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老师，请问汇算清缴时，研发费用加计扣除到表，红框部分为啥不自动生成数据啊？
郭老师 | 提问时间：05/26 09:36

#实务#

你41行没有费用花的金额。

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经济代理服务～信息服务费，经济代理服务～房产经济代理。用交印花税吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:43

#实务#

您好，不用，代理服务不需要缴纳印花税

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母公司举办活动，子公司员工也参加，奖品母公司发放，母公司奖品如何入账
冉老师 | 提问时间：06/07 17:08

#实务#

你好，同学借管理费用贷银行存款

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请问：公司员工下乡，评估一个人公司给补助费，这个补助费做哪个科目
郭老师 | 提问时间：06/07 17:45

#实务#

给他做工资里面就可以了

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小规模纳税人，2023年第四季度没有报财务报表，年报已报，这个怎么补报第四季度财务报表。
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:17

#税务#

您好，在我的待办里还会有这个没有申报的报表，点开链接去申报就可以

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老师好！我司名下的一辆皮卡货车卖给个人了，要求开发票否则不能过户，请问开什么名称？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:23

#实务#

去二手车交易市场开二手车交易发票

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工作服应该入什么费用?
郭老师 | 提问时间：06/07 09:01

#实务#

需要劳动保护的，根据使用部门，比如车间的制造费用劳保。

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老师，社保是本月计提本月缴纳吗？计提分录是怎么做的？
小菲老师 | 提问时间：06/07 11:44

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

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营业成本=单位变动成本*销售数量+本月固定制造费用，对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:45

#CPA#

你好，是的。这个没问题

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安装光伏板开发票大类应该选工程服务还是安装服务？
家权老师 | 提问时间：06/06 11:13

#实务#

安装光伏板开发票大类应该选安装服务

阅读 13884

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老师您好，已开票未收款，不满足收入确认条件，确认销项的会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:24

#实务#

你好！这个实操中，就是要确认收入缴税。不然过不了

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老师，这道题我不会解，麻烦帮我知道一下计算过程，谢谢
小林老师 | 提问时间：06/06 19:10

#中级职称#

你好，正在回复题目

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老师，详细的计算过程，麻烦了
微微老师 | 提问时间：12/29 17:10

#CMA#

年折旧=1000×（1-10%）/10=90（万元），目前甲设备账面价值=1000-90×3=730（万元），若目前将其出售，则变现会获得收益，所以应纳税（800-730）×25%=17.5（万元），所以目前变现时设备相关现金流量=800-17.5=782.5（万元），则继续使用旧设备的初始现金流量为-782.5万元，所以选项C正确。

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债权人的长投不是以应收账款的公允19600入账吗？（麻烦不回答问题的老师别接，我会给差评）
刘欢老师 | 提问时间：06/07 11:10

#中级职称#

同学，您好。债务重组这里，长期股权投资入账，要分情况的： 1.非合并方式取得，是按照放弃债券的公允价+相关税费入账。 2.合并方式取得长投，进一步区分：（1）非同控方式取得，放弃债券的公允价入账，相关税费计入管理费用。（2）同控方式取得，按照享有被投资单位在其母公司合并报表上可辨认净资产账面价值的份额入账，相关税费计入管理费用。此时。放弃债权的账面价值与取得长投的公允价值之间的差额，计入资本公积。本题就属于这种情况。

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消费物跟非消费物有哪些？
东老师 | 提问时间：06/07 07:37

#CPA#

您好，您这个是做什么呢？

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想问下，外购月饼送给客户时，假设进价1000元。如何视同销售做账？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 22:29

#中级职称#

借：销售费用贷：库存商品应交税费

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老师，汇算成本费用纳税调增的那部分填在哪里
宋生老师 | 提问时间：04/22 11:28

#实务#

你好，这个是填到纳税调整明细表里面扣除类，其他

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问下调整科目借方做了利润分配贷方做了其他应付款导致报表不平了我应该再做一步什么分录呢
爽爽老师 | 提问时间：01/13 18:39

#CMA#

同学你好，请问是什么原因做了借利润分配贷其他应付款呢，是资产负债表不平了吗

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excel中日期相加等于日期怎么操作
若素老师 | 提问时间：08/04 14:41

#Excel#

你好 excel日期加天数等于日期 1.点击打开需要编辑的数据。 2.在c2单元格输入公式=A2+B2。 3.下拉单元格获得全部数据。

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个税申报成功了，但是有一个人离职了，我要把这个下掉，可以更正重新申报吗
文文老师 | 提问时间：06/07 14:10

#税务#

可以更正重新申报

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老师家族企业不做业务做投资，他的目的是什么，这样达到了怎样的合理避税效果
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:58

#税务#

您好，这是起到防火墙的作用，有限公司是有限责任初创公司是一个有限责任公司，股东是自然人，这是一个作为（3个划线的条件）防火墙的无经营投资公司（顶层：免税控股传承作用），再去投资其他实业公司（主营层：长久规范经营安全赚钱），第三层（封闭式）税务洼地成立卫星公司：采购没发票开个采购公司，花费的钱没有发票，开文化、咨询（回扣的钱）、策划公司。不要以个人的名义去投资项目，赚了就要交20%个税，用投资公司去投资（居民企业之间分红是免税），赚了还在这个投资公司里，可以用这个钱再去投资其他项目的。如果没有防火墙公司，虽然是有限责任公司，但是由于前期经营的不规范（不开票的收入进了个人卡），法人会与公司绑在一起，成为了无限责任。不能公私不分，黄光裕就是案例。

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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