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老师，公司支付长期借款利息，正确分录是：借方：应付利息，贷：银行存款。但是当时做错了，做成借方：财务费用-利息，贷方：银行存款。我现在冲红错误分录，做正确分录，导致利润表上的财务费用为负，我错在哪儿？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:03

#中级职称#

跨年了就不能直接冲了，要调整利润分配借：应付利息贷;利润分配-未分配利润

阅读 140

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老师，你好，填写汇算清清职工薪酬支出时，这个账载金额和实收金额，怎么填写呢，公司是25年剩余两个月的工资在26年2月发放了，
家权老师 | 提问时间：04/12 10:00

#实务#

账载金额和实发金额都是一致的，因为汇算前已经发放了

阅读 38

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老师，增值税申报表出来的销售额和销项税额有可能是错的吗？这个月自动出来的数我核对了一下开票信息里边的差19万多，
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

您好，有可能是错的，你按正确的来填就可以

阅读 67

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老师你好！请问一下装修展厅用到的设计服务制作安装，收到普票7700元，管工垫付了2000元，另5700元未付款，这该如何坐账务处理呀？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

借：销售费用7700 贷：其他应付款-管工2000 应付账款-开票人5700

阅读 44

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折旧为什么不算内部融资额?
王一老师 | 提问时间：04/12 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折旧本身不是“筹来的钱”，只是会计上的成本扣除，它不增加企业可动用的资金总额，所以不算内部融资额。祝您学习愉快！

阅读 105

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乙公司实现净利润600万元，不需要冲减固定资产折旧30万元吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 114

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总分公司……在填写总公司的企税表时……职工薪酬是填写总公司的还是填写总分一起的
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，麻烦问一下。建筑公司一般纳税人，2月开了一张简易计税的劳务发票，3月把这张发票红冲了，又开了相同含税价9个点的发票。我想请问一下，这种增值税怎么申报。第一就是一般计税的销项税额能不能减去简易计税对应的应纳税额。第二就是，我还能不能在勾选进项呢。
apple老师 | 提问时间：04/12 09:45

#建筑#

同学你好第1个问题，不能减去第2个问题，完全可以勾选进项，

阅读 114

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企业厂房出租，已经按原值缴纳房产税，还要按租金缴纳房产税吗
家权老师 | 提问时间：04/12 09:44

#税务#

是的，出租的部分必须按租金交房产税

阅读 29

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老师，我们是出口企业，问题1.每个月需要确认出口收入，这个数据可以从哪两个渠道查到？必须开出口票吗问题2.比如我们在这个申报期申报出口退税的时候并不一定3月份全部出口的票数都要申报，因为有些单证不全，这样的话我在申报的时候还可以把单一窗口下载的文件直接导入电子税务局吗？具体怎么处理，因为有的需要申报退税有的不需要
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师您好！三月份报关单导入后汇率和发票号码填写之后，还没有进行自检。出现已审核，不知道那个步骤操作有问题。不显示应退税金额，相见下图，下一步怎么进行？
朴老师 | 提问时间：04/12 09:42

#税务#

你现在的问题是所属期数据已正式提交，系统锁定导致无法操作，且因未完成完整流程（如未生成汇总表、无留抵税额），退税显示为0。 1. 查询与撤回：先在电子税务局【我要查询】-【一户式查询】查审核状态；若未审核通过，去【我要办税】-【出口退税管理】-【企业撤回申报数据申请】提交撤回，解锁所属期。 2. 重报流程：撤回成功后，回到申报页按完整流程操作：导入报关单→核对数据→勾选→填明细表→先做自检（必做）→生成汇总表→确认税额后再提交。 3. 退税为0：通常是无可用留抵税额或数据未生成汇总，按上述完整流程重新操作即可。

阅读 54

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老师您好请问公司去年银行回单收到几笔投资款，对方是还没来得及做工商变更的股东、现在又不打算让对方做股东了可是投资款已经做了实收资本和印花税申报，请问这个能怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:39

#CPA#

您好，你直接用公账退给他，印花税要申请退税了

阅读 89

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老师好，请问2025年9月购进的生产设备，当时会计记错账了，不仅没入固定资产，银行账户也录错了，现我接手查出来问题，那我在录固定资产卡片的时候，是按2026年1月1日之前税法规定的生产设备10年折旧，还是按2026年1月1日之后税法规定的生产设备5年折旧来呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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报废车再买新能源车能享受什么优惠
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，个体报税时，收入需要加上已到账未开票金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:31

#实务#

您好，要的，要加上未开票的

阅读 22

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老师自然人电子税务局的养老医疗失业保险填个人部分是吗？如果我在自然人电子税务局填上扣除项，员工自己不汇算清缴可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:26

#实务#

是的，是填自己个人部分的。是否汇算他自行决定

阅读 63

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老师公司是一般纳税人劳务派遣公司适用简易计税方法的，申报时，附表二，附表四和增值税减免申报表。是不是不用填？直接打开保存。
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:22

#实务#

您好，对的，是的，一、附表二（进项税额明细）简易计税（5%）：不能抵扣进项所以：附表二不用填，直接打开保存即可二、附表四（税额抵减情况）只有税控设备及维护费抵减等才填咱劳务派遣简易计税、无抵减：直接打开保存三、增值税减免申报表只有减税、免税项目才填劳务派遣简易计税（5%）不属于减免：直接打开保存四、咱真正要填的表（重点） 1. 附表一（销售）：9b栏（5%征收率的服务）填销售额、税额 2. 附表三（扣除）：第5行（5%征收率项目）填工资社保等扣除金额 3. 主表：自动带出，第5、21、24栏一句话简单来说附表二、四、减免表：空表保存；只填附表一、附表三、主表。

阅读 31

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老师好，个税本期收入填应发还是实际发放给员工的工资？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:18

#实务#

你好，那个是填写应付工资

阅读 60

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买5000元的产品，卖方不开票，如果开票要加税，作为买方，卖方加多少税是可以接受的，该怎么计算税点
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师，请问上年发生的成本，今年5月31日之前取的发票，汇算清缴可以直接使用，不调增吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:13

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 16

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开发票收对方税点，收多少合适
家权老师 | 提问时间：04/12 09:10

#税务#

你需要交多少增值税就收多少

阅读 53

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1060

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2090

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3544

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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