同出租吧 出租不是出租的次月算吗
小天老师
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提问时间:07/30 20:37
#税务师#
您好,因为二题直接告诉租金总金额了,根本不用我们去计算多少个月嘛
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给投资企业支付股东分红,是所得税之前还是之后。投资企业性质有没有要求,
郭老师
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提问时间:07/18 11:29
#税务师#
你好,按照税后利润来支付需要缴纳的所得税,计提盈余公积之后剩余的分红 没有
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文中假如夫妻不在同一城市,能否每人各扣除1500还是各扣除1500的一半?问题二,只有一位父母在世,或者单亲家庭,只需要赡养一位的话,能否扣除2000?
文静老师
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提问时间:07/06 23:18
#税务师#
同学,你好 1.夫妻双方主要工作城市相同的,只能由一方扣除,夫妻双方主要工作城市不相同的,且各自在其主要工作城市都没有住房的,可以分别扣除住房租金支出。 2.只要有一位年满60周岁的被赡养人,独生子女即可按2000元扣除
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文中说的意思不是很理解,比如我现在购买的设备价值是1200万,我当期可以一次性扣除500万吗?剩余700万,在以后期间能不能加速折旧了?
耿老师
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提问时间:07/05 20:15
#税务师#
你好,不是的,是你单个固定资产在500万元以内的,可以一次性扣除,1200万的不享受这政策,1200万的在海南自贸区可以缩短折旧时间
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老师,请问一般纳税人从小规模纳税人处购买农产品一批,取得增值税普通发票能否用于计算抵扣
王超老师
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提问时间:06/27 21:08
#税务师#
你好 不可以的,你说的抵扣,是那种农产品收购发票,并不是说对方小规模纳税人公司就可以直接抵扣的
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为什么计提的减值准备是用5000去减的
wu老师
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提问时间:06/24 12:39
#税务师#
你好,题目中说的是,账面价值5000,不是账面原值5000,这说明5000已经是扣除了折旧和减值的了,所以直接用账面价值和4440.47去对比就可以了。
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@小天老师,这个题为什么不是前期差错呢?
郭子老师
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提问时间:06/19 23:12
#税务师#
同学你好,因为该事项在2014年的时候,三方已经达成了协议,用于担保的房产可以覆盖贷款本细。也就是说担保的事项已经满足了未来的现金流出,那么这时候就不需要再计提预计负债了。等到2015年的时候,才发生了和原先担保相背离的事项
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公司里的股东 有限合伙 减资了,是不是这个有限合伙缴纳印花税和个税,公司不用交印花税和个税?
刘倩老师
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提问时间:06/13 14:07
#税务师#
你好,减资其实是不用缴了印花税的。
阅读 864
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老师,企业所得税应纳税所得(征税依据)和净所得(征税对象)有什么区别
艳子老师
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提问时间:06/10 14:30
#税务师#
您好,企业所得税应纳税所得交的是企来所得税,净所得(征税对象)是指如果要分红就要交个税
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增值税进项加计抵扣计入营业外收入还是其他收益
易 老师
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提问时间:05/30 09:09
#税务师#
同学您好,增值税进项加计抵扣计入营业外收入
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经策划的A企业税收筹划是否合理?
小施老师
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提问时间:05/18 21:32
#税务师#
你好,学员,耐心等一下
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农产品进项税额核定扣除指的的用的投入产出法吗
易 老师
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提问时间:10/31 08:45
#税务师#
学员您好,是的,对的
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麻烦老师看看税务师43题进行解释,拜托了
兮兮老师
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提问时间:11/17 14:23
#税务师#
尊敬的学员您好,选bce
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以出让方式(协议、招标、拍卖等)取得土地使用权的,为支付的土地出让金;以行政划拨方式取得土地使用权的,为转让土地使用权时按规定补缴的土地出让金;以转让方式取得土地使用权的,为支付的地价款。 容易搞混,怎么通俗易懂的理解这个?
逝水流痕老师
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提问时间:12/04 19:31
#税务师#
同学您好,其实就是再说,不管从谁的手里买到的(政府,别的企业,拍卖等),取得那会付出的真金白银。就是取得的成本
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老师这道题怎么选?b答案选吗?
蒋飞老师
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提问时间:08/11 12:14
#税务师#
你好!B需要选择的,股票筹资额记入所有者权益,是企业自有资金。人们常说家大业大,别人才能看得起。就是这个意思。
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不征税收入在汇算清缴填写哪个表格,和哪些表格数据会有关系
郭老师
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提问时间:09/02 13:55
#税务师#
你好,这个是政府补助的吗?
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资源税是以应税资源为课税对象,对在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人,就其应税资源销售额或销售数量为计税依据而征收的一种税。独立矿山属于单位或者个人吗?这点不理解
文文老师
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提问时间:01/10 16:12
#税务师#
独立矿山属于国家,但会将开采权转让给单位或个人
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行政诉讼中,只审查合法性 不审适当性,请问为何此题解析说 还要审查适当性?谢谢
法律老师
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提问时间:09/18 16:41
#税务师#
因为法院一般仅审核合法性,仅在被告行政处罚明显不当,或者其他行政行为涉及款额确定、认定确有错误的时才审查适当性,罚款涉及款额的认定,所以需进行适当性审查。
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单位犯罪中,单位可独立成为犯罪嫌疑人,不明白单位为什么会成为犯罪嫌疑人
李达老师
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提问时间:08/16 18:22
#税务师#
单位也可以成为犯罪主体
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为什么存货叫可变现净值,而固定资产叫可收回金额
小宝老师
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提问时间:07/26 19:13
#税务师#
存货是用来出售的,可以变现的。这是会计专业名词问题,不用特别在意。
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