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请教一下，就是公司做那个小区的水池清洗业务，和泵房的维保业务，开发票是开6%，那这个印花税是按什么类目来缴纳呢
暖暖老师 | 提问时间：06/03 17:21

#实务#

你好，1. 属于保洁清洗服务，不在印花税法11类应税合同列举范围内，无对应税目，不用申报印花税；

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老师，我们经营范围里面没有房屋租赁经营这一项，但现在有笔款要收回来，对方让我们开租金类目的发票，偶尔开一次可以吗？没有租赁合同、也没有租赁业务。这个款项是汉庭总部要给我们付的代理经营费
暖暖老师 | 提问时间：06/03 17:20

#实务#

...

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给客户转的礼品钱怎么入账没发票
岳老师 | 提问时间：06/03 17:18

#税务#

借：销售费用贷：银行存款

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老师，您好！请问交的仲裁费，仲裁庭可以开发票吗？可以抵扣进项？可以税前扣除吗？
杨老师 | 提问时间：06/03 17:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.开票 1）商事仲裁（贸仲/北上广深市场化仲裁委）：可开具6%增值税专票/普票； 2）地方传统行政事业收费类仲裁：不开增值税发票，出具财政非税票据。 2.进项抵扣取得增值税专用发票：一般纳税人可抵扣进项（6%）；取得财政非税票据：不能抵扣进项税。 3.企业所得税税前扣除费用与经营相关、凭证合规（专票/非税票据+裁决文书），全额税前扣除；与经营无关不得扣除。祝您学习愉快！

阅读 112

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怎么电话咨询呢老师
岳老师 | 提问时间：06/03 17:15

#税务#

您好。这儿提供文字咨询。您可以把您的问题发在这里。

阅读 41

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老师，生产性废旧金属回收类企业8月开始营业，4000多万的收入企业所得税税负大概是多少啊
岳老师 | 提问时间：06/03 17:11

#税务#

企业所得税税负=企业所得税额/销售额

阅读 66

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老师你好！咨询一下，会计在五月做账时发现二月做账管理费用少记了，现在要怎样处理？分录怎样写？
欧阳老师 | 提问时间：06/03 17:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发现记账凭证金额少记，可以采用补充登记法来纠正。需要编制新的记账凭证，借方科目为“管理费用”，贷方科目则要根据原分录的贷方科目来确定，金额为少记的部分。假设二月实际管理费用为5000元，但记录时仅记了3000元，少记了2000元。编制的分录如下：借：管理费用2000 贷：相关科目2000 这里的“相关科目”要依据二月原分录的贷方科目来填写，比如如果原分录贷方是“银行存款”，这里就写“银行存款”；如果是“应付账款”，就写“应付账款”。祝您学习愉快！

阅读 67

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我们公司是君泽，付款给这个个体，这个个体没有开公户直接付款给个体法人了，付款回单是4月份4月份付的款就是后面发票里的，4月份付款怎么做分录，5月份发票怎么做分录
黄老师 | 提问时间：06/03 17:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4月份付款时，由于款项已付但未收到发票，应先计入预付账款，分录如下：借：预付账款10000 贷：银行存款10000 5月份收到发票时，根据发票金额确认费用，同时冲减预付账款，分录如下：借：管理费用（或其他相关成本费用科目）84150 贷：预付账款10000 银行存款74150 这里假设剩余款项通过银行存款支付，若实际支付方式不同，贷方科目需根据具体情况调整。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，开票时间是2025年的也可以计入2026年当期费用吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/03 17:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若发票属于2025年度费用支出，内容真实合规，不应该将其计入2026年的损益。根据权责发生制原则，当期费用应计入当期，该发票对应的费用应在2025年度核算。税务上，在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，此发票可作当年税前扣除凭证，进项税额也可在2026年3月申报期勾选确认抵扣。同时要确保发票与业务一致，若开具时间早于业务，需提供证明材料。若2026年5月汇算清缴之后才收到发票，按发票金额入账，计入当期费用，同时确认进项税额。会计分录如下：借：管理费用/销售费用等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款该笔费用不能在2025年度企业所得税中扣除，需在2026年度企业所得税汇算清缴时作为当期费用处理。若2025年已作费用预提并调增应纳税所得额，2026年可进行更正申报，将2025年调增的部分调整回原数，并在2026年作相应调减。祝您学习愉快！

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更正2025年1一12月个税申报表，登录自然人电子税务局（扣缴端），可以更正吗？然后出现了对话框，由于后期已申报，本期申报表更正时，不允许新增人员和修改累计专项附加扣除，如确有需要的，请前往办税服务厅进行更正，什么意思？
岳老师 | 提问时间：06/03 17:08

#实务#

是的，确实需要去大厅更正的。

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你好老师，麻烦咨询一下，我公司的法人，用他朋友的身份证帮忙注册个体，注册时经办人显示的是我公司的法人名字，这个有没有什么风险，麻烦告知一下
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:08

#实务#

您好，这个没事，只要不是个体法人就行

阅读 20

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先进制造业享受百分之5的加计抵减，在增值税附表四中加计抵减项目中6一般项目计算那个地方抵扣完进项也不往这个表带入本期减免数据，只有上期的余额，怎么回事
钟存老师 | 提问时间：06/03 17:06

#实务#

政策到期了所以五月所属期的数据不允许带出了

阅读 72

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老师，公司5月份开始，还一年的银行贷款300万，先息后本，到期一次还本，月利息7874元。分录是这样写：借：财务费用贷银行存款这样对吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:06

#实务#

您好，是的，就是这样写的

阅读 18

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谢谢老师，开票时间是2025年的，也可以计入2026年吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/03 17:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账计入2026年损益，汇算按权责发生制追溯归属2025年成本费用。祝您学习愉快！

阅读 47

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老师好老板把他名下的货车转到公司名下，要作什么手续。
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:02

#实务#

您好，去二手车市场开发票，然后去车管所过户就可以

阅读 68

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老师，公司存货，卖不了过期了，报损的，税法上可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:02

#税务#

您好，只要过期报损符合企业经营常规且无管理过失，增值税进项税可正常抵扣，企业所得税亦可全额扣除（需备齐材料）

阅读 17

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老师，兼职人员不给交社保可以吗
东老师 | 提问时间：06/03 17:01

#实务#

一、劳务合作（完全不用交五险，✅不用缴社保

阅读 79

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老师，我想再确实一下，保安公司服务业的一般纳税人，以前简易计税，现在是一般计税后，取得与经营有关的专票可以抵扣进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:01

#实务#

您好，是的，一般计税是可以抵扣的

阅读 62

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给主播拍摄买的服装及拍摄道具计入销售费用办公费还是主营业务成本服装及道具
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:01

#实务#

您好，这个可以直接入成本中

阅读 17

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我们公司是君泽，付款给这个个体这个个体没有开公户直接付款给个体法人了，付款回单是4月份，4月份怎么做分录，
范老师 | 提问时间：06/03 16:58

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：作为付款方，分录如下：借：管理费用/销售费用等（根据业务确定）10000 贷：银行存款10000 这里假设付款业务为装卸费，若实际业务不同，借方科目需根据具体情况调整。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，分公司给总公司的管理服务年费，做分录是按借管理费用，还是借利润分配-未分配利润？
岳老师 | 提问时间：06/03 16:58

#实务#

应当借管理费用的。

阅读 23

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1088

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2123

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3640

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

阅读 3048

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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