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老师，把2025年的张三的工资从3100元更正为100元，2025年汇算清缴调增了36000元，调增了，汇算清缴净利润还是负数，需要做账吗？2025年张三的工资凭证借:管理费用贷：应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷：库存现金。其实就是这么做账，实际没有发放的。那这个调增的36000还需要做账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 18:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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股东实缴，公示平台公示股东出资信息，名称和统一信用代码，填公司名称，还是个人身份信息，非自然人填写，是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 18:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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我司向境外公司借，现在需要付境外的利息，请问每付一次利息都要交合同印花税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 18:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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你好，老师，营销策划服务怎么开票。是什么税种
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:09

#实务#

您好，生产生活服务*营销策划服务费

阅读 20

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老师，纳税总额是电子税务局申报查询税款合计数吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:06

#实务#

您好，是用收入减去成本费

阅读 22

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因为给一笔中介服务费税点的钱需要中介开票给我公司，请问老师给税点的分录是什么？需要哪些原始凭证？
杨老师 | 提问时间：06/03 18:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、支付服务费+额外税点合计一并计入中介费借：管理费用-中介服务费贷：银行存款注：额外承担的税点含在发票含税金额内，税点不单独做账，不得单独列支税费科目。 2、若税点私下转账、不含在开票金额（不合规，实务备选）额外承担税点无法税前扣除：借：营业外支出贷：银行存款该笔营业外支出汇算清缴全额纳税调增。必备原始凭证：中介服务合同中介开具含税增值税发票（最优：税点并入票价）银行付款回单费用报销单额外付税点单独体外付款无票：不得税前抵扣成本费用。祝您学习愉快！

阅读 95

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自媒体达人代运营用这个开票用哪个编码开票
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:05

#税务#

您好，生产生活服务*运营服务费

阅读 26

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老师法人理财赎回的，这个分录怎么做的，理财投资进去怎么做账
东老师 | 提问时间：06/03 18:04

#实务#

赎回的时候，借银行存款贷短期投资/交易性金融资产

阅读 50

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对方确认后，太统自动开出负数发票吗？老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 18:03

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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请问一下，黎桂华今天出工伤了，那6月再增员还可以享受工伤报销那些的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:03

#实务#

您好，可以的，只要当月交了社保就可以

阅读 18

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一般项目：再生资源回收（除生产性废旧金属），再生资源销售，新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营），生产性废旧金属回收，电池销售，蓄电池租赁，再生资源加工，固体废物治理，有色金属合金销售，电子产品销售，机械设备研发，新能源汽车换电设施销售，新能源汽车电附件销售，新能源原动设备销售，金属材料销售，磁性材料销售，非金属矿及制品销售，资源再生利用技术研发，电子专用材料销售，机械设备租赁，租赁服务（不含许可类租赁服务），住房租赁，金属结构销售，技术进出口，货物进出口，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，环保咨询服，老师，这个行业税负率企业所得税的大概是多少啊
暖暖老师 | 提问时间：06/03 18:01

#税务#

你好，你做的行业太复杂了这个没有具体的数据统计

阅读 63

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老师，我想问一下就是员工的工资怎么能合理的避免缴纳个税？
东老师 | 提问时间：06/03 17:58

#实务#

个税公式：年应纳税所得额=年收入−6万起征点−五险一金（专项扣除）−专项附加扣除−其他法定扣除 1. 6项专项附加扣除（个税APP自行填报，按月/汇算抵扣） 1. 3岁以下婴幼儿照护：每个宝宝每月2000元 2. 子女教育：全日制上学子女，每人每月2000元 3. 赡养老人：满60岁父母，独生子女每月3000元；多子女分摊，单人上限1500元/月 4. 住房贷款利息：首套房贷，每月1000元（最长240个月） 5. 住房租金：无自有住房租房，800/1100/1500元/月（按城市分级） 6. 继续教育：学历教育400元/月；职业资格证当年3600元/年 2. 其他法定税前扣除 1. 个人养老金：每年最高12000元，存入即税前扣除，个税APP备案抵扣 2. 合规商业健康险：每年最高2400元税前扣除（税优识别码保单） 3. 企业/职业年金：个人缴费部分，限额内税前递延扣税（退休领取再缴税

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交流接触器税收分类编码。
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:58

#税务#

您好是开这个，1090407030000000000 电路连接装置配电控制设备 13%

阅读 22

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老师，我们公司预交6-8月的租金了，在5月份的时候交的，预交部分不是本月的租金，所以预交部分租金放入哪个科目以后转到租金呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:57

#实务#

您好，借：预付账款贷：银行存款

阅读 23

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请教一下，个体户2023，2024，2025的9月前是定期定额，到205年的10月开始变成查账征收，2025年的第四季度按查账征收申报，2026申报2025年年终经营所得也申报了，现在要新建账，那是从2025年开始建账还是从2026年1月开始建账呢
暖暖老师 | 提问时间：06/03 17:53

#实务#

你好，最好从25.10月开始

阅读 56

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我公司是小规模运输公司有运输资质目前公司无大车从个人那租了3台车我公司给别人运输货物对方要运输发票我公司能给开吗如果开了我们成本票可以做人工费吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 17:52

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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生产企业给对方买车，对方要求开专票跟落户票，这样不允许吧
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 17:52

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师，科目余额表的余额，必须要等于资产负债表的余额吗？（我圈出来这里）
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 17:50

#实务#

您好，是不是忘记截图了哦，没有看到呢

阅读 21

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请问我公司公账转账一笔技术咨询服务费到某高校账户里，但是不开票给我们，这笔支出该怎么做账，能正常做成本费用抵税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:50

#税务#

您好，不能，要收到发票才可以，没有发票不能抵扣

阅读 20

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老板的意思是我开了这么多票给客户，让客户退回给我们。那就有客户给我们发起红冲发票是吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 17:49

#实务#

您好，你们没有认证，不需要开红字信息表，要认证了才要

阅读 18

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款项没付完就支付了10000，5月发票怎么做账
王一老师 | 提问时间：06/03 17:47

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.付款分录（付10000）借：预付账款10000 贷：银行存款10000 2.收到5月发票（按发票全额入账）借：成本/费用/库存商品（不含税金额）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款10000 应付账款（剩余未付尾款）祝您学习愉快！

阅读 60

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1088

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2123

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3640

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

阅读 3050

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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