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模拟报税系统在哪里呢
朴老师 | 提问时间：04/12 11:37

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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开出去的商品发票销项，可以用收到的服务费一类的进项抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:36

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 27

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老师好！一般纳税人，计提和缴纳增值税的会计分录做么做？期末有进项税留底。谢谢你！
欧阳老师 | 提问时间：04/12 11:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人增值税的账务处理分情况来看。如果月末增值税销项大于进项，需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目，缴纳时再冲减“应交税费——未交增值税”。分录如下： 1.月末结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 2.缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款若销项小于进项，这种情况通常被称为“留抵税额”。根据现行税收政策，企业在月末进行账务处理时，不需要对这部分差额进行特别的结转处理。进项税额-销项税额=留抵税额，这部分留抵税额可以在未来的纳税期内继续抵扣，直到其被完全消耗或企业申请退税。所以期末有进项税留底时，无需额外做结转分录。祝您学习愉快！

阅读 298

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员工45.55补助属于政府补助吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:35

#税务#

是政府部门发的就是

阅读 27

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别人用我们账号有寄快递，要我们开发票，我们能开吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:31

#实务#

你们开物流辅助服务的税目

阅读 21

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小企业会计准则，融资租赁，后续给利息怎样做账
apple老师 | 提问时间：04/12 11:25

#实务#

同学你好。计入财务费用

阅读 22

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老师，物业管理费计入汇算清缴期间费用的哪个明细？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:24

#实务#

那个可以借办公费

阅读 29

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老师好一般房地产企业销售新建商品房毛利率的比例大概在多少比如我卖了100万的房产收入净利润大概在多少谢谢老师
汪老师 | 提问时间：04/12 11:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：每个企业的毛利率都是也一样的，老师这边不了解贵公司的情况，无法给您解答祝您学习愉快！

阅读 112

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会计分录冲减收入，是放在贷方负数好一点，还是放在在借方好一点
家权老师 | 提问时间：04/12 11:20

#实务#

是放在贷方负数好一点，不然利润表取数不正常

阅读 46

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老师好，我公司小规模纳税人，有应税销售额，也有免税销售额，现在填写纳税申报表提交不上，请指点。谢谢
家权老师 | 提问时间：04/12 11:20

#实务#

m免税销售额填在第12行就行

阅读 42

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老师，请问红色标注借:投资收益8000，贷:长期股权投资一损益调整8000什么意思？
汪老师 | 提问时间：04/12 11:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在2×23年时，乙公司持续亏损，甲公司对乙公司按权益法核算应承担的10万元超额亏损仅在账外备查登记。到2×24年，乙公司实现其他综合收益40万元，甲公司持有乙公司20%的股权，所以甲公司应确认的其他综合收益为40万×20%=8万元。 “借:投资收益80000，贷:长期股权投资一损益调整80000”这笔分录是用来处理之前在备查簿登记的亏损。之前有未确认的备查簿登记的亏损，现在乙公司有了收益，增加了长期股权投资，所以可以确认一部分之前备查簿登记的亏损，即确认了80000元的亏损，通过这笔分录将其从投资收益中扣除，同时调减长期股权投资的损益调整。祝您学习愉快！

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25年实际有盈利，年末暂估了成本，虚增了成本，24年利润为负，汇算清缴怎么抵扣24年的亏损？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 11:17

#实务#

您好，前面有的亏损，你申报时，会自动弥补的，你把暂估的调增处理，弥亏会直接在主表上面

阅读 22

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1月没工资，2月工资8000，平均不到5000，为啥系统上扣了个税呢
家权老师 | 提问时间：04/12 11:16

#税务#

你要看累计扣除的费用是否10000？

阅读 28

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老师，麻烦问下，个体户查账征收，清税证明打印出来以后，是不就可以在政务网上注销工商了，还需要在报工商年报的系统里公示么
家权老师 | 提问时间：04/12 11:07

#实务#

去年的还是要公示的，今年的可以不公示了

阅读 43

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子公司因要注销清算，3月份把皮卡车转让过户到母公司，二手车开票35000元，皮卡车+购置税=原值 82181.42 累计折旧26024.16 当月计提折旧1626.51 元，账面净值56157.26 视同销售：那么当月母子公司账目如何处理？冲销往来款可行？
朴老师 | 提问时间：04/12 11:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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老师请教一下小微企业生产窗帘塑料制品及装配，兼模具制造，制造的模具通过购买模钢，通过外加工而成，大部分模具用于企业生产，每付模具成本8000元，共20付，请问如何做账，生产的模具又如何分摊，假设出售模具2付又如何做账
朴老师 | 提问时间：04/12 11:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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电子税务局上的领票人怎么删掉？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 11:00

#实务#

您好，以法人的身份进去，删除就可以

阅读 28

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请问公司股东投资100万，到公司银行，分录怎么记？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:58

#税务#

借：银行存款贷：实收资本

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我一个个体工商户核定征收。还在装修中营业执照年审里面的资金数额怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:57

#实务#

您好，这个填个1W就可以

阅读 47

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老师好！公司计提增值税的会计分录怎么做？谢谢你！
张老师 | 提问时间：04/12 10:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同情况计提增值税分录不同，以下为你分别介绍： 1.跨年度补交增值税时，确认补提增值税（跨年调整），由于属于以前年度差错，需要通过“以前年度损益调整”科目：借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—增值税检查调整或：借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—未交增值税 2.月末增值税销项大于进项时，需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 3.企业会计准则下企业汇算清缴补缴增值税时，补提增值税分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税 4.房地产公司缴纳土地增值税时，需将应缴的土地增值税计入“应交税费”科目：借：税金及附加贷：应交税费——应交土地增值税祝您学习愉快！

阅读 137

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老师你好，处置出售固定资产应该怎么操作呢，
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:49

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 51

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1060

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2090

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3544

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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